會計做帳簡易操作流程-閱讀頁
2025-04-23 12:30本頁面
【正文】 （銷項稅額）借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 12．9月18日收到乙公司9月9日的欠款借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款——乙公司１3. 9月21日計提，本月工資借：管理費用 營業(yè)費用 貸：應(yīng)付工資 借：應(yīng)付工資——代扣個人所得稅 貸： 應(yīng)交稅金——應(yīng)交個人所得稅 計提本月福利費（直接按計稅工資的14%計提,以免年底調(diào)賬）借：管理費用 營業(yè)費用 貸：應(yīng)付福利費 計提工會經(jīng)費及職工教育經(jīng)費（直接按計稅工資的2%%計提以免年底調(diào)賬）借：管理費用——工會經(jīng)費 ——職工教育經(jīng)費 貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費 ——職工教育經(jīng)費１４。9月31日發(fā)放本月工資時 借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 借：應(yīng)付工資 貸：現(xiàn)金 其他應(yīng)收款——代墊員工應(yīng)繳社保及住房公積１6。結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 財務(wù)費用 貸：本年利潤 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加 其他業(yè)務(wù)成本 營業(yè)外支出 財務(wù)費用 管理費用 營業(yè)費用19．預(yù)繳企業(yè)所得稅借：所得稅貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅借：本年利潤貸：所得稅20。提取法定盈余公積 借：利潤分配——未分配利潤 貸：盈余公積——法定盈余公積 ——法定公積金最終得出未分配利潤，或盈余或虧損22．ABC本月分配利潤借：利潤分配——未分配利潤貸：應(yīng)付利潤——A——B——C發(fā)放利潤：借：現(xiàn)金貸：銀行存款借：應(yīng)付股利——A——B ——Ｃ 貸：現(xiàn)金 應(yīng)交稅金——應(yīng)交個人所得稅下月10月10月11日，銀行劃扣稅金借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交個人所得稅——應(yīng)交企業(yè)所得稅——應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅——應(yīng)交增值稅（未交增值稅）其他應(yīng)交款——教育費附加——防洪費貸：銀行存款6 /
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1