【正文】 (2)經(jīng)營(yíng)成本估算經(jīng)估算，本項(xiàng)目正常年經(jīng)營(yíng)成本}}2}. }1 }萬(wàn)元。正常年銷(xiāo)售收入估算 單位：萬(wàn)元序號(hào)產(chǎn)品名稱(chēng)銷(xiāo)售量（噸）平均售價(jià)（萬(wàn)元/噸）銷(xiāo)售收入12合計(jì)經(jīng)濟(jì)效益分析本項(xiàng)目在農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金資助期限內(nèi)累計(jì)可實(shí)現(xiàn)的年平均營(yíng)業(yè)收入450()萬(wàn)元，年平均利潤(rùn)總額77708萬(wàn)元，年平均凈利潤(rùn)為10800萬(wàn)元。取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：本項(xiàng)目為農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，按照國(guó)家規(guī)定企業(yè)不負(fù)擔(dān)任何稅收；貼現(xiàn)率按8%計(jì)算；項(xiàng)目計(jì)算周期10年；建筑物折舊年限為30年，凈殘值率為0；設(shè)備折舊年限為10年，設(shè)備殘值率為4%；遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限為10年，無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限為10年。其它標(biāo)準(zhǔn)按現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定計(jì)算。 ③本項(xiàng)目投資計(jì)劃為。④本項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷為:生產(chǎn)第一年達(dá)到運(yùn)營(yíng)能力的30%，第二年達(dá)到運(yùn)營(yíng)能力的60%，第三年起即開(kāi)始達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%。銷(xiāo)售稅金、增值稅、所得稅數(shù)據(jù)詳見(jiàn)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表。 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下:年平均營(yíng)業(yè)收入54000萬(wàn)元，年平均利潤(rùn)總額10800萬(wàn)元，年平均凈利潤(rùn)為582萬(wàn)元。其計(jì)算公式如下:(式中:CI為現(xiàn)金流入,CO為現(xiàn)金流出，下同) 本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)%、%，均超過(guò)設(shè)定的基準(zhǔn)收益率。本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV) ,。其計(jì)算公式如下:投資回收期 ＝（累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)1）+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值 本項(xiàng)目全部投資投資回收期(Pt)，〔含建設(shè)期2年)。經(jīng)分析本項(xiàng)目財(cái)務(wù)生存能力尚可。(4)不確定性分析盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)BEP時(shí):BEP=年固定成本/(年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入年可變總成本年銷(xiāo)售稅金及附加)*100%=%即該項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的}1. }18 }}即可保本。 (5)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)較好。全部投資投資回收期（pt），(含建設(shè)期2年)。敏感性分析和不確定性分析，都顯示本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，經(jīng)濟(jì)分析可行。三、社會(huì)效益、生態(tài)效益分析壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整本公司根據(jù)市場(chǎng)需求，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)狀況，從提高產(chǎn)品的質(zhì)量和附加值著手，大力發(fā)展雞樅菌生產(chǎn)和加工，建設(shè)高科技的雞樅菌優(yōu)化試驗(yàn)室和種植基地，進(jìn)而調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品品質(zhì)和高附加值產(chǎn)品的比例，為產(chǎn)品走向國(guó)際市場(chǎng)創(chuàng)造條件。公司積極配合農(nóng)業(yè)部門(mén)，與農(nóng)戶(hù)簽訂種植協(xié)議，實(shí)行保護(hù)價(jià)收購(gòu)，調(diào)動(dòng)基地農(nóng)戶(hù)的積極性，促進(jìn)雞樅菌基地建設(shè)。 輻射帶動(dòng)作用項(xiàng)目達(dá)成后，可以促進(jìn)朔州市相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。而且可以將輻射到周邊地區(qū)，這對(duì)全市及周邊地區(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整、發(fā)展優(yōu)質(zhì)高效農(nóng)業(yè)、增加農(nóng)民收入、減少資源浪費(fèi)等方面都將產(chǎn)生巨大的促進(jìn)作用，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，和農(nóng)民的脫貧致富。對(duì)提高農(nóng)民收入，帶動(dòng)一方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有著重要的意義。企業(yè)可起到農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭的作用口在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈中起到推動(dòng)與輻射的作用，并帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，穩(wěn)定農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，形成良性循環(huán)。企業(yè)在收購(gòu)過(guò)程中實(shí)行優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，并在原料加工中得到的利潤(rùn)，通過(guò)提高收購(gòu)價(jià)的方式，大部分返回給種植戶(hù)，使原料的訂單進(jìn)一步增加。項(xiàng)目生態(tài)效益評(píng)價(jià)保護(hù)農(nóng)田，凈化農(nóng)田，凈化空氣，改善生態(tài)環(huán)境。因此，充分利用稻草、秸稈、牛糞等資源，積極發(fā)展雞樅菌生產(chǎn)又將其種植雞樅菌后的廢棄基質(zhì)作為農(nóng)作物的有機(jī)菌肥，符合現(xiàn)代農(nóng)業(yè)不污染環(huán)境的發(fā)展趨勢(shì)，形成生態(tài)的良性循環(huán)。公司嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)要求管理運(yùn)作，經(jīng)過(guò)幾年的努力已發(fā)展成為一家初具規(guī)模的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)企業(yè)。，技術(shù)人員三、單位職工隊(duì)伍情況 項(xiàng)目法人代表高志德（項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人，詳細(xì)情況見(jiàn)項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人情況）公司現(xiàn)有職工21名，大專(zhuān)以上學(xué)歷的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員15人，其中高級(jí)職稱(chēng)3人。四、單位管理情況 目前公司內(nèi)部部門(mén)設(shè)置情況：公司內(nèi)設(shè)辦公室、技術(shù)開(kāi)發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)管理部、質(zhì)管部、供銷(xiāo)部，在建立和完善公司現(xiàn)代企業(yè)管理制度的基礎(chǔ)上，引進(jìn)切入了跨國(guó)公司的質(zhì)量保證體系和管理理念，各項(xiàng)管理制度健全，規(guī)范。公司“重合同、守信用”，資信很好。 ②。 ④。⑦總資產(chǎn)報(bào)酬率9. }}0}⑧凈資產(chǎn)收益率}l }.}9}39。六、合作單位研發(fā)能力主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與評(píng)價(jià)指標(biāo)序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)據(jù)說(shuō)明1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元其中：規(guī)?？偼顿Y萬(wàn)元2建設(shè)投資萬(wàn)元3建設(shè)期利息萬(wàn)元4流動(dòng)資金萬(wàn)元其中：鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元5資金籌措萬(wàn)元其中：借款萬(wàn)元申請(qǐng)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)化資金萬(wàn)元項(xiàng)目資本金萬(wàn)元資本金比例%6年平均營(yíng)業(yè)收年萬(wàn)元7年平均成本費(fèi)用萬(wàn)元8年平均所得稅萬(wàn)元9年平均增值稅萬(wàn)元10年平均凈利潤(rùn)萬(wàn)元11平均營(yíng)業(yè)稅金及附加萬(wàn)元12年平均息稅前利潤(rùn)萬(wàn)元13年平均增值稅萬(wàn)元Ⅱ財(cái)務(wù)平均指標(biāo)1總投資收益率%2資本金凈利潤(rùn)率%3項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）%4項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金（所得稅前）萬(wàn)元5項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）年6項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）%7項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金（所得稅后）萬(wàn)元8項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）年9項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率%10資本金凈現(xiàn)值萬(wàn)元11盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率）%資金籌措與使用計(jì)劃表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期（年）123456789101總投資使用計(jì)劃建設(shè)投資建設(shè)期利息流動(dòng)資金