美國投資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)-閱讀頁
2025-04-27 23:38本頁面
【正文】 在前文分析的基礎(chǔ)上，以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為出發(fā)點(diǎn)，本文提出搭建國內(nèi)證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)的如下設(shè)想（見圖2）。第一層級是董事會，它應(yīng)對公司的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任。第二層級是董事會授權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，它應(yīng)該是一個(gè)常設(shè)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。首先需要說明的是，這里的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會并不是董事會的一個(gè)專業(yè)委員會。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的成員應(yīng)該包括董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事長和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的負(fù)責(zé)人等公司的高級管理人員；同時(shí)考慮到國內(nèi)證券公司一定程度上存在內(nèi)部人控制的現(xiàn)實(shí)，還需要包括除董事長外的股東方代表，這樣可以借此解決了公司股東擔(dān)心的內(nèi)部人控制問題。其人員可以包括風(fēng)險(xiǎn)管理委員會成員、各業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人和其它專業(yè)人員等。之所以要設(shè)立這一層級的組織，其原因如前所言，主要是為了使風(fēng)險(xiǎn)委員會對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的理解更深入，風(fēng)險(xiǎn)管理工作更有效。其職責(zé)是通過一定的控制流程，幫助公司的高層管理人員和公司風(fēng)險(xiǎn)委員會監(jiān)控和管理公司的風(fēng)險(xiǎn)。但是，我們認(rèn)為，在業(yè)務(wù)部門內(nèi)指定高級人員負(fù)責(zé)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門的溝通也許是必要的。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)委員會的風(fēng)險(xiǎn)決策包括了對公司所允許承受的最大風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定、各部門風(fēng)險(xiǎn)限額的分配、各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)的評估、例外情形的處理等決策，這些都與公司層面的投資決策緊密聯(lián)系在一起。因此，如果公司總體層面的風(fēng)險(xiǎn)決策與投資決策不一致，風(fēng)險(xiǎn)管理及公司的總體發(fā)展都會受影響。事業(yè)部的內(nèi)部控制組與公司控制組一起評估本事業(yè)部各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理的政策和流程。各事業(yè)部公司內(nèi)部審計(jì)部門公司內(nèi)部審計(jì)部門在行政上由公司的首席法律官領(lǐng)導(dǎo)。公司風(fēng)險(xiǎn)委員會由公司大部分主要高級管理人員組成，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)部門，其自身也接受公司董事會下屬的審計(jì)委員會監(jiān)督。 制定或?qū)徍斯撅L(fēng)險(xiǎn)管理的原則、流程和公司所允許承受的最大風(fēng)險(xiǎn)限額216。如對新推出的產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估、有重大風(fēng)險(xiǎn)的交易的審核等。 市場風(fēng)險(xiǎn)管理部216。 財(cái)務(wù)控制部門216。它們的主要職責(zé)是，通過一定的控制流程，幫助公司的高層管理人員和公司風(fēng)險(xiǎn)委員會監(jiān)控和管理公司的風(fēng)險(xiǎn)。其主要職責(zé)是：216。 批準(zhǔn)公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)在一定范圍內(nèi)的超限216。 與審計(jì)委員會一起就公司風(fēng)險(xiǎn)管理過程的效果進(jìn)行評估公司資本委員會負(fù)責(zé)從戰(zhàn)略角度，對公司資源進(jìn)行配置。 批準(zhǔn)公司的合并、分立和向董事會提出合并、分立的提議216。 負(fù)責(zé)資金在不同事業(yè)部間的分配216。小組在其它控制部門的參與下，消除操作風(fēng)險(xiǎn)和使各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作符合法律規(guī)范各事業(yè)部公司其它的控制部門公司的內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)和法律事務(wù)辦公室等部門，與全球流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)管理組相互溝通，建立和維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的整個(gè)流程。各小組獨(dú)立于公司的各業(yè)務(wù)部門，其負(fù)責(zé)人直接向副首席財(cái)務(wù)官匯報(bào)工作。涉及風(fēng)險(xiǎn)治理的其它委員會包括權(quán)益資本承諾、負(fù)債資本承諾、新產(chǎn)品評估等委員會。公司執(zhí)行委員會由公司的高層管理人員組成，其職責(zé)包括：216。216。 對風(fēng)險(xiǎn)管理工作平臺Risk Framework進(jìn)行評估和批準(zhǔn)其重大的變化216。 授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會建立公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。 審核、批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會的章程216。216。 定期評估公司風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)流程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會公司監(jiān)視委員會由各事業(yè)部的負(fù)責(zé)人、事業(yè)部和控制部門的高層人員組成，其主席由公司首席財(cái)務(wù)官擔(dān)任。 建立公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策216。 確保公司所承受的風(fēng)險(xiǎn)在既定的限額內(nèi)，并確認(rèn)公司對所承受的風(fēng)險(xiǎn)采取了合適的政策和進(jìn)行了有效管理216。 幫助公司執(zhí)行委員會確定各事業(yè)部的風(fēng)險(xiǎn)限額。 向執(zhí)行委員會和審計(jì)委員會匯報(bào)重大問題和重大交易。216。當(dāng)業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)超限時(shí)，財(cái)務(wù)部要向相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)委員會和相關(guān)部門的經(jīng)理做出匯報(bào)。 對特定業(yè)務(wù)單位庫存證券限額執(zhí)行情況的監(jiān)控也由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。216。各事業(yè)部各事業(yè)部及事業(yè)部下屬一級單位的風(fēng)險(xiǎn)限額由各種風(fēng)險(xiǎn)委員會決定。委托責(zé)任委員會負(fù)責(zé)審批證券承銷、配售活動(dòng)；制定和完善承銷活動(dòng)的政策、流程以使得承銷活動(dòng)符合法律和商業(yè)規(guī)范，并保護(hù)公司的聲譽(yù)部門風(fēng)險(xiǎn)委員會其職責(zé)是在公司既定的風(fēng)險(xiǎn)總限額下，設(shè)定各事業(yè)部的市場風(fēng)險(xiǎn)限額并交公司風(fēng)險(xiǎn)委員會審核。操作風(fēng)險(xiǎn)委員會該委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督和指導(dǎo)與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的管理政策、管理框架和管理方法的完善，以保證操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理的有效性信用政策委員會負(fù)責(zé)建立和評估主要的信用政策和參數(shù)。資本委員會還負(fù)責(zé)確保公司業(yè)務(wù)及信譽(yù)始終保持在全球一流水平風(fēng)險(xiǎn)委員會公司層面的風(fēng)險(xiǎn)委員會負(fù)責(zé)對現(xiàn)有業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行評估，對新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品進(jìn)行審核，對公司允許承受的最大風(fēng)險(xiǎn)、各事業(yè)部的風(fēng)險(xiǎn)限額、特定新興市場和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)限額、主權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)限額等進(jìn)行審核。管理委員會管理委員會由包括公司首席執(zhí)行官、首席運(yùn)營官在內(nèi)的高層管理人員組成，是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的最高機(jī)構(gòu)。
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