增值稅練習(xí)試題與標(biāo)準(zhǔn)答案-閱讀頁
2025-07-04 03:53本頁面
【正文】 0元，計算該廠本期應(yīng)納的增值稅？五、綜合案例分析題：甲計算機生產(chǎn)企業(yè)與乙商貿(mào)企業(yè)均為一般納稅人，2010年三月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）甲企業(yè)從乙企業(yè)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料和零部件，取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款180萬元。（2）乙企業(yè)從甲企業(yè)購進(jìn)電腦600臺，取得甲企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款270萬元。（3）甲企業(yè)為乙企業(yè)制作大型電子顯示屏，開具了普通發(fā)票。(4)甲企業(yè)當(dāng)月其他業(yè)務(wù)如下：①贈送給某希望小學(xué)自制電腦10臺。（5）乙企業(yè)當(dāng)月其他業(yè)務(wù)如下：①從農(nóng)民手中購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證上注明支付購貨款30萬元，支付運輸公司的運輸費3萬元，保險費1萬元，取得普通發(fā)票分別注明。②乙企業(yè)銷售家電等物品取得含稅收入351萬元。④購入副食品一批，尚未驗收入庫，但貨款已付，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款64萬元。當(dāng)月已付款30%，余額分5個月付清。增值稅練習(xí)題參考答案一、判斷題 ； ； ； ；√；√ ；√ ；√； ； ；11；1 ；1√ ；1 ；1 ；1√；1二、單項選擇題C ；A ；D ； C ；D ；D ；C ；A ；A ；A；1A ；1B 三、多項選擇題ABD；ACD ；BC；AC ；BD；ABCD；ABCD；AC ；AC ；ABCD ；1AC ；1BCD；1AC ； 1BC 四、計算題解：銷項稅額＝617%＋1017%＋（1＋10%）17%＋20017%＝（萬元）進(jìn)項稅額=+＋＝（萬元）應(yīng)納稅額=＝（萬元）解：銷項稅額＝17%+2017%＝（萬元）進(jìn)項稅額＝＋＋13%＋＝（萬元）應(yīng)納稅額＝－＝（萬元）解：銷項稅額＝120600017%＋5600017%＝127500（元）進(jìn)項稅額＝17%＋＋20007%＋30000017%＋250017%＝（元）應(yīng)納稅額＝127500－＝（元）解：銷項稅額＝180017%＝306（萬元）進(jìn)口應(yīng)納增值稅（進(jìn)項稅額）＝700（1＋10%）17%=（萬元）應(yīng)納稅額＝306－=（萬元）解：銷項稅額＝12017%＝102000（元）進(jìn)項稅額＝17%=51000（元）應(yīng)納稅額＝10200051000＝51000（元）解：（1） 當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項稅額＝＋（＋4）7%=（萬元）（2） 當(dāng)月以舊換新方式銷售貨物的銷項稅額＝2017%＝（萬元）（3） 當(dāng)月銷項稅額＝1817%＋17%＋=（萬元）（4） 應(yīng)納增值稅額＝－＝（萬元）解：銷項稅額＝3517%＝（萬元）進(jìn)項稅額＝＋－4（1＋10%）17%＋＝（萬元）應(yīng)納稅額＝＝（萬元）解：應(yīng)納稅額=3%＝（萬元）解：應(yīng)納稅額=3%＝(元)五、綜合案例分析題：解：甲企業(yè)銷項稅額＝＋17%＋1017%＋17%＝（萬元）甲企業(yè)進(jìn)項稅額＝＋=（萬元）甲企業(yè)應(yīng)納稅額＝＝（萬元）乙企業(yè)銷項稅額＝＋13%＋17%＋17%＝（萬元）乙企業(yè)進(jìn)項稅額＝＋＋﹝3013%＋37%﹞60%＋＋＝（萬元）乙企業(yè)應(yīng)納稅額＝＝（萬元）寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。什么是奮斗？奮斗就是每天很難，可一年一年卻越來越容易。能干的人，不在情緒上計較，只在做事上認(rèn)真；無能的人！不在做事上認(rèn)真，只在情緒上計
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