【正文】 ，按有關(guān)規(guī)定處理。第二十條 月終各分子公司必須及時(shí)與銀行核對(duì)賬務(wù)、處理未達(dá)款項(xiàng)，不能處理的未達(dá)款項(xiàng)應(yīng)列出清單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。外部駐地人員必須按當(dāng)?shù)劂y行有關(guān)規(guī)定支付各種款項(xiàng)。第四章 財(cái)務(wù)部管理制度一 總則第一條 為了加強(qiáng)貨幣資金管理，促進(jìn)內(nèi)部資金的統(tǒng)一平衡和運(yùn)用，理順內(nèi)部結(jié)算關(guān)系，合理控制資金流向，減少資金沉淀，降低籌資成本，提高資金使用效果，結(jié)合家輝公司實(shí)際情況，特制定本制度。二 財(cái)務(wù)部的職責(zé)第四條 統(tǒng)一辦理公司各部門/子公司外部資金收入的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，一切外部收入直接劃入指定的外部銀行收入專戶，并在當(dāng)日將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司公司銀行帳戶。財(cái)務(wù)部根據(jù)資金來源情況經(jīng)平衡后支付各部門/子公司，同時(shí)減少公司公司帳戶存款。公司內(nèi)部各部門 /子公司之間的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須通過財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門/子公司下?lián)艿慕?jīng)費(fèi)、工程款項(xiàng)等直接拔入現(xiàn)金或撥入各部門/子公司付款銀行賬戶。各部門/子公司根據(jù)需要在財(cái)務(wù)部核定的貸款額度范圍內(nèi)向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)貸款，財(cái)務(wù)部審查平衡后予以辦理貸款手續(xù)。財(cái)務(wù)部按國(guó)家頒布的同期存貸款利率，計(jì)算各開戶部門每月的存貸款利息，并于每月月底入賬。第十三條 各部門/子公司外部收入必須轉(zhuǎn)入公司公司的賬戶中，不得挪作他用。第十五條 各子公司必須每月與財(cái)務(wù)部對(duì)賬，超過兩個(gè)月未對(duì)賬未對(duì)賬者，將按照具體情況予以通報(bào)批評(píng)。第五章 會(huì)計(jì)人員工作交接制度一 總則第一條 為了保持會(huì)計(jì)工作的連續(xù)性，正確性和合法性，使會(huì)計(jì)核算工作有條不紊地進(jìn)行，根據(jù)財(cái)政部和上級(jí)主管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合家輝公司的實(shí)際情況，特制定本制度。二 移交前的準(zhǔn)備工作第三條 已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)填制完畢；尚未回復(fù)的事項(xiàng)，應(yīng)予以答復(fù)處理。第五條 整理應(yīng)該移交的各種有關(guān)資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫出局面說明材料。三 監(jiān)交第七條 會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)時(shí)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。四 業(yè)務(wù)交接的具體要求第八條 會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)交接，由移交人按照移交清冊(cè)，逐項(xiàng)向接替人移交，接替人要逐項(xiàng)核對(duì)簽收。如發(fā)生賬實(shí)不一致時(shí)，要在規(guī)定的期限內(nèi)解決。銀行對(duì)賬單的余額調(diào)整表必須經(jīng)銀行簽證；未達(dá)賬項(xiàng)，必須單證齊全或已在截止期后作會(huì)計(jì)處理。4. 各明細(xì)賬戶余額與總賬及有關(guān)賬戶必須核對(duì)相符；各種財(cái)產(chǎn)物資賬面數(shù)與實(shí)物相符，如發(fā)生賬實(shí)不符應(yīng)查清原因，并在移交清冊(cè)中注明。但在移交后又發(fā)現(xiàn)原移交人經(jīng)辦處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違犯賭徒制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問題，其責(zé)任仍由原移交人負(fù)責(zé)。7. 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。8. 會(huì)計(jì)人員因特殊原因不能到職工作的，部門領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定后，由會(huì)計(jì)主管代為交接。第九條 由于臨時(shí)需要，會(huì)計(jì)人員在短期內(nèi)（一個(gè)月之內(nèi)）離開本工作崗位，由指定的人員代理工作，亦可不辦理正式的交接手續(xù)，但必須做好工作的銜接，并將代理期工作人員的業(yè)務(wù)交接，列入本部門業(yè)務(wù)工作記錄。二 會(huì)計(jì)檔案的歸集第二條 凡是本部門形成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、工資表、會(huì)計(jì)資料以及其他有保留價(jià)值的會(huì)計(jì)核算檔案軍應(yīng)歸檔。第三條 歸集范圍1. 會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證2. 會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、日記賬（現(xiàn)金、銀行日記賬）、各種明細(xì)賬等。6. 歸集的會(huì)計(jì)檔案，必須齊全完整，做到不缺年、不漏月、不缺件。第五條 分類要清楚，分類方法前后要一致，不得隨意變動(dòng)。2. 會(huì)計(jì)憑證的裝訂要規(guī)范，一律左側(cè)裝訂，不得訂角。第七條 會(huì)計(jì)賬簿的整理1. 活頁賬，取出空白頁編頁號(hào)重新裝訂。2. 《賬簿封面》應(yīng)統(tǒng)一設(shè)計(jì)使用。第八條 會(huì)計(jì)報(bào)表1. 會(huì)計(jì)報(bào)表按月份、年度分別裝訂。第九條 工資表1. 工資表按年度結(jié)合組織機(jī)構(gòu)立卷。第十條 其它類：按名稱、重要程度結(jié)合時(shí)間立卷。第十二條 會(huì)計(jì)檔案在裝訂前要去掉金屬物，大小規(guī)格不一的要邊、裱糊、折疊整齊，遇有破損、缺頁要進(jìn)行修補(bǔ)，用線繩裝訂結(jié)實(shí)。第十四條 填寫會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)一式二份，財(cái)務(wù)部門保存一份，另一份隨檔案移交檔案管理部門。六 會(huì)計(jì)檔案的排列編目第十六條 會(huì)計(jì)檔案的排列1. 會(huì)計(jì)憑證：按時(shí)間順序從月度開始到年度為止。3. 會(huì)計(jì)報(bào)表：一般按年、月順序排列。組織機(jī)構(gòu)按先機(jī)關(guān)（科室）后車間的順序排列。第十七條 會(huì)計(jì)檔案的編號(hào)1. 會(huì)計(jì)檔案的編號(hào)來用分類編號(hào)的制度。階段年限的劃分，可根據(jù)案卷數(shù)量的多少而定，原則上一個(gè)階段內(nèi)不超過三位數(shù)。第十八條 填寫會(huì)計(jì)檔案目錄1. 會(huì)計(jì)檔案按類以卷為部門填寫案卷目錄2. 案卷目錄的填寫方法案卷號(hào)：按第五條 1 款和 2 款的排列順序填寫，以固定案卷的位置。起止年月日：按案卷形成時(shí)間填寫。3. 會(huì)計(jì)檔案目錄一律用鋼筆填寫，字跡要工整清晰。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。第二十條 已到銷毀期限的會(huì)計(jì)檔案中，對(duì)未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出獨(dú)立立卷，由檔案部門保管到結(jié)算債權(quán)、債務(wù)為止。第七章 費(fèi)用管理 制度（待討論）一 總則第一條 為完善公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步推動(dòng)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度》和國(guó)家頒布其他有關(guān)制度和法規(guī)，特制定本制度。第三條 各子公司均進(jìn)行獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算,各辦事處的業(yè)務(wù)收支均納入家輝公司的會(huì)計(jì)核算。第四條 各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月 5 日前將各自的對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表呈報(bào)家輝公司財(cái)務(wù)部；月底 8 日前將管理報(bào)表呈報(bào)家輝公司財(cái)務(wù)部，家輝公司應(yīng)在次月 10 日前編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，次月 15日前編制合并管理報(bào)表。二 公司員工出差管理辦法第五條 為適應(yīng)公司員工國(guó)內(nèi)外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。出差或外勤期間如遇有遺失財(cái)物或文件，應(yīng)由當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)有關(guān)責(zé)任。第八條 公司外差人員應(yīng)于出差歸來后一日內(nèi)及時(shí)向所在部門銷差，并如實(shí)填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》由所在部門負(fù)責(zé)人核簽，由主管總監(jiān)核批，及時(shí)辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)往來借款每季度清理一次，及時(shí)書面通知其主管上級(jí)督促銷帳，在接到通知后一周內(nèi)無財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的理由仍不銷帳的，財(cái)務(wù)部門可扣發(fā)借款人的工資，待報(bào)帳時(shí)補(bǔ)齊。第九條 銷售體系人員差旅費(fèi)報(bào)銷必須向財(cái)務(wù)提交銷售體系專用的《出差申請(qǐng)》和 《費(fèi)用報(bào)銷清單》，否則財(cái)務(wù)可要求補(bǔ)齊手續(xù)再辦理報(bào)銷手續(xù)。第十條 交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)適合所有員工，部門經(jīng)理以上負(fù)責(zé)人緊急情況可申請(qǐng)乘坐飛機(jī)，但必須事先經(jīng)分管總監(jiān)審核，報(bào)總裁批準(zhǔn)，并在出差核準(zhǔn)單上簽明乘坐飛機(jī)，其他人員原則上不得乘坐飛機(jī)。表一：交通工具標(biāo)準(zhǔn) 人員類別公司董事、總裁及總監(jiān) 部門經(jīng)理 其它人員火車 軟臥 硬臥 硬臥輪船 二等艙 三等艙 三等艙 交 通 工 具 飛機(jī) 經(jīng)濟(jì)艙 —— ——第十一條 住宿標(biāo)準(zhǔn)1 員工在公司統(tǒng)一安排住所的地點(diǎn)出差，由公司行政部統(tǒng)一安排住所，確實(shí)全部住滿，必須經(jīng)行政部簽字確認(rèn)、分管總監(jiān)批準(zhǔn)，方可按規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。以上人員在下列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分財(cái)務(wù)人員可拒絕報(bào)銷，特殊情況必須報(bào)請(qǐng)主管總監(jiān)審核并說明原因，報(bào)公司總裁核準(zhǔn)。B 類地區(qū)：除 A 類以外的各省及自治區(qū)的省會(huì)以及天津、重慶等其他直轄市；C 類地區(qū)： A、B 類地區(qū)外的地區(qū)。第十三條 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（不分在途和住勤，包括伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)）：1 所有人員按出差地類別在報(bào)銷時(shí)發(fā)給出差補(bǔ)助（不含總監(jiān)以上人員和特定項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)開發(fā)人員）：省會(huì)以上城市 50 元/天，其他地區(qū) 40 元/ 天。3 乘火車 6 小時(shí)以上可乘坐硬臥：夜間（20：00—次日 6：00）乘車 6 小時(shí)以上，未乘坐硬臥可享受硬座票價(jià)一半的夜間乘車補(bǔ)貼。公司內(nèi)部的組織的培訓(xùn)，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補(bǔ)助。2 乘飛機(jī)可憑據(jù)報(bào)銷相當(dāng)于到機(jī)場(chǎng)的民航車車費(fèi)。3 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷退票費(fèi)，但最高不能超過票面價(jià)值的 20%，并且其退票費(fèi)的 30%計(jì)入分管總監(jiān)的定額費(fèi)用；4 員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷旅差費(fèi)，但不享受補(bǔ)貼。三 職務(wù)消費(fèi)管理辦法第十六條 職務(wù)消費(fèi)指完成個(gè)人工作目標(biāo)所產(chǎn)生的應(yīng)酬費(fèi)用、禮品費(fèi)用等。公司內(nèi)部事務(wù)管理部門按此標(biāo)準(zhǔn)下降 20%，外部事務(wù)部門按此標(biāo)準(zhǔn)增加 20%，不同的工作崗位在公司發(fā)展的不同時(shí)期可能存在對(duì)內(nèi)或?qū)ν獾臉I(yè)務(wù)差異，各崗位將在每季度的績(jī)效考評(píng)時(shí)明確標(biāo)明屬于外務(wù)或內(nèi)務(wù)崗位。第十九條 公司特殊應(yīng)酬包括會(huì)議禮品、宴請(qǐng)廳級(jí)以上客人或涉及公司形象的重大公關(guān)活動(dòng)，其費(fèi)用不在職務(wù)消費(fèi)內(nèi)開支，由總裁批準(zhǔn)，公司另行支付費(fèi)用。四 日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定4．1 借支款項(xiàng)第二十一條 借支差旅費(fèi)用1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《出差核準(zhǔn)單》、《借款單》；2 出差核準(zhǔn)：按《員工出差管理辦法》執(zhí)行；3 借款核準(zhǔn)：一般員工，由部門經(jīng)理以上核準(zhǔn)；部門經(jīng)理以上員工，由分管總監(jiān)核準(zhǔn)；其中 3000 元以上的借款，必須由分管總監(jiān)核準(zhǔn)。第二十三條 借支公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)分管總監(jiān)或總裁批準(zhǔn)的《業(yè)務(wù)裁決書》或《公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告》、《借款單》；2 借款核準(zhǔn)：財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、分管總監(jiān)或總裁審批。第二十五條 其他零星借支1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：由財(cái)務(wù)部門規(guī)定的借款手續(xù)、《借款單》；2 借款核準(zhǔn)：根據(jù)具體情況而定，由總裁裁定其核準(zhǔn)人。第二十七條 費(fèi)用支出付款1 付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、批準(zhǔn)人簽字的《費(fèi)用報(bào)銷單》，需要經(jīng)行政部倉庫驗(yàn)收的還須附《入庫驗(yàn)收單》，其中各種報(bào)銷的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財(cái)務(wù)的規(guī)定和要求，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的款項(xiàng)。第二十八條 固定資產(chǎn)購置付款1 付款依據(jù)：2 萬元以上金額需經(jīng)公司總裁審核、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，2 萬元以下由總裁批準(zhǔn)的《固定資產(chǎn)購置計(jì)劃》、公司技術(shù)部門和行政部的《驗(yàn)貨單》、行政部倉庫的《入庫驗(yàn)收單》；2 付款程序：經(jīng)手人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》—行政部經(jīng)理簽字—總裁核批—財(cái)務(wù)付款。第三十條 通訊費(fèi)用1 報(bào)帳依據(jù)：《公司預(yù)算管理辦法》、《通訊費(fèi)用管理辦法》真實(shí)有效的電信部門的單據(jù)；2 報(bào)帳程序：費(fèi)用報(bào)銷填制《費(fèi)用報(bào)銷單》—財(cái)務(wù)審核—直接主管核批—財(cái)務(wù)報(bào)帳；第三十一條 職務(wù)消費(fèi)費(fèi)用1 報(bào)帳依據(jù)：《公司預(yù)算管理辦法》、《職務(wù)消費(fèi)管理辦法》、真實(shí)、合法的原始發(fā)票；2 報(bào)帳程序：費(fèi)用報(bào)銷人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》—財(cái)務(wù)審核—直接主管標(biāo)準(zhǔn)—應(yīng)酬費(fèi)規(guī)定核準(zhǔn)人簽字—財(cái)務(wù)報(bào)帳。五 個(gè)人通訊費(fèi)用管理辦法第三十三條 每月個(gè)人通訊費(fèi)可報(bào)銷最高限額為：總裁：1500 元；總監(jiān)：1200 元；行政部經(jīng)理：400 元；人力資源經(jīng)理：400 元；司機(jī)：200 元；外勤：100 元；內(nèi)勤：100 元；財(cái)務(wù)經(jīng)理：400 元；公關(guān)市場(chǎng)部經(jīng)理：800；市場(chǎng)專員：200； 工程部經(jīng)理：500 元。第三十五條 對(duì)于工作目標(biāo)完成良好，通訊費(fèi)用有結(jié)余的員工，年終總結(jié)時(shí)將結(jié)余總額的 50%獎(jiǎng)給個(gè)人。 任 何 人 都 不 得 以 任 何 理 由 突 破 限額 ， 財(cái) 務(wù) 對(duì) 超 過 限 額 的 費(fèi) 用 不 予 報(bào) 銷 。財(cái) 務(wù) 部 門 按 交 通 費(fèi) 開 支 的 個(gè) 人 進(jìn) 行 歸 集 和 考 核 ， 任 何 人 所 屬 部 門 發(fā) 生 了 變 化 ， 都不 改 變 個(gè) 人 費(fèi) 用 的 跟 蹤 統(tǒng) 計(jì) 和 考 核 。3 按 體 系 管 理 的 公 共 應(yīng) 酬 費(fèi) 用 ， 由 分 管 總 監(jiān) 掌 握 使 用 ， 不 得 固 定 劃 分 到 人 。第八章 附則第一條 本制度與國(guó)家頒布的有關(guān)規(guī)定不符之處，遵照國(guó)家頒布的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三條 公司各企業(yè)和相關(guān)職能部門可以對(duì)本制度的有關(guān)條款提出修改意見，報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部和公司總裁審議。第五條 本制度由家輝公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 家輝公司財(cái)務(wù)部2022 年 12 月 31