【正文】 和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時開展，相互交叉進(jìn)行的。第一節(jié) 液壓升降叉車項目實施的各階段　一、建立項目實施管理機構(gòu)　二、資金籌集安排　三、技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓　四、勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨　五、施工準(zhǔn)備　六、施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備　七、竣工驗收第二節(jié) 液壓升降叉車項目實施進(jìn)度表第三節(jié) 液壓升降叉車項目實施費用　一、建設(shè)單位管理費　二、生產(chǎn)籌備費　三、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費　四、辦公和生活家具購置費　五、其他應(yīng)支出的費用第九章 液壓升降叉車項目財務(wù)評價分析第一節(jié) 液壓升降叉車項目總投資估算第二節(jié) 液壓升降叉車項目資金籌措　　圖4 財務(wù)評價基本思路 一個建設(shè)項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得?？尚行匝芯繄蟾嬷?，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：　一、資金來源　二、項目籌資方案第三節(jié) 液壓升降叉車項目投資使用計劃　一、投資使用計劃　二、借款償還計劃第四節(jié) 項目財務(wù)評價說明及財務(wù)測算假定　一、計算依據(jù)及相關(guān)說明　二、項目測算基本設(shè)定第5節(jié) 液壓升降叉車項目總成本費用估算 一、直接成本　二、工資及福利費用　三、折舊及攤銷　四、工資及福利費用　五、修理費　六、財務(wù)費用　七、其他費用　八、財務(wù)費用　九、總成本費用第六節(jié) 銷售收入銷售稅金及附加和增值稅估算　一、銷售收入　二、銷售稅金及附加　三、增值稅　四、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算第七節(jié) 損益及利潤分配估算第八節(jié) 現(xiàn)金流估算　一、項目投資現(xiàn)金流估算　二、項目資本金現(xiàn)金流估算第九節(jié) 不確定性分析在對建設(shè)項目進(jìn)行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。在可行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法進(jìn)行。一、財務(wù)凈現(xiàn)值財務(wù)凈現(xiàn)值是指把項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（項目計算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。如果項目財務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項目的盈利能力達(dá)到或超過了所要求的盈利水平，項目財務(wù)上可行。財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目實際收益率的一個動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。三、投資回收期Pt投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期?！∷摹㈨椖客顿Y收益率ROI項目投資收益率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT)與項目總投資（TI）的比率。ROI≥部門（行業(yè)）平均投資利潤率（或基準(zhǔn)投資利潤率）時，項目在財務(wù)上可考慮接受。六、項目資本金凈利潤率（ROE）項目資本金凈利潤率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。七、項目測算核心指標(biāo)匯總表第二節(jié) 國民經(jīng)濟評價國民經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。國民經(jīng)濟評價采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要的評價指標(biāo)。第三節(jié) 社會效益和社會影響分析在可行性研究中，除對以上各項指標(biāo)進(jìn)行計算和分析以外，還應(yīng)對項目的社會效益和社會影響進(jìn)行分析，也就是對不能定量的效益影響進(jìn)行定性描述。主要內(nèi)容有：對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見對主要的對比方案進(jìn)行說明對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議對應(yīng)修改的主要問題進(jìn)行說明，提出修改意見對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論第二節(jié) 附件凡屬于項目可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為可行性研究報告的附件，所列附件應(yīng)注明名稱、日期、編號。、項目建議書、資金申請報告。具有國家發(fā)改委頒發(fā)的甲級工程咨詢資質(zhì)證書，擁有一支專業(yè)、經(jīng)驗豐富的項目投融資咨詢團隊。七、可研報告資料提供清單：項目的基本信息項目名稱項目承辦單位項目承辦單位概況法人代表介紹主要股東持股情況主營業(yè)務(wù)介紹近幾年財務(wù)狀況（企業(yè)資產(chǎn)、營業(yè)收入、利潤等）35年發(fā)展規(guī)劃項目擬建設(shè)地點項目占地面積項目性質(zhì)（新建/擴建/技改等）項目實施時間安排（是否分期實施/項目實施起止時間）項目總投資項目資金來源（是否有銀行貸款，如有，貸款金額或者比例）項目年產(chǎn)量、年銷售收入項目目前的進(jìn)展情況項目發(fā)起的緣由項目的主要產(chǎn)品產(chǎn)品名稱及規(guī)格（多種產(chǎn)品時應(yīng)逐一列出）產(chǎn)品生產(chǎn)采用標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品價格的制定產(chǎn)品優(yōu)勢概括項目的生產(chǎn)資源原輔料項目所需原、輔料名稱（應(yīng)逐一列出）項目每年所需原、輔料數(shù)量項目所需原輔料來源能耗項目所用燃料品種項目每年所用燃料品用量項目總裝機功率或年用電量項目供電來源項目需用的電力設(shè)施項目年用水量項目水源及供應(yīng)情況項目其他能源需求情況項目其他能源來源工藝及設(shè)備項目生產(chǎn)工藝簡述項目單位技術(shù)優(yōu)勢項目使用的設(shè)備名稱及數(shù)量（包括生產(chǎn)設(shè)備、檢測設(shè)備等）項目（現(xiàn)有設(shè)施）的土建工程項目主要建設(shè)方案生產(chǎn)車間建筑面積（已有/新建？）配套工程（已有/新建？）（包括辦公樓、職工食堂宿舍等）道路、綠化等（已有/新建？）土建工程的造價估算項目的環(huán)境與勞動保護項目主要污染物（廢水/廢氣/廢固/噪聲等）項目的主要污染物處理方案勞動安全、衛(wèi)生設(shè)施消防設(shè)施項目的工作人員企業(yè)組織機構(gòu)（圖）企業(yè)工作制度（工作時間安排）項目所需人員總數(shù)其中所需工人數(shù)量其中工程技術(shù)人員數(shù)量其中管理人員數(shù)量其中后勤、服務(wù)人員數(shù)量職工年平均工資估算職工的培訓(xùn)計劃職工的培訓(xùn)費用估算對項目的補充說明或編寫要求一、二、三、……八、國家發(fā)改委對工程咨詢31個專業(yè)所包括內(nèi)容九、資質(zhì)證書樣本36 / 36