某集團開發(fā)項目成本管理辦法-閱讀頁
2025-05-03 05:02本頁面
【正文】 護。項目控制價編制。項目成本數(shù)據(jù)庫的建立、維護和更新。第十四條 控制價管理所有合同在招標或商務談判前，必須完成控制價審批。暫估價專業(yè)工程、材料設備原“暫估價專業(yè)分包、暫定價的材料設備、甲指限價和甲指定價類的分包和材料設備“改，按上述控制價額度審批權限執(zhí)行。若住宅項目首期開盤，確因進度原因需用模擬清單，申請單位向戰(zhàn)略管理部申請，組織專題會進行審批。第十五條 變更、簽證管理（一）定義變更：在非工程類合同中主要指合同變更，是指對合同中的工作內容做出修改，追加或取消某一項工作；在工程類合同中主要指對施工圖紙和設計文件所表達的設計標準狀態(tài)的改變和修改，包含由于設計工作本身的漏項、錯誤、模糊等原因而修改、補充原設計的技術資料。（二）變更、簽證審批變更、簽證通過公司OA收發(fā)文流程進行審批；變更、簽證確認權限：單項審計部要求增加：單項變更＞50萬元、單項洽商＞10萬元，區(qū)域、城市公司累計變更總額超過200萬元、累計簽證總額超過50萬元，報總部商務管理部審批；商務管理部經請示領導不增加變更費用＞20萬元、單項簽證費用＞5萬元的變更簽證，由區(qū)域或城市公司總經理審批，報總部商務管理部備案；單項變更費用≤20萬元、單項簽證費用≤5萬元由項目公司總經理審批，報區(qū)域備案； 合同實施過程中，成本增加、更改（增加或降低）配置標準及設計的變更、費用索賠（補償），必須附公司總部專業(yè)部門同意的專題會議紀要；合同執(zhí)行部門在收到合同合作單位對我司的變更、簽證的“發(fā)文”，在收到該文后14天內完成收文處理。（四）變更、簽證的結算變更、簽證的進入合同結算的條件：變更、簽證通過了公司OA收發(fā)文流程審批并同意；是合同當期結算期間發(fā)生的變更簽證；合同執(zhí)行報告中該變更、簽證已經完成并驗收合格。第十六條 結算、竣工驗收、交付階段（一）區(qū)域總部綜合管理辦公室按規(guī)定能退回的費用，應由專人及時辦理相應款項回收手續(xù)。管理類合同竣工結算資料的收集整理，確保及時、完整、合格。（三）區(qū)域總部設計管理部設計類合同竣工結算資料的收集整理，確保及時、完整、合格。（五）區(qū)域總部財務資金部負責完成管理費用、借款費用、財務費用分攤和核算。（六）結算結算價在合同價范圍內，項目公司、區(qū)域總部審核，并由第三方造價咨詢機構審核后即可進行最終結算。結算價超過合同價3%時或單項變更造價超過100萬，由第三方造價咨詢機構審核后，上報公司商務管理部審批后，簽訂補充協(xié)議后才可結算。第十八條 目標成本調整原則目標成本作為整體預算的主要附屬指標，經營活動中合同簽訂應以目標成本為上限，合同不容許超目標成本或者無目標成本簽訂，但在項目運營過程中，根據(jù)客觀條件的發(fā)展變化，需對目標成本調整的，依據(jù)全面預算管理辦法調整，履行調整審批程序后，可按調整后的目標成本執(zhí)行和考核。（二）調整方案應當在經濟上能夠實現(xiàn)最優(yōu)化。第十九條 目標成本調整條件公司正式下達執(zhí)行的目標成本，一般不予調整。具體條件如下：（一）房地產市場需求發(fā)生重大變化。（三）發(fā)生突發(fā)事件，包括自然災害和意外事故等，導致公司、項目整體預算執(zhí)行受到重大影響。（五）股東會、董事會決策事項引起的預算目標變化。（七）由于公司重要經營管理人員變動或重要政策制度修訂的原因，導致管理模式發(fā)生重大變化。（九）其他影響預算目標變化的因素。第二十一條 目標成本調整授權（一）公司的目標成本調整實行逐項審批、逐級審批制度。目標成本調整授權進行審批：如為全口徑總成本三級及以下科目間的調劑，不超過二級科目金額，由區(qū)域總部/城市公司按照決策程序進行審批后，報送公司商務管理部備案；如為全口徑總成本二級科目間的調劑，不超過一級科目金額，由區(qū)域總部/城市公司初審后，報送公司商務管理部組織審批，報送公司全面預算管理辦公室備案；如為全口徑總成本一級科目間的調劑，不超過總成本金額，由區(qū)域總部/城市公司初審后，報送公司商務管理部，提請公司全面預算管理辦公室專題會議審核，由公司全面預算管理委員會審批；如為總目標成本的調整，就需調整項目整體預算，由區(qū)域總部/城市公司初審后，報送公司全面預算管理辦公室專題會議審核，由公司全面預算管理委員會審議，上報公司總經理辦公會審批。（二）不可預見費使用情況：項目拍地后政策變化引起的開發(fā)成本增加；項目在開發(fā)期間，人工、材料上漲超過10%部分；項目基礎工程開挖后與勘察報告相差較遠，引起基礎工程成本上漲超該項整體預算5%或單項成本增加100萬元以上部分；經公司全面預算委員會、總經理辦公會批準后使用的其它情況 。第七章 營銷費用管理第二十二條 項目營銷費用主要由銷售服務類費用、廣告策劃類費用、物料印刷制作類費用、媒介類費用、推廣活動類費用、促銷優(yōu)惠類、物業(yè)服務費類、其他類費用八大類別組成，詳見附件一。（二）營銷費用計劃調整營銷費用總額調整：項目營銷費用總額需調整的按本辦法第五章規(guī)定完成調整后，調整營銷費用計劃，經總部品牌營銷部批準的附件十一作為審批營銷費用控制價及結算依據(jù)（以營銷費用工作聯(lián)系單審批流程為準）；營銷費用總額不調整，營銷費用計劃調整：按公司相關規(guī)定調整完成后，經總部品牌營銷部批準的附件十一作為審批營銷費用控制價及結算依據(jù)（以營銷費用工作聯(lián)系單審批流程為準）。沒有執(zhí)行報告、執(zhí)行報告不符合本辦法要求與超出經審批的附件十一的營銷費用不得進行結算。（二）營銷費用預警及管控機制當項目整體營銷費用使用達到以下情況時，區(qū)域商務管理部應向區(qū)域公司發(fā)出營銷費用預警，并以工作聯(lián)系單形式上報部商務管理部：項目整體未售之前，營銷費用花費比例超過20%的；項目整體銷售累積簽約額未達到50%，而累積營銷費用比例超過50%的；項目整體銷售累積簽約額未達到80%，而累積營銷費用比例超過80%的；當項目整體營銷費用結算達到項目整體營銷費用預算的80%而銷售簽約額未達到整體目標銷售簽約額的80%時，或年度營銷費用結算總額達到年度總費用預算的80%而銷售簽約額未達到年度銷售目標簽約額的80%時，暫停項目所有營銷類合同控制價審批，待新營銷方案經總部審核通過后再進行營銷類合同控制價審批。（一）公司與區(qū)域和項目公司總經理簽訂目標管理責任書（主要包括雙方責任、權利、質量和安全等管理要求及項目開發(fā)期限、資金利潤率、銷售利潤率、成本利潤率、獎罰原則等）；主要管理人員個人收益直接與最終成本考核關聯(lián)，具體以公司對項目的管理要求為準（區(qū)域和項目公司目標管理責任書的下達還需履行該公司董事會相關程序）?，F(xiàn)場已施工或已簽合同，但未進行控制價審批的；對合同收文在合同規(guī)定時間內未按OA流程規(guī)定處理完成的；合同結算額超合同價3%及以上的。（三）各執(zhí)行部門的目標成本控制指標作為對部門年終績效考核依據(jù)之一。第八章 附則第二十五條 本辦法所稱成本管理是指開發(fā)項目實施全過程中對各個環(huán)節(jié)影響成本的因素進行的控制與管理；成本項目劃分按項目制造成本歸類劃分，財務成本核算具體科目歸類劃分從其相關劃分標準和要求。第二十七條 本辦法自發(fā)布之
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