集團公司財務(wù)管理制度-閱讀頁
2025-04-24 11:02本頁面
【正文】 證，送財務(wù)部作沖帳準備。 二、應(yīng)付帳款管理 （一）付款時間： 業(yè)務(wù)款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行； 印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務(wù)）； 購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。 （三） 其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可），財務(wù)方可開具發(fā)票。 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至23個字。 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進行登記，并及時取回。 開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準后，才能開具發(fā)票。 未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。 未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。 未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。 （三）回收 當天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項，每次扣款200元直至開除。違反此項，每次扣款100元。 （四）填寫 公司統(tǒng)計（或會計）應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。 （五）監(jiān)督 會計（統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)根據(jù)當天的 “支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進行監(jiān)督。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。 三、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負責； 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額； 出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)； 支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計外部分）簽字后出納方可開出； 所開出支票必須封填收款單位名稱； 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應(yīng)報金額的90%）。 87工資及相應(yīng)級別報銷管理制度 一、 基本原則 （一）一般程序 以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資； 每月10日發(fā)放上月基本工資，20日發(fā)放提成或績效，由公司財務(wù)部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）； 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務(wù)部結(jié)算； 每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動表、獎罰等情況到財務(wù)部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。 （二） 保密原則 工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。 （三）收入掛鉤原則 為適應(yīng)激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。 （四）備案原則 對于利潤中心的業(yè)務(wù)人員與錄入人員的收入標準，可在公司的工資管理制度原則基礎(chǔ)上根據(jù)自身情況做調(diào)整，但必須在年度經(jīng)營計劃中明確說明，并經(jīng)公司批準后報運營中心備案，方可執(zhí)行； 所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務(wù)或運營中心備案（年薪制的除外）。 基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補構(gòu)成。 根據(jù)深圳市政府社會保障制度，對于深圳市戶口員工的房補,以“住房公積金”體現(xiàn),直接存入個人帳戶。 實行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。 實行薪酬結(jié)構(gòu)（3）（4）類的人員，其傭金(提成)提取標準以及計件工資的計算標準必須在公司財務(wù)部備案，并有財務(wù)部門的監(jiān)督核算。 二、工資定級權(quán)限 各事業(yè)部高級管理人員的工資由公司總經(jīng)理確定。 利潤中心人員工資定級： 1) 各事業(yè)部總經(jīng)理的年薪水平及月收入標準，與其利潤中心的年度經(jīng)營計劃中各項指標掛鉤，由公司總經(jīng)理確定，財務(wù)部經(jīng)理負責執(zhí)行； 2) 事業(yè)部總經(jīng)理以下實行年薪制的管理人員的年薪水平及月收入標準，由事業(yè)部經(jīng)理制訂并隨其利潤中心的年度經(jīng)營計劃上報公司總經(jīng)理批準后，運營中心、財務(wù)部備案并執(zhí)行； 3) 年薪制以外的管理人員、專業(yè)人員、業(yè)務(wù)人員、操作人員的定級與考核標準，由事業(yè)部總經(jīng)理確定后報運營和財務(wù)部備案并執(zhí)行。 三、工資收入標準（見附表） 附表1：利潤中心管理人員收入標準； 附表2：成本中心管理人員收入標準； 附表3：專業(yè)技術(shù)人員收入標準； 附表4：操作人員收入標準； 附表5：業(yè)務(wù)人員收入標準。 二、報銷額度 部門經(jīng)理：； 經(jīng)理助理：； 主管：。 四、相關(guān)規(guī)定 公司給予報銷費用的手機每日晚10：00之前必須開機；截稿日通宵開機；任何人不得借故不復(fù)機或不接電話。 交通費用報銷對象及額度可由各部門根據(jù)實際情況
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1