【正文】 本規(guī)定由財務科負責解釋。  附件2：退費管理規(guī)定為了維護患者的利益，規(guī)范醫(yī)院收費行為，強化“合理檢查、合理治療、合理收費”的管理，結(jié)合我院門診、住院HIS系統(tǒng)升級后的實際情況，特制定本規(guī)定。二、退費流程對已執(zhí)行檢查、治療費用不允許再退費。2．退化驗費、檢查費、病理費、輸血費、手術(shù)費等費用，由相關(guān)檢查或治療的執(zhí)行科室填寫退費申請三聯(lián)單，填寫時請注明該費用發(fā)生時間、項目編碼、名稱、金額及詳細退費原因，由執(zhí)行科室經(jīng)辦人、科主任或護士長簽字、病人簽字確認，到住院部辦理退費。4．已打出院發(fā)票的患者一般不予以退費，如有特殊情況須由住院部負責人、財務科主任簽字確認后方可退費。 6．1000元以上退費須在財務科登記備案。（2）退化驗費、檢查費、病理費、輸血費、手術(shù)費等費用，由相關(guān)檢查或治療的執(zhí)行科室填寫退費申請三聯(lián)單，填寫時請注明該費用發(fā)生時間、項目編碼、名稱、金額及詳細退費原因，由執(zhí)行科室經(jīng)辦人、科主任或護士長簽字、病人簽字確認，到門診收款處辦理退費。特殊情況發(fā)生退費時，除執(zhí)行以上退費手續(xù)外，還需門診部審核蓋章后交門診收款處辦理退費。3．500元以上退費須在財務科登記備案。只有在特殊情況下（如存在配伍禁忌等）由診治醫(yī)師開具退藥證明，藥房填寫藥品退款單，藥房負責人、經(jīng)手人簽字，到收款處辦理退費。三、獎懲制度（一）控制退費數(shù)量。（二）對于惡意退費、人情退費的情況，一經(jīng)查實，移交司法機關(guān)。五、本規(guī)定由財務科負責解釋。一、財務科對醫(yī)院物價實行統(tǒng)一管理，設財務科進行費用審查。三、兼職物價管理員對科室醫(yī)療收費情況要每日進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，填寫自查表，并于每月10日前將自查情況報財務科。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)收費，責令有關(guān)當事人在2日內(nèi)改正，并按亂收或漏收金額的2倍扣科室獎金，財務科在一周內(nèi)進行復查。違者一經(jīng)查實，追繳非法收入，扣科室負責人和當事人獎金各500元。對于應該收取的項目要認真解釋，對于確實違規(guī)的收費要退回，同時扣科室負責人和當事人違規(guī)金額的2倍罰款。本規(guī)定由公布之日起實施。申報程序和維護方法如下：（一）屬于醫(yī)療收費的項目，由臨床科室集體討論通過、科主任簽字后，以書面報告形式報醫(yī)務科審核，報告內(nèi)容包括：開展此項目的理由、操作流程；屬于護理收費的項目，由護理單元集體討論通過、護士長簽字后，以書面報告形式報護理部審核，報告內(nèi)容包括：開展此項的理由、操作流程。以上材料一式三份。（四）上述材料齊全后，報財務科。二、醫(yī)用材料申報程序和維護方法（一）科室新增的醫(yī)用材料，由科室向設備科提交書面申請，屬于省衛(wèi)生廳統(tǒng)一招標采購范圍的，按招標程序進行采購，設備科主任簽字后以書面形式通知財務科，由財務科按《貴州省醫(yī)療服務價格》的規(guī)定進行審核，財務科主任簽字后，屬于允許另收費的一次性材料，按招標價格加相應的加價維護醫(yī)保收費系統(tǒng)和HIS收費系統(tǒng)，不屬于允許另收費的一次性材料不予維護收費；衛(wèi)生廳統(tǒng)一招標采購范圍以外的，病人確實需要的特殊材料，由科室提出申請，設備科按醫(yī)院招標管理流程辦理，設備科主任簽字后以書面形式通知財務科，財務科按照《貴州省醫(yī)療服務價格管理暫行辦法》的規(guī)定進行申報，批準后進行采購及收費。（二）對于醫(yī)院已經(jīng)不再采購、更換品牌或需調(diào)整價格的醫(yī)用材料，注明材料的HIS編碼、名稱、品牌、規(guī)格、價格并經(jīng)設備科主任、財務科主任簽字并后，以書面形式通知財務科，財務科工作人員根據(jù)通知明細及時進行相應的調(diào)整維護。附件5：醫(yī)療費用查詢公示制度為增加醫(yī)療服務價格和收費管理的透明度，主動接受患者及社會的監(jiān)督，消除患者對醫(yī)療費用的疑慮，依據(jù)《貴州省醫(yī)療服務價格》等文件精神，結(jié)合我院實際，制定本制度。二、全面公示醫(yī)療服務（包括所有診療服務項目、藥品和衛(wèi)生材料等）價格，公示主要醫(yī)療服務項目的項目編碼、名稱、計價單位等內(nèi)容。四、在住院處的顯要位置放置觸摸查詢機。五、門診觸摸屏、滾動屏的物價基礎信息和調(diào)價信息由財務科、藥劑科提供并進行及時維護，使患者能夠查詢到最新的物價信息。六、建立住院患者“一日清單”公開制度。七、患者出院前由科室兼職物價管理員對費用進行逐一審核，確認無誤后到住院處辦理出院結(jié)算，出院結(jié)算后到相應窗口打印總費用清單，經(jīng)患者或親屬核對無誤后在清單上加蓋XX縣XX醫(yī)院明細清單專用章，在結(jié)算發(fā)票上加蓋“清單已打”專用章，并告知患者務必保管好其發(fā)票和費用清單。觸摸屏出現(xiàn)故障時，患者可咨詢住院處和門診收款處，由其專人提供費用查詢服務。十、在醫(yī)院顯著位置公示政府價格舉報電話和醫(yī)院價格服務監(jiān)督電話。十二、本辦法自公布之日起執(zhí)行。第二條 醫(yī)院負責人對本單位財務會計內(nèi)部控制的建立和有效實施負責，財務科具體組織本單位財務會計內(nèi)部控制制度的落實。單位一切收入、支出必須全部納入預算管理。根據(jù)我院發(fā)展規(guī)劃和年度事業(yè)發(fā)展計劃，科學合理地編制年度預算。財務科主要負責組織編制、審議、平衡預算草案并報院領導審批，組織下達預算，協(xié)調(diào)預算編制分析執(zhí)行中的問題，考核預算執(zhí)行情況，督促完成預算目標。第五條 編制醫(yī)院收支預算，以上一年度的收支實際狀況為基礎，綜合考慮預算期內(nèi)衛(wèi)生政策變動、市場競爭狀況等因素對醫(yī)療服務、藥品采購、衛(wèi)生材料、物資采購等業(yè)務可能造成的影響，嚴格控制經(jīng)濟風險。第七條 編制籌資預算時，應當以籌資計劃和資金需求決策為基礎，合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，審慎選擇籌資方式，保持最佳資金成本，嚴格控制財務風險。財務科在各部門上報的基礎上，進行匯總編制全院總預算的初步方案，提交黨政聯(lián)席會審議通過，最后形成年度預算方案。第十條 下達執(zhí)行。第十一條 我院要按照批準的年度預算組織收入、安排支出，嚴格控制無預算支出。因政策變化、突發(fā)事件等客觀原因影響預算執(zhí)行的，按規(guī)定程序報批。預算執(zhí)行部門向財務科提交書面報告，闡述預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及對預算執(zhí)行造成影響的程度，提出預算的調(diào)整幅度。 第十五條 定期召開黨政聯(lián)席會分析預算執(zhí)行情況，及時研究預算執(zhí)行中的問題，采取改進措施，確保年度預算的順利完成。醫(yī)院設立專門機構(gòu)負責考核工作。明確相關(guān)崗位的職責、權(quán)限，確保提供服務與收取費用、價格管理與價格執(zhí)行、收入票據(jù)保管與使用、辦理退費與退費審批、收入稽核與收入經(jīng)辦等不相容職務相互分離，合理設置崗位，加強制約和監(jiān)督。第十九條 制定收入管理業(yè)務流程。加強流程控制，防范收入流失，確保收入的全過程得到有效控制。（一）門診醫(yī)務人員開具醫(yī)療服務處方或檢查單，由病人交收款處，收款處或有關(guān)檢查治療的臨床醫(yī)技科室，根據(jù)省物價局的收費標準進行劃價，收款處統(tǒng)一收費。（三）門診收款處將當天實際收入交存銀行，同時填制門診收入日報表，將收入日報表和銀行交款單一并報財務科。（四）化驗、檢查、治療等項目退款時，必須有門診收費專用收據(jù)、原處方、檢查申請單、附單、門診退款申請單，有關(guān)科室退款時必須填寫退款申請單，并有退款科室的大夫和護士兩人以上簽字，方可退款。（五）藥品退款，必須有藥房填寫藥品退款單，藥房負責人、發(fā)藥人簽字，方可退款。（七）收款員打出門診收費專用收據(jù)，如須部分退款的，收款員須按以上有關(guān)人員簽字后沖銷原票據(jù)，再打印一張應交款門診收費專用收據(jù)，按此票金額收款蓋章。第二十一條 住院收入業(yè)務流程 （一）住院部辦理入院的會計人員按照醫(yī)務人員開具住院票據(jù)辦理住院并收取住院押金開具醫(yī)療收款收據(jù)，同時認真填寫病案首頁，并將預交金收據(jù)其中一聯(lián)和病案首頁等一并交病人。（三）辦理退費業(yè)務，由臨床科室開具退費單，住院部收款人員嚴格按我院退費辦法要求認真審查，審查無誤后辦理退款。對于醫(yī)?；颊叩人璧钠渌麑徍耸掷m(xù)一定要齊全后再結(jié)賬。住院部根據(jù)病房所下的出院通知給病人辦理出院結(jié)算，住院費多退少補，核對無誤后打出住院發(fā)票結(jié)算票據(jù)。（七）住院部所用票據(jù)從財務科領用，打印的押金收據(jù)跟出院發(fā)票記賬聯(lián)與存根聯(lián)當天隨日報表一并報送財務科；手工押金收據(jù)定期報送財務科。取得的各項收入必須開具統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)。第二十三條 各項收入由財務部門統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。嚴禁設立賬外賬和“小金庫”。財務科負責票據(jù)的購買、印制、保管、領用、核銷、遺失處理、清查、歸檔，并設立票據(jù)登記簿進行詳細記錄，防止空白票據(jù)遺失、盜用。住院部、門診收款處要將當日收入當日結(jié)算，以便及時結(jié)出醫(yī)院收入，使收入的資金置于安全管理之下。各項退費必須提供交費憑據(jù)及相關(guān)證明,核對原始憑證和原始記錄,嚴格審批權(quán)限,完備審批手續(xù)，做好相關(guān)憑證的保存和歸檔工作。財務科負責對各項收入與票據(jù)的存根審查核對工作，具體做收入憑證的會計人員負責對門診收款處、住院部每日上交的收入日報表的收入銀行存款與票據(jù)存根審查核對；急救中心交財務科的收入由作收入憑證的會計人員認真和票據(jù)存根審查核對是否相符。第四章 支出控制第二十八條 建立健全支出管理制度和崗位責任制。第二十九條 有關(guān)部門提交支出申請，分管院領導、院長審批，有關(guān)部門根據(jù)審批意見執(zhí)行，財務科不同崗位會計人員負責支出的審核和付款業(yè)務。嚴格按照醫(yī)院財務會計制度的規(guī)定確認、核算支出。各項支出嚴格按照貨幣資金支付規(guī)定程序辦理。第三十二條 建立重大支出集體決策制度。第三十三條 建立責任追究制度。第三十四條 加強支出的審核控制。第三十五條 財務科在辦理付款業(yè)務時，應當對票據(jù)、結(jié)算憑證、驗收證明等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。第三十七條 應當定期與供應商核對應付賬款、應付票據(jù)、預付賬款等往來款項。第三十八條 加強成本核算與管理。第五章 貨幣資金控制第三十九條 建立健全貨幣資金管理制度和崗位責任制。出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務賬目的登記工作。第四十條 辦理貨幣資金業(yè)務的人員,要有計劃地進行崗位輪換。嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。參照我院《支出管理制度》，明確被授權(quán)人的審批權(quán)限、審批程序、責任和相關(guān)控制措施,審批人員按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批,不得超越權(quán)限。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞夘I導報告。貨幣資金收入必須開具收款票據(jù),保證貨幣資金及時、完整入賬。第四十三條 貨幣資金支付必須按規(guī)定程序辦理。用款時應當提交支付申請,注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容,并附有有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明及計算依據(jù)。審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。（三）支付審核。（四）支付結(jié)算。簽發(fā)的支票應進行備查登記。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬算。第四十五條 按照《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定加強銀行賬戶的管理。不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬。加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。第四十六條 加強銀行存款對賬控制。第四十七條 加強銀行預留印簽的管理。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。第四十九條 加強對現(xiàn)金業(yè)務的管理與控制。第五十條 建立貨幣資金盤點核查制度。貨幣資金包括現(xiàn)金和銀行存款，應定期不定期的進行盤點和核對工作，庫存現(xiàn)金進行盤點和核對，銀行存款進行對賬并調(diào)節(jié)余額。不定期抽查庫存現(xiàn)金、門診和住院備用金，保證貨幣資金賬賬、賬款相符。明確崗位職責、權(quán)限，確保請購與審批、詢價與確定供應商、合同訂立與審核、采購與驗收、采購驗收與會計記錄、付款審批與付款執(zhí)行等不相容職務相互分離，合理設置崗位，加強制約和監(jiān)督 。第五十二條 不相容職務相互分離 （一）使用科室提出申請，保管員負責計劃的制定，歸口管理部門負責人、分管院長負責計劃的審批；（二）詢價員負責藥品及庫存物資的詢價，審計科負責監(jiān)督詢價全過程，設備科組織歸口管理部門、財務科、審計科及專業(yè)管理委員會共同參加確定供應商；（三）歸口管理部門負責訂立合同，審計科、財務科、分管院長、院長負責合同的審核；采購員負責采購，保管員負責驗收；（四）采購員負責采購并制作入庫單，由保管員負責驗收并發(fā)放物品,由制單員制作出庫單，財務科財務人員負責會計記錄；（五）歸口管理部門負責人、分管院長、財務科負責人、院長負責審批，財務科根據(jù)審批簽字的票據(jù)，辦理付款。（一）藥品及庫存物資保管員依據(jù)我院醫(yī)療工作實際需求，結(jié)合我院歷史每月藥品及庫存物資的實際消耗量并結(jié)合庫存量制定相應的采購計劃，經(jīng)歸口管理部門負責人審核后報分管院長審批、簽字。（二）驗收人員將不合格產(chǎn)品或藥品退回供應公司，將合格品入庫，在發(fā)票背面加蓋“驗收合格”專用章，簽字或蓋章后交采購員。財務科負責向藥品及庫存物資供應商付款。每日兩次查驗、記錄庫房溫濕度，如超出合理范圍應采取調(diào)控措施；每月對在庫藥品或庫存物資進行檢查，填寫?zhàn)B護記錄及時報告近效期藥品、物品；定期檢查庫房內(nèi)設備運轉(zhuǎn)是否正常，填寫設備養(yǎng)護記錄。藥庫或庫存物資負責人年終對在庫藥品或庫存物資進行盤點，財務科、審計科派專人監(jiān)盤，盤點表簽字后報歸口管理部門負責人、財務科。各藥房、科室設指定的請領人在規(guī)定時間根據(jù)出庫單領藥品、庫存物資并簽字。（六）藥品及庫存物資制單員每月一日將上月出庫匯總表及出庫單交財務科入賬。第五十四條 藥劑科、設備科、總務科負責全院藥品和庫存物資的采購，各歸口管理部門根據(jù)臨床的實際需要作出預算，并經(jīng)分管院領導批準，歸口管理部門負責組織、監(jiān)督，嚴禁未授權(quán)部門或個人辦理藥品及庫存物資的相關(guān)業(yè)務。倉庫保管員根據(jù)醫(yī)院藥品及庫存物資使用情況及庫存量編制藥品、庫存物資的采購計劃，經(jīng)歸口管理部門負責人審核報分管院長審批后，由采購人員執(zhí)行。藥劑科、設備科、總務科按照預算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)。藥品和庫存物資由單位統(tǒng)一采購。各采購員嚴格執(zhí)行歸口管理部門負責人和分管院長審批后的采購計劃，按照設備科選中的供應商進行采購活動。醫(yī)院設備科負責組織招標，確定供應商。（一）納入政府集中招標采購的藥品及醫(yī)用耗材供應商的確定,按照中標結(jié)果確定或從中選擇確定。（三）小額零星采購供應商確定：年度采購量20萬以下的藥品，藥劑科按照供應商確定原則確定藥品供應商；5萬元以下的庫存物資由歸口管理部門負責確定供應商。（二)年采購量20萬以上的藥品；5萬元及以上的批量及單件庫存物資采用批量采購方式。第五十九條 加強藥品及庫存物資驗收入庫管理。藥品及庫存物資不經(jīng)驗收不得辦理入庫