【正文】 007年11月2008年04月，聯(lián)合試車，竣工驗(yàn)收。 環(huán)境保護(hù)及衛(wèi)生防疫2006年4月中旬，某縣正式通過國(guó)家認(rèn)證委北京華夏認(rèn)證中心推行的ISO14001環(huán)境管理體系認(rèn)證審核，成為全國(guó)首家以縣為單位，達(dá)到國(guó)際環(huán)境管理體系標(biāo)準(zhǔn)的縣級(jí)人民政府；根據(jù)國(guó)家2005年底衛(wèi)星航拍“二類資源”調(diào)查結(jié)果顯示，%（含灌木林地）。環(huán)境保護(hù)公司項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)格執(zhí)行“三同時(shí)”制度，及防治污染的設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)運(yùn)行。符合中藥材生產(chǎn)、深加工基地環(huán)境條件。衛(wèi)生防疫措施 種植生產(chǎn)不使用可能造成殘留危害的農(nóng)藥、微肥、激素等。藥材儲(chǔ)存、運(yùn)輸?shù)燃庸み^程中嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)衛(wèi)生管理辦法規(guī)定。廠房之間，廠房與外緣公路或道路保持一定的距離。生產(chǎn)車間地面應(yīng)使用不滲水、不吸水、無毒、防滑材料鋪設(shè)，平整無裂縫，應(yīng)當(dāng)有適當(dāng)坡度，在地面最低點(diǎn)設(shè)置地漏，以保證不積水。車間墻壁要用淺色、不吸水、不滲水、無毒材料覆涂，并用白瓷磚防腐蝕材料裝修，；墻壁表面應(yīng)平整光滑，其四壁和地面交界處要呈慢彎形，防止污垢積存等。 新增投資估算與資金籌措 項(xiàng)目總投資估算依據(jù)國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）中國(guó)工程咨詢公司編寫的《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》設(shè)備價(jià)格為現(xiàn)行的市場(chǎng)價(jià)企業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，建設(shè)工程其它費(fèi)用790萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)按固定資產(chǎn)投資的8%提取。（見附表22）（2）新增設(shè)備投資估算：項(xiàng)目新增設(shè)備投資907萬(wàn)元。見附表23）（3）新增建設(shè)工程其他費(fèi)用估算：建設(shè)工程其他費(fèi)用790萬(wàn)元，其中：建設(shè)單位管理費(fèi)40萬(wàn)元，擴(kuò)建前期費(fèi)200萬(wàn)元，土地征用費(fèi)480萬(wàn)元，聯(lián)合試車費(fèi)10萬(wàn)元，人員培訓(xùn)費(fèi)60萬(wàn)元。（5）。 資金籌措，申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款2300萬(wàn)元，申請(qǐng)財(cái)政貼息。 資金使用和管理，%；設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)899萬(wàn)元，%；，%。計(jì)劃從投產(chǎn)當(dāng)年開始分兩年還清貸款，、。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要依據(jù)：國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)計(jì)辦投資(2002)15號(hào)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》《商業(yè)銀行貸款評(píng)估實(shí)務(wù)與參考數(shù)據(jù)》參考企業(yè)現(xiàn)行有關(guān)成本價(jià)格數(shù)據(jù)和現(xiàn)行市場(chǎng)調(diào)查價(jià)格。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定企業(yè)管理人員6人，技術(shù)推廣中心2人（包括總農(nóng)藝師1人），育苗基地技術(shù)人員3人，農(nóng)民工20人，營(yíng)銷人員3人，其他輔助人員4人?，F(xiàn)生產(chǎn)能力：年生產(chǎn)青翹1500噸，連翹1000噸，黃芩500噸，總銷售收入3700萬(wàn)元。 有項(xiàng)目新增投資估算，其中：。 有項(xiàng)目企業(yè)人員及開發(fā)能力項(xiàng)目實(shí)施后，新增管理人員13人，管理人員總?cè)藬?shù)達(dá)到19人。主要產(chǎn)品為有產(chǎn)品連翹浸膏、連翹提取液（口服、針用）、雙黃連提取物（口服、針用）。實(shí)現(xiàn)總銷售收入11085萬(wàn)元。 計(jì)算數(shù)據(jù)本項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅6%，城市維護(hù)建設(shè)稅5%計(jì)算，教育費(fèi)附加1%計(jì)算，所得稅按總利潤(rùn)的33%計(jì)算；貼現(xiàn)率ic=9%，項(xiàng)目擴(kuò)建期2年，經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算期10年。 產(chǎn)品銷售收入、增值稅及附加估算項(xiàng)目各年銷售收入、銷售稅金及附加見下表：各年銷售收入、銷售稅金及附加 （單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目單位無項(xiàng)目有項(xiàng)目12123生產(chǎn)負(fù)荷　　　50%70%100%1銷售（營(yíng)業(yè)）收入萬(wàn)元 連翹萬(wàn)元 　單價(jià)元 　銷售量噸1000 1000 500 700 　青翹萬(wàn)元 　單價(jià)元 　銷售量噸1500 1500 750 1050 　黃芩萬(wàn)元 　單價(jià)元 　銷售量噸500 500 250 350 　連翹浸膏萬(wàn)元 　單價(jià)元　　 　銷售量噸　　80 112 160 口服連翹提取物萬(wàn)元　　 　單價(jià)萬(wàn)元　　 　銷售量噸　　 針用連翹提取物萬(wàn)元　　 　單價(jià)萬(wàn)元　　 　銷售量噸　　 口服雙黃連提取物萬(wàn)元　　 　單價(jià)萬(wàn)元　　 　銷售量噸　　63 88 125 針用雙黃連提取物萬(wàn)元　　 　單價(jià)萬(wàn)元　　 　銷售量噸　　63 88 125 2銷售稅金及附加萬(wàn)元 營(yíng)業(yè)稅萬(wàn)元 消費(fèi)稅萬(wàn)元 河道管理費(fèi)萬(wàn)元 城市維護(hù)建設(shè)稅 萬(wàn)元 項(xiàng)目損益分析%，%，均高于行業(yè)基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率（12%）；%，%，均高于行業(yè)基準(zhǔn)投資利稅率（18%）。 盈利能力分析由“項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（有項(xiàng)目）”可以看出，%，%，都高于基準(zhǔn)收益率9%；，；，都低于基準(zhǔn)投資回收期12年；說明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的，具有很強(qiáng)的盈利能力。 償債能力分析該項(xiàng)目計(jì)劃擴(kuò)建完投產(chǎn)當(dāng)年，即第二年開始還款，兩年內(nèi)還清全部貸款，（包括建設(shè)期2年），說明項(xiàng)目可按時(shí)償還貸款。 不確定性分析其中：，年銷售收入為11085萬(wàn)元。（年產(chǎn)品銷售收入―年可變總成本―銷售稅金及附加）100%=247。100%1000080006000400020000 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 生產(chǎn)能力利用率（%）收入（萬(wàn)元）總成本固定成本銷售收入（扣除銷售稅金及附加）虧損區(qū)贏利區(qū)以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡圖盈虧平衡點(diǎn)=%可見該項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力是很強(qiáng)的。 敏感性分析主要就固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售價(jià)格等因素分別作了提高和降低10%的單因素變化，對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品全部投資內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行了敏感性分析?！?由上表及上圖可見，固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售價(jià)格三個(gè)因素的變動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均有一定的影響，而以銷售價(jià)格最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之，但提高和降低10%的單因素變化，其內(nèi)部收益率仍高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（ic=9%）。由此可以看出該項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期；從敏感性分析看，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。該項(xiàng)目實(shí)施后年可實(shí)現(xiàn)銷售收入11085萬(wàn)元，%。同時(shí)，還可帶動(dòng)包裝、運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展。　 第十章 研究結(jié)論通過以上可行性研究可以看出：(1)連翹提取物生產(chǎn)工藝技術(shù)來源有保障，經(jīng)生產(chǎn)實(shí)踐證實(shí)工藝技術(shù)成熟可靠。(3)承建單位具有完善的管理體制和生產(chǎn)、管理、經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目建設(shè)得到當(dāng)?shù)卣母叨戎匾暫痛罅χС郑哂辛己玫耐獠繀f(xié)作條件。綜上所述，該項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊，生產(chǎn)工藝技術(shù)先進(jìn)，來源有保障，原輔材料及公用工程供應(yīng)來源可靠，價(jià)格合理；建廠條件及外部協(xié)作良好；產(chǎn)品的附加值高，經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會(huì)效益好。項(xiàng)目的實(shí)施還可帶動(dòng)周邊縣區(qū)連翹的發(fā)展，形成山西省連翹及其深加工產(chǎn)品自主品牌。但在一定程度上受資金的影響較大，建議抓緊進(jìn)行前期工作，盡快投入建設(shè)，爭(zhēng)取早見成效。