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奧森裝飾公司財務管理制度體系-閱讀頁

2025-06-19 11:47本頁面
  

【正文】 貸:工程施工 — ****工程 — 工程間接費用 3 月底,根據(jù)收入成本進行結轉: 借:主營業(yè)務成本 借:工程施工 — 合同毛利 貸:主營業(yè)務收入 九 計算各期應交稅金及附加 借: 主營業(yè)務 稅金及附加 貸:應交稅金 — 應交城建稅 貸:應交稅金 — 應交營業(yè)稅 貸:其他應交款 — 應交教育費附加 十 與家具廠、海爾智能家居及其他項目中心發(fā)生的業(yè)務往來。 第三部分 主要報表體系 一 每天編制: 現(xiàn)金日報表 工程結算進度表 二 每周編制: 資金收支統(tǒng)計表 竣工工程效益分析表 工程結算進度分析 三 月底編制: 現(xiàn)金流量表 損益表 第四部分 財務工作要項說明 1 所有收款業(yè)務必須開具收據(jù) ,所有收款必須全額開具繳款單。則: 轉賬支票 =支出票據(jù)金額 +庫存現(xiàn)金額; 3 財務手續(xù)日清日結。倉管員憑單發(fā)料; 5 工程到付款節(jié)點,業(yè)務監(jiān)理須及時通知出納辦理催款通知單。并與賬面核對; 7 家具廠及其他利潤中心建三本備查賬:原材料帳(包括輔助材料、低值易耗品等)、成本費用賬、往來賬(包括收入、本年利潤);
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