【正文】 1． 負責公司的固定資產(chǎn)管理工作，掌管固定資產(chǎn)帳冊和卡片，對固定資產(chǎn)的動態(tài)和資金渠道進行財務監(jiān)督，會同有關部門共同確保固定資產(chǎn)帳、卡、物相符。3． 參加固定資產(chǎn)的驗收、移交、盤點、清查等工作，并提出建議和處理意見。對外投資管理制度（一） 目的 為保證會計核算的真實性,保護對外投資的安全完整,最大限度利用公司資源,維護財經(jīng)紀律,貫徹執(zhí)行企業(yè)財務制度及會計準則,促使公司加強投資管理和科學投資決策,特制定投資管理制度,請集團所屬子/分公司遵照執(zhí)行。投資業(yè)務在公司高層管理機構(gòu)核準后，可由高層負責人員授權簽字批準由財務經(jīng)理辦理具體的股票或債券等的買賣業(yè)務，由會計部門負責進行會計記錄和財務處理，并由專人保管股票或債券。負責證券購入與出售業(yè)務的職員不能屆時擔任會計的記錄工作。參與投資交易活動的職員不能同時負責有價證券的盤點工作。財務分析工作應由熟悉整個公司生產(chǎn)經(jīng)營活動過程和情況和公司未來發(fā)展規(guī)劃，同時具備投資分析技能的人員擔任。財務分析制度應當規(guī)定：（1） 分析正常生產(chǎn)經(jīng)營和計劃中擴大生產(chǎn)經(jīng)營情況下所需的營運資本額，檢查公司的資金存量。（3） 了解分析本行業(yè)或其他行業(yè)中贏利較高公司的經(jīng)營政策和財務狀況。（5） 編制財務分析報告，定期向公司最高管理者或董事會送交。投資計劃的編制應以財務分析的結(jié)果為依據(jù)，詳細說明準備投資的對象及其投資理由；投資的性質(zhì)和目的；影響投資收益的潛在因素分析；投資回收期分析等。條件成熟后，方可進行適當?shù)耐顿Y活動。公司應根據(jù)投資的性質(zhì)和金額建立授權審批制度。審批級別審批投資金額限額董事會30萬元以上（含30萬元）董事長30萬元以下（不含30萬元）總經(jīng)理 對本單位的投資行為必須嚴格遵守國家法律和法規(guī)，不得以國家專項儲備物資和國家規(guī)定不得用于對外投資的財產(chǎn)向其他單位投資。 所有投資決策都應當經(jīng)審批確認后，方可正式執(zhí)行。4． 投資資產(chǎn)取得的控制制度 投資計劃必須以經(jīng)過董事會審批的文件作為執(zhí)行指令。選擇證券經(jīng)紀人一般應考慮以下因素：以往與公司合作的記錄；擔任證券經(jīng)紀人的資格；從事證券交易的經(jīng)歷等。 經(jīng)紀人為委托人購置證券，必須取得投資公司有效的投資指令。經(jīng)紀人不得從事任何超出授權范圍的投資行為。成交通知書應由財務經(jīng)理或其授權的其他職員進行審核，以證實購入證券的數(shù)量和價格及投資報酬率是否符合投資指令。5． 健全的財產(chǎn)保管制度 公司對投資資產(chǎn)（指股票和債券資產(chǎn)）一般有兩種保管方式：一種是由獨立的專門機構(gòu)保管，如在公司擁有較大的投資資產(chǎn)的情況下，委托銀行、證券公司、信托投資公司等機構(gòu)進行保管。另一種方式是由公司自行保管，在這種方式下，必須建立嚴格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨接觸證券。財務經(jīng)理或其他被授權人應當定期檢查銀行等機構(gòu)送來的證券存放情況記錄，并將這些記錄同財務經(jīng)理簽署的證明文件存根和公司有關證券帳戶的余額相核對。如果投資資產(chǎn)的處置為不同證券之間的轉(zhuǎn)移，則該業(yè)務應同時置于證券取得和處置的控制制度之下。7． 詳盡的會計核算制度 公司的投資資產(chǎn)無論是由自行保管的還是由他人保管的，都要進行完整的會計記錄，并對其增減變動及投資收益進行相關會計核算。8． 嚴格的記名登記制度 除無記名證券外，公司在購入股票或債券時應在購入的當日盡快登記于公司名下，不能以公司任何個人名義來署名和登記。9． 完善的定期盤點制度對于公司所擁有的投資資產(chǎn)，應由內(nèi)部審計人員或不參與投資業(yè)務的其他人員進行定期盤點，檢查是否確為公司所擁有，并將盤點記錄與帳面記錄相互核對以確認賬實的一致性。盤點工作一年至少進行多次，至少每月進行。所有證券的盤點內(nèi)容和結(jié)果應詳細記錄在盤點清單上，并將盤點清單記錄逐一同證券登記薄和投資明細賬進行核對。如果發(fā)現(xiàn)有不一致的情況，應及時追查。附件： 附件1： 投資專案管理卡投資編號投資名稱專案進度年度說明年年年年年年年年收 益 狀 況 分 析實際增加收益①實際投資金額②凈收益③累計凈收益④累計凈利益⑤預計凈利益⑥累計凈利益⑦預計投資額⑧累計投資額⑨差額④⑤⑦+⑨附件2： 投資方案績效核對表單位名稱： 年度 單位：元投資編號投資名稱收回期間估計投資金額實際投資金額預計應回收金額實際已回收金額預計回收金額預計收益率原因預計修正預計修正合 計工程項目管理制度目的 為保證會計核算的真實性,保證工程項目投資的安全完整,最大限度利用公司資源,維護財經(jīng)紀律,貫徹執(zhí)行企業(yè)財務制度及會計準則,促使公司加強管理和科學投資決策,特制定工程項目投資管理制度,請集團所屬子/分公司遵照執(zhí)行。 編制控制工程項目立項、建造和合理運用資金的年度預算。授權審批制度。所有工程項目的立項和建造均需要經(jīng)公司管理者的書面認可。對投入的工程物資等及時、正確進行記錄和核算。工程項目的監(jiān)督管理制度 公司對工程項目發(fā)包、承包、施工、驗收的全過程實施監(jiān)督管理，組織各部門協(xié)作配合，調(diào)整各方面利益，以確保工程項目總目標的最終實現(xiàn)。初步可行性研究結(jié)論包括：1） 投資機會是否有前途2） 影響工程項目是否可行的關鍵因素3） 工程項目投資建議是否可行（2） 輔助研究 輔助研究對工程項目中特殊且重要的因素進行專題研究。市場分析：現(xiàn)存與潛在的市場需求技術分析：工程項目適用技術的領先程度、具體制造與工藝技術、設備的選型、土建施工、安裝和經(jīng)營管理技術等財務經(jīng)濟分析：籌資來源、方式及成本，生產(chǎn)成本，工程項目的預期投資匯報率和投資回收期工程項目投資項目評估 工程項目建議書和可行性研究報告必須提交公司董事會，由本公司董事會委托專家或有資格的咨詢公司進行評估。（2） 在技術與工程上是否可行。 未經(jīng)工程項目投資項目評估程序的項目不得立項，也不得進行招標。工程項目招標、評標、定標和商簽合同 公司根據(jù)技術勝任能力、管理能力、資源的可利用性、收費的合理性、專業(yè)的全面性、社會信譽以及質(zhì)量保證等因素來選擇承包商。在確定承包商之前，應對各個備選單位進行調(diào)查，并進行投資資格的初步審查，了解該單位的資質(zhì)信譽、實力、工程業(yè)績是否符合該工程項目的要求，并且要求投標方以書面的形式向公司承諾不轉(zhuǎn)包該專業(yè)工程。經(jīng)過評標，確定承包商洽談并商簽承包合同。作好施工的技術交底，監(jiān)督按照設計圖紙的規(guī)范和規(guī)程施工，加強各施工環(huán)節(jié)隱蔽工程的質(zhì)量檢查，作好質(zhì)量分析工作。公司工程項目成本控制的方法主要有：（1） 建立工程成本管理責任制 工程成本管理是公司總經(jīng)理、總會計師、總工程師、總經(jīng)濟師以及全體職工的共同責任。 竣工驗收的程序為：單項工程驗收全部工程驗收工程項目竣工決算的內(nèi)容與審查 竣工決算應上報：竣工決算報表和竣工財務決算情況說明書。在工程項目支出上應作到：（1） 工程項目屬于計劃范圍以內(nèi)，無計劃外工程。（3） 屬于設計變更方面，要有設計部門變更設計的手續(xù)。（5） 不鋪張浪費。工程物資的保管制度 公司對工程物資視同存貨進行管理，確保工程物資的安全和完整，防止出現(xiàn)被盜和挪用的現(xiàn)象。附件： 附件1： 工程項目投資經(jīng)濟分析表編制單位: 方案編號:投資類別□購置更換設備投資方案說明投資有效期限□開發(fā)產(chǎn)品組件預計開始日期□提高生產(chǎn)效率負責部門□財務投資計算利息投 資 收 益 分 析年 月投資收益說明投資性質(zhì)或資金來源(利率)當期收益金額累計收益總額(利息)當期投資金額累計收益總額(利息)凈利益合 計填表說明填寫投資款項及收益性說明收益名稱或資金來源及利息填寫預定收益金額當期收益總額加本期利息及收益填寫預定投資金額當前投資總額加本期投資、利息收益總額減投資額回收年限:總利益:投資價值:□良好□尚可□不佳,但符合公司政策附件2： 工程項目投資效益分析表編制單位: 年度 投資名稱及說明投資類別預計投資金額已支付金額完成程度估計收益狀況產(chǎn)品產(chǎn)量財務其他已完%金額收益期回收年限收益率1234567891011合 計籌資內(nèi)部控制制度（一） 目的 籌資是集團及其各級子公司根據(jù)發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保證集團公司正常運轉(zhuǎn)時，從外部獲取資金以達到公司經(jīng)營目標的必要活動。為規(guī)范集團和各級子公司的籌資活動，特制定本制度。主要包括籌資的評價準則、籌資時機、籌資規(guī)模和籌資組合等方面，籌資策略是決定集團公司籌資效益最重要的因素，是集團公司籌資方法選擇和運用的依據(jù)，籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據(jù)，充分反映集團公司投資的要求。2． 量力而行：公司籌資需要付出資金成本，必須充分考慮公司的償還能力。做到量力而行。籌資成本是決定公司籌資效益的決定性因素，對于選擇評價公司籌資方式有重要意義。在評價公司籌資方案時，必須把公司資產(chǎn)所有權、控制權的喪失程度作為一個重要的因素。6． 公司負債率要控制在一定范圍內(nèi)。8． 有利于公司競爭力的提高。 2． 股票籌資 股票籌資是公司最基本的融資方式之一，股票發(fā)行籌得的資金可供公司長期周轉(zhuǎn)使用，實際上是公司實力的主要標志，對公司聲譽和業(yè)務發(fā)展有著重大影響。4． 租賃 租賃籌資是公司借助租賃手段來獲得經(jīng)營所需資金和資產(chǎn)。集團籌資采用各級申請、集中審批的管理制度?；I資申請單位應就籌資事項編制《籌資計劃申請書》，籌資申請中應詳細就以下事項作出論證：籌資用途、資金成本、還款計劃、資產(chǎn)負債率、稅收減免等?；I資申請的最高審批機構(gòu)為董事會?；I資過程中如須擔保，應按照《擔保管理制度》執(zhí)行。要求集團各級單位的采購和付款按照各自的業(yè)務情況另行制訂具體制度，報集團財務部審批后執(zhí)行。集團公司的采購和付款具體辦法如下：采購 采購部門應視材料使用狀況、用量、采購頻率、市場供需狀況、交易習慣及價格穩(wěn)定性等因素，選擇最有利的采購作業(yè)方式辦理采購業(yè)務。2） 特約廠商采購：主要用于采購用量、費用不太高的單項材料，在付款前應送采購部門審核，不高于市價時予以付款。（2）期限采購部門應按照請購部門提出的“需要日”辦理采購。應以供貨合同擬明的交貨期限為準，加記請購呈交批準及驗收所需時間。（3）詢價1） 采購部門收到“請購單”時，即加蓋受件章，轉(zhuǎn)采購經(jīng)辦人員辦理詢價。對于資料填寫不全或規(guī)格不詳者，注明“填單異常，說明欠祥”等字樣后退請購部門修訂。4） 詢價完成后，采購經(jīng)辦人根據(jù)全部報價資料進行議價。2） 議價完成后，由經(jīng)辦人員擬訂合作對象，呈請集團主管領導