【正文】 根據(jù)年度生產(chǎn)目標(biāo)確定年度成本目標(biāo)↓會(huì)同其他職能部門初步審核↓確定年度成本預(yù)算指標(biāo)↓年度成本預(yù)算指標(biāo)分解↓公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)↓執(zhí)行年度成本預(yù)算指標(biāo)成本核算業(yè)務(wù)流程對(duì)所發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行審核、匯總↓區(qū)分應(yīng)由當(dāng)期或應(yīng)由以后各期承擔(dān)的工程成本↓將應(yīng)由當(dāng)期承擔(dān)的工程成本在各個(gè)成本核算對(duì)象之間進(jìn)行分配↓進(jìn)行未完工程盤點(diǎn)，確定當(dāng)期未完工程發(fā)生的成本↓歸集實(shí)際成本↓將已完工程成本轉(zhuǎn)入工程結(jié)算成本科目中↓計(jì)算項(xiàng)目完全成本↓分析計(jì)算項(xiàng)目責(zé)任成本成本分析業(yè)務(wù)流程定期或不定期進(jìn)行成本分析↓根據(jù)分析報(bào)告，明確責(zé)任部門進(jìn)行落實(shí)↓組織落實(shí)工作，并提交有關(guān)報(bào)告↓↓公司領(lǐng)導(dǎo)批閱↓存檔備查項(xiàng)目費(fèi)用核算業(yè)務(wù)流程審核原始憑證的合法性和有效性↓經(jīng)審批人核準(zhǔn)后辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)↓歸集、分配所發(fā)生的各種費(fèi)用支出↓會(huì)計(jì)賬務(wù)處理↓將發(fā)生的費(fèi)用如期結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)↓編制費(fèi)用支出情況分析報(bào)項(xiàng)目資產(chǎn)管理流程項(xiàng)目資產(chǎn)購(gòu)置流程。項(xiàng)目資產(chǎn)使用、保管、維修流程：資產(chǎn)使用單位明確資產(chǎn)使用、保管人→資產(chǎn)使用保管人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的安全、完整和有效使用→資產(chǎn)使用單位定期組織資產(chǎn)盤點(diǎn)→資產(chǎn)使用、保管人根據(jù)資產(chǎn)性能及適用現(xiàn)狀提出維修申請(qǐng)→經(jīng)資產(chǎn)管理單位批準(zhǔn)實(shí)施維修。項(xiàng)目資產(chǎn)調(diào)配、處置流程：閑置或工程竣工后不再使用的資產(chǎn)，由實(shí)物持有單位提出調(diào)配申請(qǐng)→公司資產(chǎn)管理部門協(xié)調(diào)→按照公司項(xiàng)目資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法和標(biāo)準(zhǔn)確定或由調(diào)出、調(diào)入單位商定價(jià)格→填制《項(xiàng)目資產(chǎn)調(diào)配單》→調(diào)出、調(diào)入單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)部門據(jù)以進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整。不得代替他人或讓他人代替核銷自己發(fā)生的費(fèi)用。規(guī)范化原則：費(fèi)用核銷要嚴(yán)格按流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范化操作。二、機(jī)關(guān)費(fèi)用的核銷相關(guān)規(guī)定（1）部門可控費(fèi)用：辦公室、市場(chǎng)部開(kāi)支的費(fèi)用由公司經(jīng)理簽字審批；其他部門開(kāi)支的費(fèi)用由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審核后，公司總會(huì)計(jì)師審批核銷。武漢事業(yè)部經(jīng)理的費(fèi)用由武漢事業(yè)部書記簽字審批，重慶事業(yè)部經(jīng)理的開(kāi)支由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（4）公共支出（非損益類）費(fèi)用：工會(huì)開(kāi)支的費(fèi)用由工會(huì)主席審批；職工福利費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)由分管部門審核后，公司總會(huì)計(jì)師審批。（6）凡預(yù)算外或特殊費(fèi)用由公司經(jīng)理簽字審批。（2）部門費(fèi)用核銷流程經(jīng)辦人根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，據(jù)實(shí)填寫報(bào)銷單，并將票據(jù)整齊粘貼在核銷單上→部門經(jīng)理審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性，并嚴(yán)格控制在部門預(yù)算總額內(nèi)→屬項(xiàng)目資產(chǎn)范疇的，須經(jīng)歸口管理部門驗(yàn)收、登記和領(lǐng)用手續(xù)→分管部門或分管領(lǐng)導(dǎo)審核（公共支出費(fèi)用控制在公共預(yù)算支出范圍內(nèi)）→成本核算部按規(guī)定審核票據(jù)的合法性；金額計(jì)算的正確性；項(xiàng)目資產(chǎn)是否驗(yàn)收、登記；是否超費(fèi)用預(yù)算和規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)→總會(huì)計(jì)師根據(jù)審核結(jié)果及資金狀況，審批是否核銷（辦公室開(kāi)支的費(fèi)用及特殊費(fèi)用由公司經(jīng)理審批）→成本核算部核實(shí)審批程序，并填制會(huì)計(jì)憑證，若申請(qǐng)核銷人員有到期未還欠款的，則成本核算部首先將該欠款扣回，領(lǐng)款人持會(huì)計(jì)憑證到財(cái)務(wù)資金部領(lǐng)款。經(jīng)辦人根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，據(jù)實(shí)填寫報(bào)銷單，并將票據(jù)整齊粘貼在核銷單上→部門經(jīng)理審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性，并嚴(yán)格控制在部門預(yù)算總額內(nèi)→屬項(xiàng)目資產(chǎn)范疇的，須經(jīng)歸口管理部門驗(yàn)收、登記和領(lǐng)用手續(xù)→分管部門或分管領(lǐng)導(dǎo)審核（公共支出費(fèi)用控制在公共預(yù)算支出范圍內(nèi)）→財(cái)務(wù)部門按規(guī)定審核票據(jù)的合法性；金額計(jì)算的正確性；項(xiàng)目資產(chǎn)是否驗(yàn)收、登記；是否超費(fèi)用預(yù)算和規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)→事業(yè)部經(jīng)理審批是否核銷→事業(yè)部財(cái)務(wù)部門核實(shí)審批程序，并填制會(huì)計(jì)憑證，若申請(qǐng)核銷人員有到期未還欠款的，則財(cái)務(wù)部首先將該欠款扣回，領(lǐng)款人持會(huì)計(jì)憑證到財(cái)務(wù)領(lǐng)款。四、項(xiàng)目部費(fèi)用核銷相關(guān)規(guī)定（1）公司或事業(yè)部有開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用種類，項(xiàng)目部按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司或事業(yè)部沒(méi)有開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目部根據(jù)司財(cái)字[2006]51號(hào)文件《**公司項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定控制開(kāi)支。核銷流程經(jīng)辦人根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，據(jù)實(shí)填寫報(bào)銷單，并將票據(jù)整齊粘貼在核銷單上→項(xiàng)目經(jīng)理審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性（各項(xiàng)費(fèi)用須控制在項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算總額內(nèi)）→屬項(xiàng)目資產(chǎn)范疇的，須經(jīng)歸口管理部門審核并分類登記→項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按規(guī)定審核票據(jù)的合法性、金額計(jì)算的正確性、項(xiàng)目資產(chǎn)是否登記，有費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的按公司規(guī)定審核→事業(yè)部經(jīng)理（北京地區(qū)由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)）根據(jù)審核結(jié)果及資金狀況，進(jìn)行審批→事業(yè)部財(cái)務(wù)部門（北京地區(qū)成本核算部門）核實(shí)審批程序，并填制憑證，若經(jīng)辦人有到期未還欠款的，則財(cái)務(wù)部門（北京地區(qū)由成本核算部）先將該欠款扣回，領(lǐng)款人憑會(huì)計(jì)憑證到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)款。所有費(fèi)用自發(fā)生之日期到申請(qǐng)核銷不得超過(guò)15天。 六、關(guān)于日常借款的有關(guān)規(guī)定借款所包含的內(nèi)容：各部門費(fèi)用開(kāi)支借款、各類保證金借款、內(nèi)部單位借款，所有人員禁止因私借款。（3）各類保證金借款由公司總會(huì)計(jì)師審批。借款的審批流程： （1）各部門費(fèi)用開(kāi)支借款金額在3萬(wàn)元以下（含3萬(wàn)元）借款首先經(jīng)辦人填寫內(nèi)部借款單→部門經(jīng)理審核簽字→公司總會(huì)計(jì)師簽字審批→到財(cái)務(wù)資金部領(lǐng)款 （2）各部門費(fèi)用開(kāi)支借款金額在3萬(wàn)元以上借款首先經(jīng)辦人填寫內(nèi)部借款單→部門經(jīng)理審核簽字→公司總會(huì)計(jì)師審核→公司總經(jīng)理審批→到財(cái)務(wù)資金部領(lǐng)款。 （4）內(nèi)部單位借款在300萬(wàn)元以下（含300萬(wàn)元）首先經(jīng)辦人填寫內(nèi)部借款單→事業(yè)部經(jīng)理（項(xiàng)目經(jīng)理）審核簽字→公司總會(huì)計(jì)師審批→到財(cái)務(wù)資金部領(lǐng)款。人員招聘及調(diào)動(dòng)流程1招聘大中專畢業(yè)生，依據(jù)本單位專業(yè)業(yè)務(wù)人才缺口情況及企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃對(duì)專業(yè)人才的需要預(yù)測(cè)，上報(bào)局人力資源部批準(zhǔn)，在上級(jí)組織協(xié)調(diào)下招聘應(yīng)屆大中專畢業(yè)生，在招聘過(guò)程中，著重選聘專業(yè)對(duì)口、學(xué)業(yè)優(yōu)秀、品德優(yōu)良、身體健康的人才。 3 對(duì)新招收的大中專畢業(yè)生，在體檢合格后簽訂35年的合同期限，見(jiàn)習(xí)期為一年。**公司職工調(diào)動(dòng)流程 為了加強(qiáng)職工調(diào)動(dòng)（內(nèi)外）的有序管理，促進(jìn)人員合理流動(dòng)，規(guī)范勞動(dòng)用工管理，凡**公司職工必須嚴(yán)格按照以下的流程辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。局內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)動(dòng)流程圖職工本人書面申請(qǐng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)同意公司領(lǐng)導(dǎo)同意上報(bào)局人力資源部同意辦理職工調(diào)動(dòng)手續(xù)清單人力資源部出具內(nèi)部調(diào)單到新單位報(bào)到 二、局外系統(tǒng)調(diào)動(dòng)：職工跨局調(diào)動(dòng)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“嚴(yán)進(jìn)寬出”的原則，由職工本人書面申請(qǐng)，所在單位領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)局人力資源部，經(jīng)同意后，按“職工辦理外部調(diào)動(dòng)手續(xù)通知單”辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)，結(jié)轉(zhuǎn)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等各項(xiàng)關(guān)系（手續(xù)清單詳見(jiàn)附一）。如各事業(yè)部、各項(xiàng)目部需減少現(xiàn)有配備人員時(shí)，須以書面形式將名單報(bào)送人力資源部（見(jiàn)《退回人員名單表》），由人力資源部通知其回人力資源調(diào)配中心報(bào)到或調(diào)配其他崗位。五、職工未按照上述業(yè)務(wù)流程辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)的，人力資源部有權(quán)不給予發(fā)放工資等。 **公司人力資源部 年 月 日1所在單位辦理意見(jiàn)： 簽字： 年 月 日2財(cái)務(wù)資金部辦理意見(jiàn)： 簽字： 年 月 日3材料辦理意見(jiàn)： 簽字： 年 月 日4組織（工會(huì)）辦理意見(jiàn)： 簽字： 年 月 日5總務(wù)（醫(yī)療）辦理意見(jiàn)： 簽字： 年 月 日6資料（圖書）辦理意見(jiàn)： 簽字： 年 月 日7人力資源部辦理意見(jiàn)： 簽字： 年 月 日注：各部門（單位、項(xiàng)目部）辦理手續(xù)完畢后，請(qǐng)轉(zhuǎn)回人力資源部。 **公司人力資源部 年 月 日調(diào)出單位手續(xù)辦理情況資料移交情況：辦公用品移交情況：其它應(yīng)交接情況：負(fù)責(zé)人簽字： 年 月 日工程部意見(jiàn) 年 月 日合約部意見(jiàn) 年 月 日財(cái)務(wù)部意見(jiàn) 年 月 日調(diào)入單位接收情況 該同志已于 年 月 日到我單位報(bào)到。崗 位 需 求 申 請(qǐng) 表序 號(hào) 崗 位 專業(yè)要求 人 數(shù) 初步意向 用人單位（章）： 年 月 日人力資源部擬備選人員序號(hào)姓 名崗 位專 業(yè)用人單位意見(jiàn) **公司人力資源部 年 月 日公司領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)： 用人單位退回人員名單表序號(hào)姓名性別崗 位要求回人力資源部報(bào)到時(shí)間原 因用人單位領(lǐng)導(dǎo)簽字（章）： 年 月 日203附表三：**公司職工臨時(shí)報(bào)到單姓 名性 別離開(kāi)日期 該同志已于 年 月 日臨時(shí)離開(kāi) 單位去 單位從事 工作。 負(fù)責(zé)人簽字： 年 月 日說(shuō)明：請(qǐng)報(bào)到人員到臨時(shí)工作單位報(bào)到后將此單給負(fù)責(zé)人簽字； 報(bào)到人員回原單位時(shí)將此單交回人力資源部。根據(jù)上級(jí)文件精神并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）事業(yè)部生產(chǎn)例會(huì)。第三條本制度適用公司、事業(yè)部、項(xiàng)目經(jīng)理部。（特除情況另行通知） 2）、全公司范圍的生產(chǎn)例會(huì)每季度一次，時(shí)間為每季度最后一個(gè)月末的星期六上午8：30開(kāi)始。（三）每次會(huì)議召開(kāi)地點(diǎn)：公司機(jī)關(guān)二樓會(huì)議室，如有變動(dòng)另行通知。各事業(yè)部分管生產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)和工程管理部門的負(fù)責(zé)人，北京地區(qū)、天津地區(qū)的項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目部安全總監(jiān)。存在的主要問(wèn)題及解決的途徑；需公司協(xié)調(diào)解決的主要問(wèn)題；上月(季)生產(chǎn)例會(huì)決定事項(xiàng)的落實(shí)情況。 3）公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)重點(diǎn)工作提出要求。會(huì)議決定的有關(guān)事項(xiàng)各單位（部門）認(rèn)真貫徹落實(shí)，并在下月（季）生產(chǎn)例會(huì)上匯報(bào)落實(shí)情況。匯報(bào)內(nèi)容參照《月（季）施工生產(chǎn)匯報(bào)材料》模版。 （三）地點(diǎn)：有各單位確定。 （五）召集人：各單位領(lǐng)導(dǎo)或分管生產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)。重點(diǎn)匯報(bào)工程進(jìn)度、安全、質(zhì)量、成本 、材料供應(yīng)、施工設(shè)備、勞務(wù)管理、資金等存在的主要問(wèn)題及解決的途徑。（七）事業(yè)部生產(chǎn)例會(huì)行成會(huì)議紀(jì)要。同時(shí)上報(bào)公司工程管理部（通過(guò)公司辦公平臺(tái)發(fā)送電子郵件）。第六條 項(xiàng)目經(jīng)理部生產(chǎn)例會(huì) （一）頻次、每周一至兩次。 （三）地點(diǎn)：項(xiàng)目部（四）參加人員：項(xiàng)目部有關(guān)管理人員、各分包（勞務(wù)、專業(yè)分包）單位現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人。存在的主要問(wèn)題；澄清需業(yè)主、監(jiān)理、上級(jí)解決的問(wèn)題；檢查上期生產(chǎn)例會(huì)決定的事項(xiàng)落實(shí)情況。項(xiàng)目崗位人員，勞務(wù)、專業(yè)分包單位按照會(huì)議決定事項(xiàng)認(rèn)真抓好落實(shí)，并在下次生產(chǎn)例會(huì)上檢查落實(shí)情況。需上級(jí)解決的重要問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)，不得無(wú)故拖延。 第八條 除本制度規(guī)定時(shí)間召開(kāi)的生產(chǎn)例會(huì)外，特殊情況下各單位應(yīng)適時(shí)召開(kāi)生產(chǎn)例會(huì)，適當(dāng)增、減參加會(huì)議人員，及時(shí)處理施工生中需要解決的問(wèn)題，確保施工生產(chǎn)不受影響。第十條 本制度有公司工程管理部負(fù)責(zé)解釋。附件：《月（季）施工生產(chǎn)匯報(bào)材料》模版月（季）施工生產(chǎn)匯報(bào)材料（模版） 概述上月（季）施工生產(chǎn)的基本情況。（附照片）2. 本月（季）完成工作量統(tǒng)計(jì)。4. 下月（季）施工進(jìn)度計(jì)劃。 勞務(wù)資質(zhì)、勞務(wù)人員合同、操作工人持證上崗情況，勞動(dòng)力實(shí)名制管理情況是否達(dá)到要求。 存在那些問(wèn)題？下月（季）如何采取措施。（附照片）2. 安全防護(hù)