【正文】 ，待建）。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)地埋式日處理80噸污水凈化裝置一套，污水經(jīng)凈化處理保證排放水為零污染，排入XXX，注入清江。項(xiàng)目生活能源為天然氣和電能，所產(chǎn)生廢氣是二氧化碳，無(wú)其它廢氣產(chǎn)生，不會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生污染。廢渣主要是生活垃圾，每天由各科室集中，由環(huán)保員運(yùn)送到縣垃圾處理場(chǎng)處理?？傊h(huán)境保護(hù)是我國(guó)一項(xiàng)基本國(guó)策，XXXXXX生態(tài)休閑山莊建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家環(huán)保法規(guī)和政策，保護(hù)環(huán)境是每個(gè)公民、每個(gè)企業(yè)義不容辭的責(zé)任，將防治環(huán)境污染與主體工程同步設(shè)計(jì)，同步建設(shè)，同步使用。公司的經(jīng)營(yíng)方針、目標(biāo)和策略由總經(jīng)理決策，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。辦公室負(fù)責(zé)做好公司內(nèi)外的協(xié)調(diào)和日常工作，各職能科室按分工認(rèn)真履行各自的職責(zé)，并做到互相協(xié)調(diào)配合，完成公司下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。內(nèi)部機(jī)構(gòu)按三級(jí)管理模式進(jìn)行設(shè)置，建立健全管理體系和多項(xiàng)管理規(guī)章制度。內(nèi)部機(jī)構(gòu)按三級(jí)管理模式進(jìn)行設(shè)置，公司下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)科、業(yè)務(wù)科、游藝科和后勤科。公司機(jī)構(gòu)設(shè)置圖49 / 49總 經(jīng) 理副總經(jīng)理副總經(jīng)理管理科后勤科業(yè)務(wù)科辦公室財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)室垂釣KTV娛樂(lè)人事公關(guān)環(huán)保醫(yī)務(wù)保衛(wèi)超市吊腳 樓生態(tài)酒樓旅行社檔案園林觀光生命保健攀巖供電供水車(chē)機(jī)隊(duì)修供氣二、建立管理制度一是建立公司人事管理制度、接待服務(wù)工作制度和安全管理制度。旅游旺季客房和供電、供水、供氣部門(mén)采用三班工作制，輔助工作部門(mén)及管理人員為常白班。項(xiàng)目建設(shè)工程的實(shí)施由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目工程技術(shù)小組負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。游客服務(wù)管理。注重狠抓服務(wù)質(zhì)量。財(cái)務(wù)管理要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度。總之，要達(dá)到管好用好資金，提高資金的利用效果；降低經(jīng)營(yíng)成本，增加企業(yè)盈利；正確分配收入，理順財(cái)務(wù)分配關(guān)系；強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)的目的。要樹(shù)立游客就是上帝的觀念，實(shí)行為游客服務(wù)目標(biāo)責(zé)任制，使企業(yè)內(nèi)每一個(gè)工作人員切實(shí)認(rèn)真搞好為游客服務(wù)的工作。第三節(jié) 勞動(dòng)定員本公司本著經(jīng)濟(jì)高效的原則，確定本項(xiàng)目勞動(dòng)定員76人，按工作性質(zhì)主要分為企業(yè)管理人員和旅游服務(wù)人員，管理人員7人，占總?cè)藬?shù)的9%。第四節(jié) 技術(shù)培訓(xùn) 一、素質(zhì)要求。各科室負(fù)責(zé)人應(yīng)有高中學(xué)歷或中專(zhuān)學(xué)歷，經(jīng)過(guò)對(duì)口培訓(xùn)，有三年以上工作經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先安排。一是生態(tài)酒樓的廚師要求經(jīng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)；二是旅游服務(wù)接待人員和導(dǎo)游要經(jīng)過(guò)縣旅游局培訓(xùn)班培訓(xùn)；三是游泳、攀巖救護(hù)人員要經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)；四是水、電、氣管理人員要經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)；五是客房服務(wù)人員可送星級(jí)賓館培訓(xùn)。第七章　投資估算及資金籌措第一節(jié)　估算依據(jù)建筑工程費(fèi)根據(jù)湖北省建筑工程預(yù)算2000年預(yù)算定額，結(jié)合XXX定額造價(jià)管理站有關(guān)影響工程造價(jià)的文件估算；機(jī)電設(shè)備購(gòu)置和體育器材購(gòu)置價(jià)格根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定價(jià)格和市場(chǎng)報(bào)價(jià)估算；前期工作費(fèi)按總投資2%估算；建設(shè)期利息按總投資額減去業(yè)主自籌資金后的金額，以年利率5%估算。第二節(jié)　投資估算。包括：康體中心、網(wǎng)球場(chǎng)、土家吊腳樓群、攀巖及管理用房、索道橋、林蔭道、望風(fēng)亭、綠化工程等。流動(dòng)資金投資200萬(wàn)元。資金構(gòu)成主要由三部分組成。（詳見(jiàn)附表8）第四節(jié)　項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金償還一、項(xiàng)目進(jìn)度安排及資金使用項(xiàng)目計(jì)劃從2009年8月開(kāi)始籌建，到2012年12月全部建成。從2011年6月到2012年12月完成全部規(guī)劃項(xiàng)目正式營(yíng)業(yè)。二、有償資金和銀行貸款歸還措施和歸還計(jì)劃。第八章　經(jīng)濟(jì)效益分析第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第二版)及中國(guó)國(guó)際工程咨詢(xún)公司編著的《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)?cè)u(píng)估指南》，對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。采用綜合折舊率8%提取折舊，固定資產(chǎn)按12年提取。第二節(jié)　銷(xiāo)售收入、稅金及附加估算一、產(chǎn)品方案項(xiàng)目主要設(shè)備使用壽命為12年，項(xiàng)目建設(shè)期2年，生產(chǎn)期10年，計(jì)算期12年；生產(chǎn)負(fù)荷按第2年試產(chǎn)為20%，第3年試運(yùn)行達(dá)到60%，第4年達(dá)到80%，第5年100%達(dá)到滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn)。一期工程包括征地、辦公樓、生態(tài)植物酒樓、游泳（戲水）池、垂釣養(yǎng)魚(yú)池、河堤、景區(qū)公路及停車(chē)場(chǎng)等建設(shè)工程。二期工程包括康體中心、網(wǎng)球場(chǎng)、土家吊腳樓群、攀巖及管理用房、索道橋、林蔭道、望風(fēng)亭、綠化工程。（二）銷(xiāo)售稅金及附加按照國(guó)家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品的增值稅稅率為17％，；城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為增值稅的7％，；教育費(fèi)附加為增值稅的3％。按照建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案進(jìn)行單位成品生產(chǎn)成本計(jì)算。游泳垂釣項(xiàng)目其生產(chǎn)成本按100%計(jì)算，則每人單位成本為：。酒店住宿項(xiàng)目其生產(chǎn)成本按100%計(jì)算，則每人單位成本為：。戶(hù)外球類(lèi)項(xiàng)目其生產(chǎn)成本按100%計(jì)算，則每人單位成本為：。（二）項(xiàng)目成本估算酒店餐飲年接待人員100800人次，；酒店住宿年接待人員16800人次，；游泳垂釣?zāi)杲哟藛T50000人次，；康體中心年接待人員18000人次，；戶(hù)外攀巖年接待人員1000人次，；戶(hù)外球類(lèi)年接待人員2000人次，；休閑娛樂(lè)年接待人員500人次。（四）經(jīng)營(yíng)成本估算。本項(xiàng)目只計(jì)算所得稅前的增量效益?！　?自項(xiàng)目實(shí)施起)。五、平衡分析（一）盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)按下式計(jì)算：BEP＝年總成本費(fèi)用/(年銷(xiāo)售收入年可變總成本年銷(xiāo)售稅金及附加)100％＝()100％＝％　?。r(shí)，企業(yè)即可保本。 敏感性分析表變化因素內(nèi)部收益率累計(jì)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）投資回收期（年）基本方案%銷(xiāo)售收入降低10%%經(jīng)營(yíng)成本增加20%%經(jīng)營(yíng)成本增加10%，銷(xiāo)售收入降低10%%經(jīng)營(yíng)成本增加20%，固定資產(chǎn)增加20%%敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其經(jīng)營(yíng)成本和銷(xiāo)售價(jià)格的變化較為敏感。六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析（一）本項(xiàng)目研究分析表明： 發(fā)展餐飲、住宿、休閑、娛樂(lè)等服務(wù)項(xiàng)目，市場(chǎng)前景看好，隨著我縣旅游業(yè)的發(fā)展，其需求量不斷增多，資金來(lái)源可靠，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益。（三）從敏感性分析的結(jié)果來(lái)看，在正常情況下經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV）均0，經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）12%。綜上所述，從經(jīng)濟(jì)效益角度分析本項(xiàng)目是切實(shí)可行的。其社會(huì)效益表現(xiàn)在促進(jìn)清江中下游生態(tài)旅游的發(fā)展，幫助當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增加收入和安置部分待業(yè)人員等方面?？缡兰o(jì)以來(lái)，隨著清江中下游生態(tài)旅游項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)施，XXX旅游業(yè)步入快速發(fā)展的軌道。本項(xiàng)目建成投產(chǎn)，將融入XXX風(fēng)景區(qū)，使XXX旅游業(yè)增加新鮮血液，不僅是強(qiáng)化了“游、購(gòu)、娛、食、住、行”六要素，增強(qiáng)了接待能力，更為重要的是增強(qiáng)了XXX旅游業(yè)的知名度，提高了XXX旅游業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，拓展旅游市場(chǎng)，從而促進(jìn)旅游業(yè)的快速發(fā)展。項(xiàng)目區(qū)隸屬劉家沖九組，2008年當(dāng)?shù)剞r(nóng)民人均收入3055元，本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，將帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民從事“農(nóng)家樂(lè)”等形式的旅游餐飲服務(wù)，和興開(kāi)適合游客需要的小商店，從而使當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增加收入。本項(xiàng)目投產(chǎn)后，不僅直接招收70余名職工，還將帶動(dòng)交通運(yùn)輸、餐飲服務(wù)等第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。四是保護(hù)良好的生態(tài)環(huán)境，維護(hù)生態(tài)良性循環(huán)。第十章 可行性研究結(jié)論本章根據(jù)XXXXXX生態(tài)休閑山莊建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)所列主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析研究。新建XXXXXX生態(tài)休閑山莊的生態(tài)酒樓100桌，一次接待游客餐飲人數(shù)可達(dá)到1000人；吊腳樓住宿床位120張。二、流動(dòng)資金200萬(wàn)元。本項(xiàng)目新開(kāi)發(fā)的旅游產(chǎn)品有生態(tài)酒樓、土家吊腳樓賓館、園林觀光、垂釣、攀巖、生態(tài)游泳、健身館、KTV娛樂(lè)、康體中心等。五、建設(shè)期限2009～2012年。七、投資回收期：。第三節(jié) 綜合評(píng)價(jià)結(jié)論意見(jiàn)本項(xiàng)目是新開(kāi)發(fā)的生態(tài)旅游項(xiàng)目，項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)施，符合清江流域中下游生態(tài)旅游項(xiàng)目計(jì)劃的要求，對(duì)清江流域生態(tài)旅游的發(fā)展將作出積極的貢獻(xiàn)；由于該項(xiàng)目位于XXX東大門(mén)的門(mén)口，地處北連長(zhǎng)江三峽，南鄰張家界，在兩處國(guó)際旅游熱區(qū)之間，無(wú)論XXX旅游的發(fā)展，還是對(duì)長(zhǎng)江三峽至張家界的國(guó)際旅游環(huán)境，將起到中介和分流作用；本項(xiàng)目的建設(shè)將有助于以旅游業(yè)為主體的第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有利于XXX產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步；本項(xiàng)目可安置部分下崗職工，維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定和團(tuán)結(jié)，提高項(xiàng)目區(qū)居民收入水平，增加國(guó)家和地方的財(cái)政收入；本項(xiàng)目建成后，將弘揚(yáng)土家文化，展示悠久的巴土歷史，增進(jìn)民族團(tuán)結(jié)，推動(dòng)精神文明建設(shè)。鑒于項(xiàng)目業(yè)主企業(yè)今年6月才組建，經(jīng)驗(yàn)不足，加上企業(yè)本身管理和技術(shù)人才缺乏，資金不足，為加快建設(shè)步伐，特建議：一是引進(jìn)人才，注重人才開(kāi)發(fā)；二是招商引資，搞好融資開(kāi)發(fā)；三是項(xiàng)目建成營(yíng)運(yùn)后，要加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，搞好市場(chǎng)開(kāi)拓，使企業(yè)獲得更