建設年產6萬噸高品位環(huán)保節(jié)能自動化石灰窯項目可行性研究報告-閱讀頁
2025-05-28 00:48本頁面
【正文】 111組石灰窯爐M312成品庫M313原材料堆場 m22000 14筒倉23831 小 計 2公用工程 21供配電系統(tǒng)（含弱電系統(tǒng)） 22通訊、消防 23環(huán)境保護系統(tǒng) 小 計 3輔助及服務項目31門衛(wèi)及值班室32其它輔助設施小 計 工程費用合計二無形資產1 土地使用租金2勘察設計費小 計三遞延資產1前期開辦費2建設單位管理費、人員培訓費3辦公及生產工具購置費4試運行費用小 計 無形資產及遞延資產合計 四預備費 41基本預備費 5% 小 計 五建設資金 六建設期貸款利息 七鋪底流動資金 八項目建設總投資 九 流動資金總額 十項目建設總資金 十 財務評價(一)產品成本和費用估算1. 基礎數據(1) 主要原材料燃料動力表101 單位產品成本消耗估算表 單位:元序號名稱規(guī)格單位耗量單價合計備注A主要原材料及輔料 1主要原材料 石灰石 噸 煤 噸 電 合計 (2) 定員和工資本項目定員30人。折舊費根據固定資產分類，采用平均年限法計算，%估算。無形資產從投產年起10年平均攤銷，遞延資產從投產年起10年平均攤銷；%估算，%估算。(6)財務費用按實際發(fā)生的固定資產投資借款和流動資金借款利息計。(二) 財務分析1．依據和說明(1)《建設項目經濟評價方法與參數》和《投資項目可行性研究指南》 (2) 財政部《企業(yè)會計制度》和相關會計準則；(3) 現行稅務制度及有關政策；2．基礎數據(1) 建設規(guī)模高品位活性石灰 6萬噸/年(2) 建設期：項目建設工期按 。(4) 產品銷售銷售方案及價格（含稅）（5）生產負荷：項目建成投產后，半年后均達100％設計能力。（2）城市維護建設稅和教育費附加分別按增值稅額的1％和3％計。(7) 所得稅以應納稅所得額為基礎，稅率33％。②剩余利潤全部作為應付利潤分配給投資者。3．財務盈利能力分析通過分析測算，本項目主要盈利能力指標如下表：序號指標名稱單位數值備注一靜態(tài)指標1投資利潤率％2投資利稅率％3投資回收期(含建設期1年)年稅后4投資回收期(含建設期1年)年稅前5資本利潤率％二動態(tài)指標1全部投資財務內部收益率(稅后)％2全部投資財務內部收益率(稅前)％3全部投資財務凈現值(稅后I=12%)萬元4全部投資財務凈現值(稅前I=12%)萬元5自有資金財務內部收益率％6自有資金財務凈現值萬元4．借款償還能力分析（1）說明本項目借款償還分析采用最大能力還款法，可以還款的資金來源為項目的折舊、攤銷和可以用作還款的利潤。（3）結論（含建設期），可以滿足貸款機構對還款期限的要求。（2）計算盈虧平衡點 ％。2．敏感性分析（1）說明對于建設項目，建設投資、產品成本、產品售價、生產負荷等是比較容易發(fā)生變化和波動進而影響項目效益的的主要因素。敏感度系數為IRR變化的百分率與不確定性因素變化率之比。 敏感性分析表 序號 不確定因素不確定因素變化率項目財務內部收益率(%)IRR變化值 基本方案 1原材料價格 +10％原材料價格10％2產品售價 +10％產品售價 10％（3）敏感性分析的結論和建議敏感性分析結果表明，產品售價的敏感度系數最大，說明本項目的財務內部收益率對產品銷售價格的敏感程度最高，其次是原材料價格。(四) 財務評價結論通過經濟分析，可看出本項目具有較好的經濟效益，具體為：（1）%％，均高于基準收益率12%，能達到建設項目的基本要求。（3），實現利潤（所得稅前），％。（5）通過借款償還分析可看出本項目具有較強的還款能力。十一 風險及對策（一）政策風險及對策本項目建設符合國家產業(yè)政策，也符合湖南省提出“十二五”規(guī)劃方案建設。因此本項目不存在政策風險，而且還有條件得到當地政府及相關部門的大力支持。公司將根據生產發(fā)展情況適時調整產品品種，合理定價，進一步開拓寬經銷商渠道、放大利潤空間和開辟新的客戶區(qū)域。本項目對核心技術人員執(zhí)行傾斜政策、人才優(yōu)化政策吸引和引進人才，在尊重人才并提供良好的硬環(huán)境和軟環(huán)境的同時，還需重視人才管理及技術人才的技術管理。本項目將通過周密的市場調查適時引進具有競爭力和前景的產品調整產品結構，不斷提高產品品質和質量，同時加強企業(yè)內部管理，積極引進新工藝，新技術，降低生產成本，使企業(yè)在市場上立于不敗之地，為推動國民經濟的發(fā)展做出一定的貢獻。湖南省嘉禾縣輕工業(yè)有限公司2011年8月18日
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