【正文】 經(jīng)理批準(zhǔn)后，按照標(biāo)準(zhǔn)安排就餐。經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可到計(jì)財(cái)部報(bào)銷(xiāo)。第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二條 本制度所稱(chēng)發(fā)票，是指在購(gòu)銷(xiāo)商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開(kāi)具、收取的收付款憑證；包括增值稅發(fā)票和其它發(fā)票，其中增值稅發(fā)票又分為增值稅專(zhuān)用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票。財(cái)政票據(jù)和軍隊(duì)票據(jù)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定參照本制度執(zhí)行。第四條 國(guó)家稅務(wù)局是增值稅發(fā)票的主管稅務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票的印制、領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、取得、保管、繳銷(xiāo)的管理和監(jiān)督。國(guó)家根據(jù)稅收征收管理的需要，積極推廣使用稅控裝置，集團(tuán)內(nèi)各公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定安裝、使用稅控裝置，不得毀損或者擅自改動(dòng)稅控裝置。第五條 增值稅發(fā)票領(lǐng)購(gòu)證件及相關(guān)資料應(yīng)按涉稅檔案管理的要求，妥善保管。第二章 發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管和使用第七條 計(jì)財(cái)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要，按照國(guó)家關(guān)于發(fā)票領(lǐng)購(gòu)的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一由稅務(wù)管理會(huì)計(jì)根據(jù)申請(qǐng)授權(quán)后向主管稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)所需發(fā)票。稅務(wù)管理會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管發(fā)票開(kāi)具的相關(guān)設(shè)備及軟件，稅務(wù)管理會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管發(fā)票、指導(dǎo)監(jiān)督檢查稅務(wù)管理會(huì)計(jì)工作，發(fā)票和發(fā)票專(zhuān)用章須分開(kāi)保管。第九條 發(fā)票相關(guān)經(jīng)辦人員發(fā)生工作變動(dòng)，必須嚴(yán)格履行發(fā)票管理等財(cái)務(wù)交接手續(xù)。發(fā)生發(fā)票丟失情形時(shí)，須及時(shí)向總會(huì)計(jì)師匯報(bào)，同時(shí)于發(fā)現(xiàn)丟失當(dāng)日書(shū)面報(bào)告主管稅務(wù)部門(mén)，并登報(bào)聲明作廢。第十一條 稅務(wù)管理會(huì)計(jì)必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)收到受票方的款項(xiàng)（或取得索取銷(xiāo)售款項(xiàng)的憑據(jù)）且受票方要求的情況下開(kāi)具發(fā)票。第十二條 增值稅普通發(fā)票由基本聯(lián)次或者基本聯(lián)次附加其他聯(lián)次構(gòu)成，基本聯(lián)次統(tǒng)一規(guī)定為二聯(lián)，其他聯(lián)次三聯(lián)；增值稅專(zhuān)用發(fā)票由基本聯(lián)次或者基本聯(lián)次附加其他聯(lián)次構(gòu)成，基本聯(lián)次統(tǒng)一規(guī)定為三聯(lián)，其他聯(lián)次三聯(lián)。第十三條 需要開(kāi)具發(fā)票時(shí)，公司營(yíng)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人員應(yīng)將購(gòu)貨單位開(kāi)票信息（開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的還需提供對(duì)方一般納稅人資格證明復(fù)印件）提交給稅務(wù)管理會(huì)計(jì)，稅務(wù)管理會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后根據(jù)申請(qǐng)批準(zhǔn)開(kāi)具發(fā)票，同類(lèi)業(yè)務(wù)稅務(wù)管理會(huì)計(jì)可以批量申請(qǐng)移交開(kāi)具發(fā)票。在銷(xiāo)售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)或服務(wù)項(xiàng)目種類(lèi)較多，在同一份發(fā)票無(wú)法詳細(xì)列明的，一般納稅人銷(xiāo)售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)可匯總開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票。第十五條 開(kāi)具發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢。第十六條 公司營(yíng)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人員必須根據(jù)真實(shí)的業(yè)務(wù)往來(lái)提出開(kāi)票要求，并提供真實(shí)的購(gòu)貨單位或個(gè)人信息，嚴(yán)禁違規(guī)提出開(kāi)票要求。第十七條 稅務(wù)管理會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家制定的《發(fā)票管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁違規(guī)開(kāi)票。第十八條 計(jì)財(cái)部稅務(wù)管理會(huì)計(jì)定期檢查發(fā)票開(kāi)具情況，包括核對(duì)發(fā)票領(lǐng)取登記是否準(zhǔn)確完整、受票方是否與合同購(gòu)貨方、付款方一致等內(nèi)容，檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)反饋給計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人處理，發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)問(wèn)題，計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人要及時(shí)上報(bào)總會(huì)計(jì)師處理。在審核支付款項(xiàng)時(shí)，必須按合同（或協(xié)議）約定的要求向收款方取得相應(yīng)發(fā)票，支付款項(xiàng)前必須取得相應(yīng)發(fā)票。第二十條 相關(guān)經(jīng)辦人員取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)分別嚴(yán)格審核其真?zhèn)巍?nèi)容開(kāi)具是否合規(guī)。對(duì)不能判斷發(fā)票真?zhèn)蔚模瑧?yīng)向主管稅務(wù)部門(mén)咨詢(xún)或查驗(yàn)其發(fā)票真實(shí)性；不符合規(guī)定發(fā)票特別是沒(méi)有填開(kāi)付款方全稱(chēng)的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收。其它事項(xiàng)。第二十三條 經(jīng)辦會(huì)計(jì)接收增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)應(yīng)辦理簽字手續(xù)并登記增值稅專(zhuān)用發(fā)票相關(guān)電子臺(tái)賬（包括但不限于：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，發(fā)票移交日期，財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員，認(rèn)證日期、抵扣日期，復(fù)核人員，抵扣完成日期）；同時(shí)及時(shí)辦理增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證抵扣手續(xù)，如需進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，應(yīng)按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不可逾期認(rèn)證或者逾期抵扣。第二十四條 公司業(yè)務(wù)部門(mén)在簽訂采購(gòu)、施工或服務(wù)合同時(shí)，須確定提供商品、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的供應(yīng)商能依法納稅，能按時(shí)全額優(yōu)先提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票。由于經(jīng)辦人員惡意取得虛假發(fā)票，造成公司被查補(bǔ)稅款、罰款或滯納金的，全部由經(jīng)辦人員承擔(dān)。第二十六條 日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)在不超過(guò)業(yè)務(wù)發(fā)生后的30日內(nèi)取得發(fā)票，并按照公司管理規(guī)定簽批和簽字后，送交計(jì)財(cái)部進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)超過(guò)30日未取得發(fā)票或未完成簽字審批手續(xù)，計(jì)財(cái)部催辦仍未能及時(shí)辦理的，將納入績(jī)效考核。第二十八條 丟失已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購(gòu)買(mǎi)方憑銷(xiāo)售方提供的相應(yīng)專(zhuān)用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷(xiāo)售方所在地主管稅務(wù)部門(mén)出具的《丟失增值稅專(zhuān)用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)主管稅務(wù)部門(mén)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認(rèn)證的，購(gòu)買(mǎi)方憑銷(xiāo)售方提供的相應(yīng)專(zhuān)用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的憑該專(zhuān)用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷(xiāo)售方所在地主管稅務(wù)部門(mén)出具的《丟失增值稅專(zhuān)用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)購(gòu)買(mǎi)方主管稅務(wù)部門(mén)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。丟失已開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?。第三十條 集團(tuán)計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)對(duì)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具，取得和抵扣進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查或抽檢，檢查結(jié)果予以通報(bào)；檢查不合格的事項(xiàng)，限期整改。第三十二條 允許報(bào)銷(xiāo)行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)和非稅收入收據(jù)，必須是由具有收費(fèi)資質(zhì)的行政事業(yè)單位開(kāi)具的，收費(fèi)項(xiàng)目為列入國(guó)家或省級(jí)以上人民政府規(guī)定的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金目錄。第三十三條 本年度發(fā)票應(yīng)在本年度結(jié)束之前提交財(cái)務(wù)掛賬或付款，以前年度發(fā)票原則上不得報(bào)銷(xiāo)。第三十五條 涉及定額發(fā)票領(lǐng)購(gòu)使用的公司，結(jié)合公司實(shí)際情況，在本制度原則下另制定專(zhuān)項(xiàng)管理辦法或管理規(guī)定，上報(bào)計(jì)財(cái)部備案。第三十七條 本制度由集團(tuán)計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋。第二條 本辦法適用公司及所屬控股企業(yè)的對(duì)外擔(dān)保行為。但公司及所屬控股企業(yè)為正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展對(duì)外提供擔(dān)保不適用本辦法。具體種類(lèi)包括但不限于借款擔(dān)保、銀行開(kāi)立信用證和銀行承兌匯票擔(dān)保、開(kāi)具保函的擔(dān)保等。第四條 公司以第三人身份為他人提供的擔(dān)保為對(duì)外擔(dān)保，包括公司對(duì)控股子公司的擔(dān)保。未經(jīng)公司國(guó)資委或董事會(huì)的批準(zhǔn)，公司不得對(duì)外提供擔(dān)保。第七條 公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保包括控股子公司之間、控股于公司與其子公司之間的擔(dān)保，比照本制度規(guī)定執(zhí)行。第八條 公司對(duì)外擔(dān)保管理實(shí)行多層審核監(jiān)督制度，所涉及的公司相關(guān)部門(mén)及職責(zé)包括：集團(tuán)計(jì)財(cái)部為公司對(duì)外擔(dān)保的審核及日常管理部門(mén)，負(fù)責(zé)受理審核所有被擔(dān)保人提交的擔(dān)保申請(qǐng)以及對(duì)外擔(dān)保的日常管理與持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)控制；董事會(huì)為公司對(duì)外擔(dān)保合規(guī)性復(fù)核及相關(guān)信息披露的負(fù)責(zé)部門(mén)，負(fù)責(zé)公司對(duì)外擔(dān)保的合規(guī)性復(fù)核、組織實(shí)施董事會(huì)或國(guó)資委的審批程序以及履行相關(guān)信息披露義務(wù)；監(jiān)事會(huì)及國(guó)資委和董事會(huì)授權(quán)的審計(jì)人員負(fù)責(zé)公司對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)督檢查，檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度是否健全，各項(xiàng)規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。由公司提供擔(dān)保的法人必須同時(shí)具備以下條件：為公司業(yè)務(wù)需要與公司有相互擔(dān)保關(guān)系單位或與公司有重要業(yè)務(wù)關(guān)系的單位；具有較強(qiáng)的償債能力和良好的資信狀況。集團(tuán)計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保單位的資信狀況進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，對(duì)該擔(dān)保事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析和論證。第十一條 當(dāng)有擔(dān)保申請(qǐng)事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，集團(tuán)計(jì)財(cái)部會(huì)同管理申請(qǐng)擔(dān)保單位的部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)擔(dān)保人提供的資料進(jìn)行調(diào)查、分析，確認(rèn)資料的真實(shí)性，提出擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)估報(bào)告，經(jīng)公司總會(huì)計(jì)師、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核同意后，由總經(jīng)理提議報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。第十二條 法律顧問(wèn)根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查該擔(dān)保事項(xiàng)是否符合相關(guān)法規(guī)、制度等；董事會(huì)辦公室組織相關(guān)議案提交董事會(huì)或國(guó)資委審議，并做出會(huì)議決議及履行相應(yīng)信息披露工作。申請(qǐng)擔(dān)保單位設(shè)定反擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)拒絕擔(dān)保。董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，由董事會(huì)過(guò)半數(shù)董事審議通過(guò)，并經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的三分之二以上董事同意。第十五條 以下對(duì)外擔(dān)保行為，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，還須經(jīng)國(guó)資委批準(zhǔn)：公司及公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)掙資產(chǎn)的50％以后提供的任何擔(dān)保；公司在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)對(duì)外擔(dān)保金額，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30％以后提供的任何擔(dān)保；為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70％的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10％的擔(dān)保；以上所稱(chēng)“公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~”，是指包括公司對(duì)控股子公司擔(dān)保在內(nèi)的公司對(duì)外擔(dān)?？傤~與公司控股子公司對(duì)外擔(dān)保總額之和。第三節(jié) 擔(dān)保合同的訂立第十七條 經(jīng)公司董事會(huì)或國(guó)資委批準(zhǔn)后，由董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)代表對(duì)外簽署書(shū)面擔(dān)保合同。重要擔(dān)保業(yè)務(wù)合同的訂立，應(yīng)當(dāng)征詢(xún)法律顧問(wèn)或?qū)＜业囊庖?jiàn)。第十九條 訂立擔(dān)保格式合同，應(yīng)結(jié)合被擔(dān)保單位的資信情況，嚴(yán)格審查各項(xiàng)義務(wù)性條款。第二十條 條擔(dān)保合同中應(yīng)當(dāng)確定下列條款： 債權(quán)人、債務(wù)人； 被保證人的債權(quán)的種類(lèi)、金額； 債務(wù)人與債權(quán)人履行債務(wù)的約定期限； 保證的方式； 保證擔(dān)保的范圍； 保證期間； 各方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。第3章 擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理第1節(jié) 債權(quán)人對(duì)公司主張債權(quán)前管理第二十二條 集團(tuán)計(jì)財(cái)部是公司擔(dān)保行為職能管理部門(mén)。集團(tuán)計(jì)財(cái)部應(yīng)指定人員負(fù)責(zé)管理，集中妥善保管有關(guān)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和權(quán)利證明，定期對(duì)財(cái)產(chǎn)的存續(xù)狀況和價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。公司在擔(dān)保債務(wù)到期前，經(jīng)辦責(zé)任人要積極督促被擔(dān)保人在約定時(shí)間內(nèi)履行還款義務(wù)。對(duì)于未約定保證期間的連續(xù)債權(quán)保證，經(jīng)辦責(zé)任人發(fā)覺(jué)繼續(xù)擔(dān)保存在較大風(fēng)險(xiǎn)，有必要終止保證合同的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告集團(tuán)計(jì)財(cái)部、董事會(huì)辦公室和行政部門(mén)。集團(tuán)計(jì)財(cái)部可直接或要求負(fù)責(zé)管理被擔(dān)保單位的部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況采取以下方式： 參加被擔(dān)保單位與被擔(dān)保項(xiàng)目有關(guān)的會(huì)議、會(huì)談和會(huì)晤； 對(duì)被擔(dān)保工程項(xiàng)目的施工進(jìn)度和財(cái)務(wù)進(jìn)行審核； 擔(dān)保單位認(rèn)為必要時(shí)，可派員進(jìn)駐被擔(dān)保單位工作，被擔(dān)保單位應(yīng)提供方便和支持。如有異常情況應(yīng)及時(shí)要求被擔(dān)保單位采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)。第2節(jié) 債權(quán)人對(duì)公司主張債權(quán)時(shí)管理第二十六條 被擔(dān)保單位不能履約，擔(dān)保債權(quán)人對(duì)公司主張債權(quán)時(shí)，公司應(yīng)立即啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序，同時(shí)報(bào)告董事會(huì)。第二十八條 債權(quán)人放棄或怠于主張物的擔(dān)保時(shí)，未經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)不得擅自決定履行全部保證責(zé)任。第三十條 保證合同中保證人為二人以上且與債權(quán)人約定按份額承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)拒絕承擔(dān)超出公司份額外的保證責(zé)任。第5章 責(zé)任和處罰第三十二條 公司董事、高管及其他管理人員未按本制度規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，對(duì)公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人責(zé)任。第三十四條 責(zé)任人怠于行使其職責(zé)，給公司造成損失的，可視情節(jié)輕重給予包括經(jīng)濟(jì)處罰在內(nèi)的處分并承擔(dān)賠償責(zé)任。第三十五條 公司董事會(huì)有權(quán)視公司的損失、風(fēng)險(xiǎn)的大小、情節(jié)的輕重決定給予責(zé)任人相應(yīng)的處分。第三十七條 公司應(yīng)當(dāng)建立和健全對(duì)外擔(dān)?？刂频谋O(jiān)督檢查制度。第四十條 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： 擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查擔(dān)保對(duì)象是否符合規(guī)定，擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)估是否科學(xué)合理，擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批手續(xù)是否符合規(guī)定，是否存在越權(quán)審批的行為； 擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)報(bào)告制度的落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)和權(quán)利證明是否得到妥善的保管，擔(dān)保業(yè)務(wù)的記錄和檔案文件是否完整。第六章 附則第四十二條 本制度未盡事宜或遇與有關(guān)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定有任何矛盾或不一致的地方，以國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。投資管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運(yùn)作效率，保證資金運(yùn)營(yíng)的安全性和效益性，根據(jù)外部規(guī)范與公司具體情況，特制定本制度。第三條 本制度所指投資分對(duì)外投資和對(duì)內(nèi)投資兩部分。對(duì)內(nèi)投資指利用自有資金或從銀行貸款進(jìn)行基本建設(shè)、技術(shù)更新改造以及購(gòu)置和建造大型機(jī)器、設(shè)備等投資活動(dòng)。改善裝備水平，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。投資管理須覆蓋公司投資相關(guān)的各部門(mén)和各級(jí)崗位，并滲透到投資業(yè)務(wù)的全過(guò)程，涵蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)； 有效性原則。公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方式降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的投資管理成本實(shí)現(xiàn)最大的投資產(chǎn)出。公司對(duì)外投資原則上由公司集中進(jìn)行，控股子公司確有必要進(jìn)行對(duì)外投資的，需事先經(jīng)公司批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。第八條 公司指定的項(xiàng)目投資管理部門(mén)為投資項(xiàng)目主管和內(nèi)部協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的信息收集、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制、項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)和實(shí)施過(guò)程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及運(yùn)行管理等。負(fù)責(zé)投資效益評(píng)估、資金籌措、辦理出資手續(xù)以及對(duì)外投資資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)等，并負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)的記錄和處理工作。第十一條 集團(tuán)投資管理部門(mén)的計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)投資效益評(píng)估、技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性分析、資金籌措、辦理出資手續(xù)以及對(duì)外投資資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)等。第十三條 集團(tuán)法律顧問(wèn)和國(guó)資委以及董事會(huì)授權(quán)的審計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的事前效益審計(jì)、協(xié)議、合同及章程的法律主審。第十五條 監(jiān)事會(huì)和國(guó)資委以及董事會(huì)授權(quán)的審計(jì)人員履行集團(tuán)投資的審計(jì)職能，負(fù)責(zé)按照集團(tuán)審計(jì)制度對(duì)所有項(xiàng)目的投資進(jìn)度、投資收益狀況、有無(wú)違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；參與考核和投資項(xiàng)目后的評(píng)價(jià)工作。第十七條 集團(tuán)計(jì)財(cái)部應(yīng)對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財(cái)務(wù)記錄，進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算，按每個(gè)投資項(xiàng)目分別建立明細(xì)賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。第十八條 對(duì)外投資的控股子公司的財(cái)務(wù)工作由集團(tuán)計(jì)財(cái)部垂直管理，計(jì)財(cái)部根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，維護(hù)公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。第二十條 公司根據(jù)實(shí)際需要可向被投資單位委派人員，負(fù)責(zé)對(duì)被投資單位財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督。第二十二條 公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)所有對(duì)外投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行檢查，對(duì)未能達(dá)到預(yù)期效益的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司董事會(huì)。 第二十四條 對(duì)公司所有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)或與委托保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，國(guó)資委和董事會(huì)授權(quán)的審計(jì)人員定期對(duì)股權(quán)投資標(biāo)的進(jìn)行全面審計(jì)檢查一次，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤(pán)點(diǎn)記錄與賬面記錄相互核對(duì)以確認(rèn)賬實(shí)一致。短期投資主要指：在法律、法規(guī)允許的范圍內(nèi)，公司購(gòu)入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不超過(guò)一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、委托貸款或其他理財(cái)產(chǎn)品；