【正文】 持“統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、全面推進，分類指導(dǎo)、突出重點，完善制度、重在執(zhí)行，循序漸進、務(wù)求實效”的原則，切實加強保險公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，著力解決公司體制機制的深層次矛盾和問題，努力把保險公司建成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融保險企業(yè)，不斷提高保險公司競爭力。完善公司治理結(jié)構(gòu)是一項系統(tǒng)工程，股東、董事會、監(jiān)事會和管理層等治理主體之間既密切聯(lián)系，又相互制約，必須統(tǒng)籌考慮各方面的相互關(guān)系，協(xié)調(diào)各方面的利益，從整體上推進權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)和管理層建設(shè)，才能形成有效的制衡機制。由于發(fā)展歷史、股東結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模等方面的差異，各保險公司治理結(jié)構(gòu)既有共性，又有個性?！　　晟浦贫?、重在執(zhí)行。　　——循序漸進、務(wù)求實效。要從解決影響公司治理機制發(fā)揮作用的最直接、最迫切的問題入手，由點及面，由表及里，積極探索完善保險公司治理結(jié)構(gòu)的有效途徑，務(wù)求取得實質(zhì)性進展?！　⊥晟票ｋU公司治理結(jié)構(gòu)要注重總結(jié)成功經(jīng)驗。第一，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)是基礎(chǔ)。第二，加強董事會建設(shè)是核心。建立一個科學(xué)高效的董事會，既可以切實維護股東利益，又可以對公司經(jīng)營管理實施有效監(jiān)督。從本質(zhì)上講，公司治理結(jié)構(gòu)是一種用以處理所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離而產(chǎn)生的委托代理關(guān)系的制度安排。這些經(jīng)驗對于加強保險公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)具有重要的指導(dǎo)意義，需要我們繼續(xù)加以堅持。從當(dāng)前一些發(fā)達(dá)國家公司治理結(jié)構(gòu)的發(fā)展趨勢來看，出現(xiàn)了一些共同特點。近年來，英、美等發(fā)達(dá)國家的股東法人化和機構(gòu)化趨勢不斷強化，股東高度分散化的狀況得到了改變。二是激勵約束機制不斷健全。同時，加大責(zé)任追究力度，對管理層出現(xiàn)的違法違規(guī)行為，實施嚴(yán)厲的經(jīng)濟和刑事處罰。中小股東和相關(guān)利益主體在公司治理結(jié)構(gòu)中處于弱勢地位，為了保護他們的權(quán)益不受侵害，許多國家都建立了相應(yīng)的保障機制。各種公司丑聞、倒閉案件使各國更加重視信息披露制度。奧克斯法案》不惜增加公司的運行成本，要求公司進行詳盡的信息披露?！　⊥晟票ｋU公司治理結(jié)構(gòu)要注重聯(lián)系我國保險業(yè)實際。保險經(jīng)營的高負(fù)債性、持續(xù)性和廣泛的社會性，決定了保險公司治理結(jié)構(gòu)既要維護股東利益，也要維護被保險人利益；既要從公司內(nèi)部完善治理機制，又要強化監(jiān)管部門的外部推動。公司治理結(jié)構(gòu)是一種綜合性的制度安排，與一個國家的政治、經(jīng)濟、法律、文化密切相關(guān)。三是保險業(yè)所處的發(fā)展階段。完善保險公司治理結(jié)構(gòu)，要著力推動這些體制性、機制性障礙的逐步解決，為公司發(fā)展提供良好的制度環(huán)境。當(dāng)前，我國保險公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)取得了初步成效，但仍然存在一些突出問題。二是國有控股的股份制保險公司股權(quán)高度集中，董事會職能尚未落實到位，市場化選聘機制尚未形成。四是一些新成立的保險公司對公司治理結(jié)構(gòu)的認(rèn)識不到位，重視不夠?！　∪?、貫徹落實《指導(dǎo)意見》，切實加強保險公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)　　今年初，保監(jiān)會出臺了《關(guān)于規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見（試行）》，對完善保險公司治理結(jié)構(gòu)提出了原則性要求?！　〉谝唬訌姸聲ㄔO(shè)。保險公司董事會除了具有一般公司董事會具有的共性特征，還要特別注意保護被保險人及其它利益相關(guān)者的合法權(quán)益。二是健全董事會組織體系。三是提高董事會的專業(yè)性。目前，保監(jiān)會已將保險公司董事納入培訓(xùn)范圍，下一步，將分期分批對各公司董事進行培訓(xùn)，使董事對法律法規(guī)和保險市場發(fā)展情況更加了解。許多發(fā)達(dá)國家非常認(rèn)同獨立董事在公司治理中的作用，認(rèn)為獨立董事可以減輕內(nèi)部人控制帶來的問題。五是強化董事會的規(guī)范性。國際上治理水平較高的公司，既有完備的董事會制度規(guī)則，也非常注重規(guī)則的執(zhí)行落實。因此，必須健全董事會議事規(guī)則，建立董事責(zé)任追究制度，強化制度執(zhí)行，促使董事認(rèn)真履行職責(zé)，減少董事會決策的隨意性和個人因素影響。管理層是公司經(jīng)營行為的實施者，是公司治理結(jié)構(gòu)的重要一環(huán)。近年來，美國、澳大利亞以及歐洲和亞洲一些國家出現(xiàn)的保險公司破產(chǎn)和會計丑聞，多數(shù)是由于缺乏對管理層的制約與監(jiān)督而導(dǎo)致的。保監(jiān)會高度重視對保險公司高管人員的管理，適應(yīng)保險業(yè)形勢變化和完善公司治理結(jié)構(gòu)對高管人員提出的新要求，即將修改《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》，進一步加強對保險公司管理層的監(jiān)管。按照新《公司法》規(guī)定，高管人員不僅指職業(yè)經(jīng)理人，還包括對公司經(jīng)營具有重大影響的關(guān)鍵崗位。下一步，《任職資格管理規(guī)定》將把總精算師列為高管人員。高管人員因違法違規(guī)導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險主要產(chǎn)生于任職期間，加強高管人員任職資格管理不僅要注重任職前的靜態(tài)審查，更要注重任職期間的動態(tài)行為監(jiān)管，便于及時發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，及時采取監(jiān)管措施。三是加強對高管人員的誠信要求。一旦發(fā)現(xiàn)有騙取任職資格的行為，申請材料將成為認(rèn)定違規(guī)行為的直接證據(jù)。內(nèi)控機制是公司各項管理工作的基礎(chǔ)，是公司治理有效運行的重要保障。近年來，各保險公司通過加強制度建設(shè)、推進業(yè)務(wù)流程再造等一系列措施，內(nèi)控機制得到明顯加強。各公司要高度重視內(nèi)控機制建設(shè)，把內(nèi)控機制作為完善公司治理結(jié)構(gòu)的一項重要內(nèi)容，不斷提高內(nèi)控水平。各保險公司要針對業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、規(guī)模大小和性質(zhì)差異，建立能夠迅速識別、測量、評估、報告和控制的全面風(fēng)險管理制度，使用內(nèi)部稽核和外部審計等各種手段，定期檢查和評估保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險及經(jīng)營過程的合規(guī)性，采取適當(dāng)措施及時解決暴露出的問題。公司內(nèi)控制度是由人來執(zhí)行的，如果沒有高素質(zhì)的員工，即使有嚴(yán)密的內(nèi)控制度，也難以得到有效落實。三是把信息化建設(shè)作為內(nèi)控機制建設(shè)的重要基礎(chǔ)。各公司要不斷加強信息化建設(shè)，研究建立以內(nèi)控機制目標(biāo)為導(dǎo)向、以數(shù)據(jù)為中心的信息系統(tǒng)，為內(nèi)控機制的高效運行提供良好平臺。保監(jiān)會將逐步建立完善保險公司內(nèi)部控制評價體系，對保險公司內(nèi)控制度的健全和有效執(zhí)行情況作出客觀評價，將保險公司內(nèi)部控制評價結(jié)果用于非現(xiàn)場監(jiān)管，對內(nèi)控制度不健全、執(zhí)行不力、風(fēng)險隱患較大的公司，進行重點監(jiān)管。我們提出把保險公司治理結(jié)構(gòu)作為保險監(jiān)管的重要內(nèi)容，目前，這項工作剛剛起步，很多制度還不健全，需要不斷地探索和完善。一是建立非現(xiàn)場檢查制度。二是開展現(xiàn)場檢查。三是完善信息披露制度。各保險公司要建立相應(yīng)的信息披露內(nèi)部管理制度，全面、及時、真實地披露相關(guān)信息，逐步使披露行為規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，不斷提高保險公司經(jīng)營管理的透明度。為更好地了解公司經(jīng)營管理狀況和重大決策情況，保監(jiān)會將派人列席部分保險公司股東大會、董事會及其專業(yè)委員會的會議?！　∷?、按照完善公司治理結(jié)構(gòu)的要求，深化國有保險公司改革　　公司治理結(jié)構(gòu)是公司理論中一個永恒的課題，也是國有企業(yè)改革最核心、最難解決的一個問題，很多深層次的矛盾都集中在這個問題上。與股份制保險公司相比，國有保險公司改革的任務(wù)更加繁重，面臨的壓力更大?！　〉谝?，推動國有保險控股或集團公司體制改革。一是推動具備條件的集團或控股公司進行股份制改革，實現(xiàn)投資主體多元化，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，建立公司治理結(jié)構(gòu)。建立國有獨資公司董事會是一些國家有效管理國有資產(chǎn)的成功經(jīng)驗，如新加坡淡馬錫公司就是一個典型的范例。國有企業(yè)擁有一個強有力的為公司利益行事、有效履行監(jiān)督管理職能的董事會是很重要的”。各控股和集團公司要制定明晰的發(fā)展戰(zhàn)略，明確母公司和各子公司間的權(quán)責(zé)關(guān)系，整合集團內(nèi)部資源，既要發(fā)揮集團的協(xié)同效應(yīng)，又要調(diào)動各子公司的積極性。一是建立經(jīng)營業(yè)績考核體系。二是規(guī)范薪酬管理。國有公司高管人員薪酬水平主要根據(jù)其任職崗位、工作責(zé)任、承擔(dān)風(fēng)險和作出的貢獻(xiàn)等因素確定，并與員工薪酬水平保持合理的比例。三是強化責(zé)任追究。這標(biāo)志著國有保險公司責(zé)任追究制度初步建立，必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行。市場化選人用人機制是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分，也是國有企業(yè)改革的重要內(nèi)容。下一步，我們將研究建立國有保險公司高管人員市場化選聘機制，堅持公平競爭、擇優(yōu)錄用的原則，選擇視野開闊、素質(zhì)優(yōu)良、經(jīng)驗豐富、年富力強的優(yōu)秀人才，充實國有保險公司高管人員隊伍。11 / 11