【正文】 規(guī)范化、制度化第 X 頁 共 X 頁 按照財政部《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》和《大華集團(tuán)財務(wù)管理制度》的要求，做好日常會 計核算工作。也爭取 在大華集團(tuán)被評為財務(wù)信用 A 類企業(yè)之后，陽城公司也能盡早獲得這一榮譽(yù)。 4．不斷吸取新的知識，完善自身的知識結(jié)構(gòu)，提高政策水平 對財務(wù)知識以外的與房地產(chǎn)業(yè)、 建筑業(yè)有關(guān)的知識掌握不夠， 有時也會影響到自己的 財務(wù)工作。 5．加強(qiáng)內(nèi)、外部的 溝通，搜集有關(guān)信息 在新的一年中，對內(nèi)需要財務(wù)和各部門之間經(jīng)常進(jìn)行溝通，形成一種聯(lián)動效應(yīng)，對企 業(yè)的各種信息作一個動態(tài)的掌握， 對不同時期的各種信息資料不斷更新， 掌握每一項(xiàng)目的進(jìn) 展、最新的信息。除了我們自身的努力外，給集團(tuán)財務(wù)部提兩點(diǎn)建議：首先，從集團(tuán)外部請老師，針對我們工作中共同的弱點(diǎn)，舉辦一些專題講座、培訓(xùn)， 關(guān)鍵是理論在實(shí)踐中如何運(yùn)用，如何提高財務(wù)管理水平。其次，對于公司財務(wù)制度，是否能夠也 給項(xiàng)目公司的領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理進(jìn)行學(xué)習(xí)， 讓他們認(rèn)為必須按制度進(jìn)行管理， 如何按制度進(jìn)行 管理，否則，僅僅財務(wù)上對他們進(jìn)行要求執(zhí)行起來太難。公司財務(wù)部年終工作總結(jié)范文 公司財務(wù)部年終工作總結(jié)范文 時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷 了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。 **年 *月份集團(tuán)公司推出財務(wù)合同管理月，財務(wù)部被推向了陣地最前沿； **年 *月份集 團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理， 財務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊。 一、職能發(fā)展 過去的一年，財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。 *、對會計報表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會計報表管理辦法。 *、修改完善了會計結(jié)算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。財務(wù) 合同管理月總結(jié) 公司推出“財務(wù)、合同管理月活動” ，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)、合同管理工作的重視，同 時也說明目前財務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。如對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在 考慮核算要求的同時， 還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響 問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。 *、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費(fèi)用的會計二級、三 級明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對明細(xì)科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集 及分析對比前后的一致性； 二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。財務(wù)內(nèi)部 管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改， 建議集團(tuán)公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進(jìn) 行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。 **月份與寧波公司財務(wù)第 X 頁 共 X 頁 進(jìn)行交流，將財務(wù)核算要求、信息傳遞、 對外報表的審批程序、上報 集團(tuán)公司的報表都進(jìn)行了明確。 *、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開 展，逐步完善財務(wù)的管理工作。經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計，于 ****年 **月推出《成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說明》 ；于 **** 年**月 **日推出《會計報表管理試行辦法》 ； ****年 *月 **日推出《會計憑證管理試行辦法》 。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊 性， 銷售收入與結(jié)算利潤有一個時 間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表 補(bǔ)充； 另外需要增添反映 “財務(wù)費(fèi)用” 的報表。已設(shè)計好“會計報表（內(nèi)）Ⅳ《經(jīng)營情況表》 ”和“會計報表（內(nèi)）Ⅴ《融資及融資成本情 況表》。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填 寫與審批程序怎么走。 ****年 *月份，針對會計憑證管理試行情況，再一次征求各公司對 報銷單據(jù)意見，根據(jù)大家的建議，對會計結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善，并于 ****年 *月 **日下發(fā) 了有關(guān)規(guī)定。 二、職能管理 （一）核算工作 核算工作是本部門大量的基礎(chǔ) 工作，資金的結(jié)算第 X 頁 共 X 頁 與安排、費(fèi)用的稽核與報銷、會計核算 與結(jié)轉(zhuǎn)、會計報表的編制、稅務(wù)申報等各項(xiàng)工作開展都能有序進(jìn)行、按時完成。如，親親家園項(xiàng)目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地 稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票， 否則建設(shè)單位不得在稅前列支， 為此我們對工程發(fā)票的來源嚴(yán)格審核，第 X 頁 共 X 頁 并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目公司，目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)， 并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。 *、材料核算 材料占工程成本比重較大， 同時也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。公司與供貨商結(jié)算材料款 一般較遲， 現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時才轉(zhuǎn)到財務(wù)， 一是造成財 務(wù)不能及時向用料施工單位結(jié)算材料款，二是由于時間較長給財務(wù)與施工單位核對增加難 度，已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。在材 料采購調(diào)撥過程中，我們感覺在材料管理的“采購 供貨 結(jié)算”三個環(huán)節(jié)中，我 們只掌握了兩頭，對供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠，材料供應(yīng)均由廠家與施工單位交接，我方是否 參與驗(yàn)收不清楚， 因收貨單上無我方人員的驗(yàn)收簽字， 這就無法掌握材料實(shí)際到場的品質(zhì)與 數(shù)量。提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧稀安少?供貨 結(jié)算”三個 環(huán)節(jié)，特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。對這件事的反思，一 項(xiàng)新工作的推行，一是要責(zé)任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行，二是執(zhí)行人足夠重視并自覺執(zhí)行，只 有這樣一項(xiàng)新工作才能有效地推行。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利 潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要 增添一個表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財務(wù)費(fèi)用”的報表。已設(shè)計好“會計報表（內(nèi)）Ⅳ《經(jīng)營情況表》 ”和“會計報表（內(nèi)）Ⅴ《融資 及融資成本情況表》。本打算在 *月份報表中全面推廣， 因這第 X 頁 共 X 頁 項(xiàng)工作的前期工作量較大， 由于 *月份開展稅務(wù)自查工作把 此事?lián)鷶R了， 要求 *月份落實(shí)執(zhí)行。并明確了職責(zé)，按揭資料由銷售部門負(fù)責(zé)，整理完 整的資料提供給按揭放款銀行的同時，將名冊報財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)催放工作，在規(guī)定放款期 限內(nèi)未放款的由財務(wù)與銀行交涉并查明原因。如：從 *月份開始銀行有關(guān)個人住房貸款的門檻 提高， 要求客戶提供的資料增加和貸款額度的控制， 建議置業(yè)部在簽約及辦理按揭前與客戶 說明情況，或了解清楚客戶的相關(guān)信息，避免按揭辦理后反復(fù)工作；對銀行提出的黑名單客 戶抓緊催促辦理相關(guān)手續(xù)，并對這批客戶多加關(guān)注。 ****年會計決算中集團(tuán)公司向山水人家置業(yè)公司提取了 ***.**萬元。在集團(tuán)參保人員較多，各公司 人員都有， 不利于管理， 我們看出參保人按塊劃分， 集團(tuán)公司主要納入集團(tuán)本部、 山水公司、 三墩公司員工及外派人員； ￥公司員工劃到余杭；客旅中心劃入客旅分公司；社區(qū)員工 由社區(qū)統(tǒng)一辦理； 寧波當(dāng)?shù)厝藛T在寧波公司辦理 。 ****年度，山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤，為彌補(bǔ)以前年度的虧損，我們做了稅務(wù)審計和申報 工作，經(jīng)多方努力于 ****年 *月獲得所得稅退稅返還 **萬元。 （二）審計工作 *、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利 潤，在進(jìn)行所得稅申報的同時，辦理以前年 度虧損彌補(bǔ)申報。 *、委托浙江興合會計師事務(wù)所對集團(tuán)公司、山水置業(yè)、 ￥置業(yè)、客運(yùn)中心、集團(tuán)合第 X 頁 共 X 頁 并報表進(jìn)行會計審計，審計的目的是為了融資的需要。集團(tuán)合并報表的會計審計報告經(jīng)過蹉商獲得了有效的會計審計報告。 *、 *月份對各公司財務(wù)狀況進(jìn)行了一次審計； **月份對客旅分公司 ****年經(jīng)營進(jìn)行了內(nèi) 部審計；對投資企業(yè)彩虹城項(xiàng)目的 ****年會計報表進(jìn)行復(fù)核； *月份對社區(qū)服務(wù)公司 ****年 經(jīng)營情況自查工作進(jìn)行了布置，并進(jìn)行了財務(wù)審計。 *月 *日，杭州市審計局前 來對山水置業(yè)公司進(jìn)行稅務(wù)的 延伸審計，由于準(zhǔn)備充分，審計后對我們的會計核算規(guī)范性給予肯定。本次稅務(wù)大檢查在全省范圍開展，會上對稅務(wù)大檢查工作進(jìn)行了布置，稅 務(wù)大檢查工作分三個階段，第一階段，為自查階段，時間從 *月 **日至 *月 **日，給企業(yè)一個 補(bǔ)交的機(jī)會；第二階段，為市地方稅務(wù)局稽查二局對重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行稽查，時間從 *月下旬至 * 月底，對以下三類企業(yè)為必查對象： ①自查情況空白的； ②銷售利潤率不到 *的； ③不交自 查情況表的，另外按自查戶數(shù)的 **%比例確定重點(diǎn)檢查對象；第三階段，為省局重點(diǎn)檢查。在自查申報過程中， 認(rèn)真對待稅務(wù)機(jī)關(guān)的查詢， 在姚笑君副總裁統(tǒng)一部署下順利通過自查申報， 未將我公司列入 重點(diǎn)檢查行列。我們將進(jìn)一步開展會計規(guī)范化， 特別是對會計 制度和稅務(wù)政策有差異的問題多 咨詢研究，盡可能做好會計處理，在對每筆會計核算都要有統(tǒng)盤考慮和長遠(yuǎn)的觀念。為提高財務(wù)分析能力， 把財務(wù)分析納入日常工作中去。為了提高公司的財務(wù)分析能力 ， 較全面地反映一定時期的財務(wù)情況， 對財務(wù)分析內(nèi)容作 了概要說明，主要內(nèi)容如下： *、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動的分析，以資產(chǎn)負(fù)責(zé)表為主，對資產(chǎn)負(fù)債的分析、流動性和變現(xiàn)能力 的分析、長短期負(fù)債和償還能力的分析，對資產(chǎn)分布和資金營運(yùn)是否合理、資本結(jié)構(gòu)的是否 正常、盈利能力和資產(chǎn)管理水平、是否存在潛在的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評價。 *、 收入情況的分析，對銷售收入預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，反映當(dāng)期的房屋銷售與回款情 況；簽約情況；分析存量資源的原因、影響回款的因素；其他收入的分析。 *、對外投資變動情況的分析，長、短期投資的收益分析，投資結(jié)構(gòu)的變動原因分析， 長期投資與所有者權(quán)益的比例分析。 *、融資貸款情況的分析，融資對資產(chǎn)的影響，融資結(jié)構(gòu)的分析，融資成本的分析，融 資的利用情況等。 *、往來情況的分析，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往來、協(xié)作單位之間的往來分析，變現(xiàn)能力與帳齡 分析，催收情況。 **、材料的分析，材料結(jié)構(gòu)分析；材料采購價格與調(diào)撥價格進(jìn)行對比，反映施工單位對 甲供材料的用量情況異動； 材料采購價格與近期市場 價格進(jìn)行對比， 反映材料價格的變動情 況等。（ *）各項(xiàng)指標(biāo)與上年同期對比的增減水平比。 **、措施與建議 通過分析對所存在的問題，提出解決措施和途徑。（ *）對現(xiàn)行財務(wù)管理制度提出建議。財務(wù)分析除了財務(wù)報表分析外，還有其他多方面的分析，如材料采購、核對、調(diào)撥、結(jié) 算的分析，銷售完成情況與回款情況的 分析，預(yù)算執(zhí)行情況的分析等等，這些分析工作都需 要我們?nèi)プ龅氖隆? （四）資金管理 *、認(rèn)真做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，及時反映資金的流向和存量情況，根據(jù)公司的 資金需求量做好資金籌措工作。 *、到 *月底共向銀行貸款 *.*億元，同時正在辦理新的貸款手續(xù)，及企業(yè)信資評議工作。在對 *月份集團(tuán) 本部資金使用進(jìn)行了預(yù)算編制過程中，由于沒有模式，實(shí)行自創(chuàng)，編制的結(jié)果并不如人意， 但走出了預(yù)算管理的第一步。在預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)一些問題，并在預(yù)算執(zhí)行情況評議中予以明確。這是采用了利益高于一切的原則，只要是有利于公司事項(xiàng)，把原因 說明，在考核中公司將給予支持，但該預(yù)算費(fèi)用在下月度支付時仍須申報預(yù)算。針對此類現(xiàn)象，相關(guān)經(jīng)辦人員要加強(qiáng)預(yù) 算意識，預(yù)見本月結(jié)算不了的，在下個月度須重新審報。針對此類情況， 原則上對重大的事項(xiàng)、影響較 大的事項(xiàng)允許采用特批手續(xù)辦理，審批程序按規(guī)定辦理；一般 事項(xiàng)原則上不予辦理?？紤]到預(yù)算的嚴(yán)第 X 頁 共 X 頁 肅性，原則上不同意追加，如有急件按特批程序辦理。各責(zé)任單元必須清楚，預(yù)算是企業(yè)為了搞好資金的統(tǒng)籌