【正文】 習(xí)內(nèi)容、利用網(wǎng)絡(luò)或開(kāi)設(shè)職業(yè)道德建設(shè)學(xué)習(xí)欄目等多種形式開(kāi)展培訓(xùn)。④公司每年組織高級(jí)管理人員簽訂“職業(yè)道德規(guī)范確認(rèn)書”，并將簽訂的責(zé)任書報(bào)企業(yè)文化部。（1）公司制定《中國(guó)石油天然氣股份有限公司員工職業(yè)道德規(guī)范》，與《中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司企業(yè)文化建設(shè)綱要》成為適用于全體員工的職業(yè)道德規(guī)范。公司每年的工作會(huì)議上均有宣講職業(yè)道德的內(nèi)容，并對(duì)員工提出遵守職業(yè)道德規(guī)范的要求。③對(duì)新員工開(kāi)展關(guān)于職業(yè)道德規(guī)范方面的崗前教育培訓(xùn)，并在勞動(dòng)合同中納入遵守公司職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容。公司監(jiān)察部和人事部等部門根據(jù)公司管理層的授權(quán)，對(duì)公司員工遵守職業(yè)道德規(guī)范的情況進(jìn)行監(jiān)督。 文檔性記錄1）中國(guó)石油天然氣股份有限公司總裁致高級(jí)管理人員的信。3）培訓(xùn)記錄。 “高層管理基調(diào)”的建立 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)“高層管理基調(diào)”的建立包括詳盡的道德指導(dǎo)和在公司上下溝通程度的指導(dǎo)。2）員工感覺(jué)到被同仁敦促做正確事情的壓力。 措施1）董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司高級(jí)管理人員的職業(yè)道德規(guī)范遵守情況進(jìn)行監(jiān)督，并授權(quán)公司總裁負(fù)責(zé)實(shí)施。2）公司職業(yè)道德建設(shè)強(qiáng)調(diào)從“一把手”做起，總裁通過(guò)文件、講話等不同形式把職業(yè)道德規(guī)范的要求傳達(dá)給全體員工，并提出踐行的希望；同時(shí)，通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從業(yè)檢查、建立健全信訪舉報(bào)機(jī)制以及公示辦法，在公司范圍內(nèi)傳達(dá)管理層對(duì)職業(yè)道德規(guī)范的要求。 文檔性記錄1）會(huì)議材料（領(lǐng)導(dǎo)講話材料）、紀(jì)要（或記錄）等。 與利益相關(guān)方的關(guān)系 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)管理層與員工、供應(yīng)商、客戶、投資者、債權(quán)人、保險(xiǎn)公司、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)象和審計(jì)師等進(jìn)行交往時(shí)，是否采用高的道德標(biāo)準(zhǔn)，并且要求其他人同樣遵守道德標(biāo)準(zhǔn)。 措施1）公司視誠(chéng)信為立身之本、發(fā)展之基、信譽(yù)之源，要求在對(duì)外交往中也應(yīng)遵循“平等互利、誠(chéng)實(shí)守信”的原則。3）公司在《中國(guó)石油天然氣股份有限公司員工職業(yè)道德規(guī)范》中規(guī)定：?jiǎn)T工不得接受可能影響商務(wù)決策和有損獨(dú)立判斷的有價(jià)饋贈(zèng)，嚴(yán)禁為商務(wù)目的而以任何手段向政府官員提供、給予或承諾給予金錢和其他有價(jià)值的物品。 文檔性記錄客戶投訴、舉報(bào)記錄。2）對(duì)違規(guī)行為要進(jìn)行處理，處理的原則和結(jié)果應(yīng)在公司上下進(jìn)行傳達(dá)。 措施1）公司注重對(duì)員工違規(guī)情況的管理，主要通過(guò)審計(jì)、信訪舉報(bào)、民主監(jiān)督等渠道進(jìn)行。公司通過(guò)將需要接受處罰的違規(guī)行為寫入勞動(dòng)合同，使員工明確違規(guī)必定要受到處罰。對(duì)重大違規(guī)事件還在公司范圍內(nèi)進(jìn)行典型案例剖析，開(kāi)展警示教育。 文檔性記錄1）信訪案件情況通報(bào)。3）對(duì)員工違規(guī)的處理材料等。2）管理層對(duì)控制制度的干預(yù)被適當(dāng)?shù)赜涗浐徒忉尅? 措施1）公司的管理制度對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理職責(zé)進(jìn)行了界定，明確了部門及相關(guān)人員的職責(zé)和權(quán)利。3）管理層為了合法的目的而發(fā)生偏離既定的規(guī)章和程序的情形被詳細(xì)記錄。 文檔性記錄1）風(fēng)險(xiǎn)控制文檔。3）有關(guān)干預(yù)的記錄。具體包括：1）不存在偏激的獎(jiǎng)懲制度，影響員工對(duì)道德標(biāo)準(zhǔn)的遵守。3）實(shí)施控制以減少其他形式存在的誘惑。2）公司通過(guò)與高級(jí)管理人員簽訂業(yè)績(jī)合同的方式，將高級(jí)管理人員應(yīng)完成的主要任務(wù)量化為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，并嚴(yán)格按業(yè)績(jī)合同和考核規(guī)定進(jìn)行考核。3)公司建立中級(jí)管理人員激勵(lì)約束機(jī)制，通過(guò)與中級(jí)管理人員簽訂績(jī)效合同的方式，將中級(jí)管理人員應(yīng)完成的主要任務(wù)量化為關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，并嚴(yán)格按績(jī)效合同和考核規(guī)定進(jìn)行考核。4）公司將業(yè)績(jī)考核作為確定員工薪酬、獎(jiǎng)懲及任用的依據(jù)，使激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制相結(jié)合，達(dá)到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一。2）業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)文檔資料等。公司層面的目標(biāo)包括公司期望實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的總體說(shuō)明，并有相關(guān)的戰(zhàn)略計(jì)劃支持。2）公司層面目標(biāo)的生效應(yīng)與員工及董事會(huì)溝通。4）公司計(jì)劃和預(yù)算與公司層面目標(biāo)、戰(zhàn)略計(jì)劃及當(dāng)前情況的一致性。這些目標(biāo)應(yīng)針對(duì)每個(gè)重要活動(dòng)并與其他活動(dòng)保持一致：1）業(yè)務(wù)活動(dòng)層面的目標(biāo)與公司目標(biāo)及戰(zhàn)略計(jì)劃一致。3）所有重要業(yè)務(wù)流程與業(yè)務(wù)活動(dòng)層面目標(biāo)的相關(guān)性。5）資源的充足性。7）管理層參與制定公司目標(biāo)以及他們對(duì)目標(biāo)的負(fù)責(zé)程度。公司在中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃中明確長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃。公司通過(guò)培訓(xùn)、宣傳手冊(cè)、領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告等形式將公司層面目標(biāo)傳達(dá)給員工。公司在對(duì)外部環(huán)境、行業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行分析，對(duì)內(nèi)部資源能力、優(yōu)劣勢(shì)及機(jī)會(huì)與威脅進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上制定中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃。3）制定年度計(jì)劃與預(yù)算。公司制定《中國(guó)石油天然氣股份有限公司規(guī)劃計(jì)劃工作管理暫行辦法》，明確規(guī)定計(jì)劃編制的內(nèi)容、程序及相關(guān)要求。公司制定《中國(guó)石油天然氣股份有限公司預(yù)算管理暫行辦法》，對(duì)預(yù)算編制的基本原則、預(yù)算的內(nèi)容、編制依據(jù)及程序等進(jìn)行明確規(guī)定。公司的年度計(jì)劃和預(yù)算由相關(guān)部門匯總并綜合平衡后，報(bào)董事會(huì)審批，以保證計(jì)劃和預(yù)算與公司目標(biāo)相一致。公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體目標(biāo)來(lái)源于公司總體目標(biāo)和規(guī)劃，并且根據(jù)公司總體目標(biāo)和規(guī)劃進(jìn)行分解。各單位的年度計(jì)劃和預(yù)算也采用上下溝通的方式來(lái)確定。（2）各業(yè)務(wù)和職能部門結(jié)合本單位的實(shí)際情況，提出本單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃。預(yù)算確定的過(guò)程為：（1）公司預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定下一年度的預(yù)算目標(biāo)，并將預(yù)算目標(biāo)分解至各業(yè)務(wù)和職能部門。（3）公司預(yù)算管理部門對(duì)各單位的預(yù)算進(jìn)行匯總并綜合平衡，并提出年度預(yù)算，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)。對(duì)于關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，有一定的衡量標(biāo)準(zhǔn)。為保證業(yè)務(wù)活動(dòng)具體目標(biāo)之間的一致性，公司管理層不斷采取措施審查各業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體目標(biāo)，根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體情況及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不斷進(jìn)行補(bǔ)充和完善，業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)每年更新一次。公司在確定各個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)之后，將公司的資源如財(cái)務(wù)、人事、設(shè)施、技術(shù)等資源以計(jì)劃和預(yù)算的形式分解至各單位，以保證各單位能夠有實(shí)現(xiàn)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)資源。公司在確定各業(yè)務(wù)和職能部門的目標(biāo)后，各單位的主管領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)工作計(jì)劃等形式再將其目標(biāo)分解至各具體業(yè)務(wù)活動(dòng)中，并明確相應(yīng)崗位的目標(biāo)。2）公司五年業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。4）年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。6）業(yè)績(jī)合同。2）是否經(jīng)常介入風(fēng)險(xiǎn)特別高的業(yè)務(wù)，還是在接受風(fēng)險(xiǎn)方面非常保守。2）大力繼承和發(fā)揚(yáng)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹(shù)立和傳播正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺(jué)行動(dòng)。公司高級(jí)管理人員應(yīng)在繼承和發(fā)揚(yáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化中發(fā)揮表率作用，中層管理人員應(yīng)繼承和發(fā)揚(yáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干作用。 文檔性記錄投資計(jì)劃及相關(guān)審批資料。2）關(guān)鍵崗位員工是否存在突然辭職，或辭職提前通知期較短的現(xiàn)象。2）公司在《中國(guó)石油天然氣股份有限公司勞動(dòng)合同管理暫行辦法》中規(guī)定：對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科研成果歸屬問(wèn)題懸而未決的，或從事的重要工程、設(shè)計(jì)、研究項(xiàng)目或重要生產(chǎn)（工作）任務(wù)尚未完畢，離開(kāi)會(huì)給用人單位造成重大損失的員工，用人單位可以拒絕其提出解除勞動(dòng)合同的要求。具體包括：1）財(cái)務(wù)職能被認(rèn)為僅僅是公司的“計(jì)數(shù)中心”，還是公司各種經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的控制中心。3）如果會(huì)計(jì)職能為分散管理，地區(qū)公司負(fù)責(zé)人是否對(duì)報(bào)告結(jié)果簽字確認(rèn)。5）重大資產(chǎn)，包括知識(shí)資產(chǎn)和信息被嚴(yán)格地保護(hù)，防止未經(jīng)授權(quán)的接觸。公司財(cái)務(wù)部具有財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督職能，涉及資金管理、資產(chǎn)管理、價(jià)格管理、債務(wù)管理、稅收管理以及財(cái)務(wù)制度管理等多個(gè)方面。2）會(huì)計(jì)政策的選用。公司會(huì)計(jì)政策前后各期保持一致，而且公司所有的合并報(bào)表單位的會(huì)計(jì)政策均與公司保持一致。3）財(cái)務(wù)報(bào)告制度的建立。行政上，地區(qū)公司財(cái)務(wù)人員隸屬地區(qū)公司，向地區(qū)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)；業(yè)務(wù)上，在公司財(cái)務(wù)部和專業(yè)分公司的指導(dǎo)下開(kāi)展工作。公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編制公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。公司制定涉及油氣資產(chǎn)及固定資產(chǎn)、資金、存貨等資產(chǎn)的管理規(guī)定，明確資產(chǎn)安全管理辦法，并注重對(duì)財(cái)務(wù)信息和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。 高級(jí)管理人員相互交流的頻率 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)高級(jí)管理人員和各級(jí)業(yè)務(wù)部門管理人員相互交流的頻率，特別是在雙方處于不同的地域時(shí)。2）經(jīng)常召開(kāi)公司或區(qū)域性的管理層會(huì)議。參會(huì)人員包括公司領(lǐng)導(dǎo)成員、監(jiān)事會(huì)成員、機(jī)關(guān)職能部門和專業(yè)分公司主要負(fù)責(zé)人、地區(qū)公司經(jīng)理。參會(huì)人員包括：總裁、高級(jí)副總裁、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總地質(zhì)師，規(guī)劃計(jì)劃部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部和各專業(yè)分公司領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等。（4）公司總裁根據(jù)需要組織召開(kāi)總裁辦公會(huì)，并根據(jù)會(huì)議內(nèi)容確定會(huì)議列席人員。 文檔性記錄1）會(huì)議安排。2．5風(fēng)險(xiǎn)管理策略公司圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)容量、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體策略，并據(jù)此制定風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案。公司針對(duì)特定目標(biāo)，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)承受度，體現(xiàn)在實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)過(guò)程中公司對(duì)差異的可接受程度。風(fēng)險(xiǎn)承受度與風(fēng)險(xiǎn)容量保持一致。公司將在以后的內(nèi)控體系建設(shè)中，圍繞公司的發(fā)展戰(zhàn)略，逐步確定公司風(fēng)險(xiǎn)容量、風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略。具體包括：董事會(huì)對(duì)管理層的決定（如戰(zhàn)略決策、重大交易）進(jìn)行推斷并提出置疑，對(duì)前期運(yùn)營(yíng)結(jié)果進(jìn)行質(zhì)詢（如預(yù)算執(zhí)行差異）。根據(jù)公司章程，公司董事會(huì)由13名董事組成，設(shè)董事長(zhǎng)1名，副董事長(zhǎng)2名。公司的獨(dú)立非執(zhí)行董事由董事會(huì)提名，并由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生。公司設(shè)董事會(huì)秘書局，其工作由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)。公司董事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，按照《中國(guó)石油天然氣股份有限公司章程》、《中國(guó)石油天然氣股份有限公司董事會(huì)工作手冊(cè)》履行對(duì)管理層戰(zhàn)略決策、重大交易、預(yù)算執(zhí)行差異質(zhì)疑等職責(zé)。3）董事會(huì)每年至少召開(kāi)四次例會(huì)，且經(jīng)1／3以上董事、董事長(zhǎng)或總裁均可提議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議。審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員1名，由董事會(huì)從獨(dú)立董事中提名產(chǎn)生。按照《審計(jì)委員會(huì)的工作程序和自評(píng)指引》內(nèi)容，從權(quán)力、組織—成員、組織—會(huì)議、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)告、法規(guī)的遵循、外部審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、反舞弊控制、委員會(huì)的匯報(bào)職責(zé)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和章程等十二個(gè)方面65項(xiàng)內(nèi)容，評(píng)估審計(jì)委員會(huì)職責(zé)完成情況。 董事會(huì)／專門委員會(huì) 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)對(duì)于特定事務(wù)，必要時(shí)建立董事會(huì)專門委員會(huì)，以關(guān)注和處理相關(guān)重要事件，他們?cè)趯I(yè)和資歷方面能夠有效地處理相關(guān)的重要問(wèn)題。董事會(huì)的專門委員會(huì)全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)由4名成員組成，3名成員是公司獨(dú)立董事，有1名成員具有會(huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)；考核與薪酬委員會(huì)的成員中獨(dú)立非執(zhí)行董事占多數(shù)，并擔(dān)任主任委員。參加專門委員會(huì)的董事，按分工側(cè)重研究某一方面的問(wèn)題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議。具體包括：董事?lián)碛凶銐虻闹R(shí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和時(shí)間，以有效地開(kāi)展工作。 措施1）公司在《中國(guó)石油天然氣股份有限公司章程》中規(guī)定了董事的任職資格。董事的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)豐富，獨(dú)立董事具有很高的威望，能為董事的監(jiān)督提供質(zhì)量保障。 與內(nèi)、外部審計(jì)師等的會(huì)面頻率和接觸 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)人員、內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)人員會(huì)面的頻率和時(shí)間。 措施1）審計(jì)委員會(huì)會(huì)議每年至少召開(kāi)四次，審計(jì)委員會(huì)主任委員可以應(yīng)外部獨(dú)立審計(jì)師或內(nèi)部審計(jì)師的要求召集會(huì)議。會(huì)上聽(tīng)取財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、獨(dú)立審計(jì)師的匯報(bào)，在認(rèn)真討論后，就審核結(jié)果形成一份書面的審閱意見(jiàn)書。3）審計(jì)委員會(huì)根據(jù)國(guó)內(nèi)外適用規(guī)則，檢查、監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門的工作，檢查內(nèi)部審計(jì)部門職能發(fā)揮的有效性，保證其在公司內(nèi)控制度中能夠充分發(fā)揮作用；與管理層和內(nèi)外部審計(jì)師協(xié)調(diào)并共同審核公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)審核的質(zhì)量、充足性和效力，以及在內(nèi)部控制中存在的重要缺陷或重大弱點(diǎn)；檢查公司的營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)政策及實(shí)務(wù)。5）審計(jì)委員會(huì)每年至少與公司外部審計(jì)師、內(nèi)部法律顧問(wèn)會(huì)晤一次。 文檔性記錄審計(jì)委員會(huì)會(huì)議記錄。具體包括：1）董事會(huì)定期收到關(guān)鍵信息，例如財(cái)務(wù)報(bào)告、主要的市場(chǎng)動(dòng)向、重大合同和談判信息。 措施1）公司制定《中國(guó)石油天然氣股份有限公司董事會(huì)工作手冊(cè)》，規(guī)定董事會(huì)全體董事有權(quán)獲得為履行職責(zé)所需的公司信息。公司定期向董事會(huì)成員提供日常信息，如快訊、生產(chǎn)運(yùn)行月報(bào)等。除上述例會(huì)外，經(jīng)1／3以上董事、董事長(zhǎng)或總裁提議，公司召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議。3）審計(jì)委員會(huì)定期從公司管理層和法律顧問(wèn)等有關(guān)方面了解可能對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生重要影響的法規(guī)遵循事項(xiàng)的更新信息。 文檔性記錄1）董事會(huì)成員收到的信息記錄。 獲知和調(diào)查不正當(dāng)行為 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)關(guān)注董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)對(duì)敏感信息、調(diào)查和不正當(dāng)行為進(jìn)行評(píng)價(jià)的充分性和及時(shí)性（例如，高級(jí)職員的出差費(fèi)用、重大訴訟、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)查、挪用或?yàn)E用公司資產(chǎn)、違反內(nèi)部貿(mào)易規(guī)章、政治性付款、非法報(bào)酬等）。2）信息得到及時(shí)溝通。2）審計(jì)委員會(huì)建立相關(guān)程序，接收、保留及處理公司獲悉的有關(guān)會(huì)計(jì)、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制或?qū)徲?jì)事項(xiàng)的投訴；接收、處理員工有關(guān)會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)事項(xiàng)的投訴或匿名舉報(bào)，并保證其保密性。 文檔性記錄會(huì)議記錄。具體包括：1）董事會(huì)及下屬委員會(huì)充分參與、評(píng)價(jià)“高層管理基調(diào)”的有效性。3）董事會(huì)明確地強(qiáng)調(diào)管理層應(yīng)該遵守職業(yè)道德規(guī)范。2）公司管理層定期對(duì)高級(jí)管理人員職業(yè)道德規(guī)范的充分性和有效性做出評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)情況和董事會(huì)的要求做出修改。 監(jiān)督管理層對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的跟進(jìn) 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)依據(jù)其發(fā)現(xiàn)，采取適當(dāng)?shù)拇胧?，包括特殊調(diào)查。2）如果需要，董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)進(jìn)行監(jiān)督和跟蹤處理。2）根據(jù)董事會(huì)開(kāi)會(huì)和閉會(huì)期間董事提出的意見(jiàn)和建議，管理層責(zé)令有關(guān)部門對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行研究并提出具體整改措施。 文檔性記錄1）董事信息反饋。 組織結(jié)構(gòu) 組織結(jié)構(gòu)適應(yīng)信息流通和權(quán)力集中程度 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)公司組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性，以及其提供管理活動(dòng)必要信息流的能力。2）組織結(jié)構(gòu)有利于信息的上傳、下達(dá)和各業(yè)務(wù)活動(dòng)間的傳遞。2）公司的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)行一級(jí)法人、分公司為主的體制，分級(jí)授權(quán)管理，權(quán)責(zé)統(tǒng)一，逐級(jí)負(fù)責(zé)。3）公司組織機(jī)構(gòu)編制管理遵循“科學(xué)先進(jìn)、實(shí)事求是；職責(zé)清晰、精干高效；統(tǒng)一歸口、分級(jí)管理；規(guī)范程序、嚴(yán)格審批”的原則。按照國(guó)資委《中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的規(guī)定，逐步建立健全公司內(nèi)部控制管理組織體系。各單位根據(jù)實(shí)際情況，按規(guī)定設(shè)置內(nèi)部控制管理機(jī)構(gòu)或管理崗位負(fù)責(zé)內(nèi)部控制日常管理工作。公司將進(jìn)一步修訂和完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范，明確規(guī)定董事會(huì)、公司總裁、內(nèi)部控