【正文】 ABD [解析]: 貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至到期之日止。 A．是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織 B．與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系 C．提供與其直接前手之間的增值稅專用發(fā)票復(fù)印件 D．提供與其直接前手之間的商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件 [答案]: ABCD [解析]: 商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)時(shí)，必須具備如下條件：是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織；與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；提供與其直接前手之間的增值稅專用發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。 A．與出票人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系 B．具有支付匯票金額的可靠資金 C．內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權(quán)的銀行審定 D．出票人與承兌銀行簽定借款合同 [答案]: ABC 重慶會(huì)計(jì)從業(yè)培訓(xùn)[解析]: 銀行承兌匯票的承兌銀行應(yīng)具備三個(gè)條件：與出票人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；具有支付匯票金額的可靠資金；內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權(quán)的銀行審定。 A．是在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織 B．與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系 C．具有支付匯票金額的可靠資金來源 D．一定是付款人 [答案]: ABC [解析]: 商業(yè)匯票是由付款人或收款人簽發(fā)的，所以其出票人是收款人或付款人。 A．單位卡可申領(lǐng)若干張 B．單位卡賬戶的資金一律從基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入 C．銷貨收入的款項(xiàng)可直接存入單位卡賬戶 D．單位的款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)存入個(gè)人卡賬戶 [答案]: AB [解析]: 不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入單位卡賬戶，所以選項(xiàng)C不正確；嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)存入個(gè)人賬戶，所以選項(xiàng)D不正確。 A．出票人 B．付款人 C．收款人 D．保證人 [答案]: AC [解析]: 銀行本票的原始當(dāng)事人只有出票人和收款人。 A．恪守信用、履約付款 B．誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配 C．銀行不墊款 D．自愿選擇開戶銀行 [答案]: ABC [解析]: 支付結(jié)算應(yīng)遵循的原則是：恪守信用、履約付款；誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。 A．紙幣 B．銀行存款 C．信用證存款 D．金屬輔幣 [答案]: AD [解析]: 我國(guó)的現(xiàn)金包括紙幣和金屬輔幣。 A．絕對(duì)記載事項(xiàng) B．相對(duì)記載事項(xiàng) C．任意記載事項(xiàng) D．附加記載事項(xiàng) [答案]: ABC [解析]: 票據(jù)記載事項(xiàng)可分為絕對(duì)記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)和任意記載事項(xiàng)三類。 A．最后被背書人 B．保證人 C．背書人 D．承兌人 [答案]: ABC [解析]: 行使追索權(quán)的當(dāng)事人除票載收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償債務(wù)的保證人和背書人。 A．出票人 B．付款人 C．收款人 D．承兌人 [答案]: ABC [解析]: 票據(jù)的基本當(dāng)事人包括：出票人、付款人和收款人。 A．票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價(jià)證券 B．票據(jù)所記載的金額是由出票人自己支付或委托付款人支付 C．票據(jù)行為包括出票、背書和承兌三種 D．票據(jù)簽章是票據(jù)行為生效的重要條件 [答案]: ABD [解析]: 票據(jù)行為包括出票、背書、承兌和保證四種。 A．出票和簽發(fā)日期 B．收款人名稱 C．金額 D．用途 [答案]: ABC [解析]: 根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)和結(jié)算憑證時(shí)不得更改的項(xiàng)目有：出票和簽發(fā)日期；收款人名稱；金額。 A．承包雙方簽訂的承包協(xié)議 B．當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本 C．借款合同或借款依據(jù) D．個(gè)人的居民身份證和戶口薄 [答案]: ABD [解析]: 存款人開立基本存款賬戶，應(yīng)提供的證明文件不包括借款合同和借款依據(jù)。 A．匯票的承兌人 B．本票的出票人 C．支票的付款人 D．匯票的背書人 [答案]: ABC [解析]: 向匯票的背書人請(qǐng)求付款是追索權(quán)的體現(xiàn)，而不是付款請(qǐng)求權(quán)。 A．信用 B．支付 C．匯兌 D．結(jié)算 [答案]: ABCD [解析]: 票據(jù)具有信用、支付、匯兌和結(jié)算職能。 A．未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式 B．更改過金額 C．金額大、小寫不一致 D．使用外國(guó)文字 [答案]: ABC [解析]: 未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理；結(jié)算憑證的金額、簽發(fā)日期和收款人名稱不予受理，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理；結(jié)算憑證金額以中文大寫阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，兩者必須一致，否則銀行不予受理。 A．外地臨時(shí)機(jī)構(gòu) B．臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的單位 C．臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的個(gè)人 D．有特殊用途的資金 [答案]: ABC [解析]: 有特殊用途的資金應(yīng)申請(qǐng)開立專用存款賬戶。 A．所有借款均在基本存款賬戶的銀行取得的單位 B．所有借款均在基本存款賬戶的銀行取得的個(gè)人 C．與基本存款賬戶不在同一地點(diǎn)的附屬獨(dú)立核算單位 D．與基本存款賬戶不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位 [答案]: ABC [解析]: 可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶的存款人有：在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的單位和個(gè)人；與基本存款賬戶不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位。 A．填制開戶申請(qǐng)書 B．提供有關(guān)證明文件 C．送交蓋有存款人印章的印鑒卡片 D．報(bào)經(jīng)銀行審核同意 [答案]: ABCD [解析]: 存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)該首先填制開戶申請(qǐng)書，提供有關(guān)證明文件，．送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，報(bào)經(jīng)銀行審核同意后即可開立有關(guān)賬戶。 A．開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間 B．不論什么情況，開戶單位均不得坐支現(xiàn)金 C．各單位購(gòu)買國(guó)家規(guī)定的專控商品，一律采用轉(zhuǎn)賬方式支付，不得以現(xiàn)金支付 D．國(guó)家?？厣唐返匿N售單位不得收取現(xiàn)金 [答案]: ACD [解析]: 一般情況下，單位不得坐支現(xiàn)金；因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額；所以，選項(xiàng)B不正確。 A．單位現(xiàn)金庫存限額由單位負(fù)責(zé)人決定 B．庫存限額一經(jīng)確定，單位必須嚴(yán)格遵守 C．庫存限額一般是單位35天的日常零星開支 D．對(duì)于邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支 [答案]: BCD [解析]: 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要，核定開戶單位的庫存現(xiàn)金限額。 190. （　?。┦倾y行匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng)。 191. 可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶的有（　?。?192. 下列可以用現(xiàn)金結(jié)算的有（　?。?。 193. 支付結(jié)算應(yīng)當(dāng)遵循（　　）原則。 194. 下列說法正確的有（　?。?。所以選項(xiàng)B不正確。 A．票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載 B．結(jié)算憑證金額可以只用中文大寫記載 C．票據(jù)金額若中文大寫與阿拉伯?dāng)?shù)字不一致，銀行受理時(shí)，應(yīng)以中文大寫的金額為準(zhǔn) D．票據(jù)金額若中文大寫與阿拉伯?dāng)?shù)字不一致，銀行受理時(shí)，應(yīng)以阿拉伯?dāng)?shù)字的金額為準(zhǔn) [答案]: BCD [解析]: 結(jié)算憑證金額必須用中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載；票據(jù)金額中文大寫與阿拉伯?dāng)?shù)字必須一致，若不一致，銀行不予受理。 A．票據(jù)的金額可以更改 B．票據(jù)的金額不得更改 C．票據(jù)的出票日期不得更改 D．票據(jù)的收款人名稱可以更改 [答案]: AD [解析]: 票據(jù)的收款人名稱、金額和出票日期均不得更改。 A．票據(jù)上的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫 B．票據(jù)中文大寫數(shù)字到“元”為止的，在其之后，應(yīng)寫“整”（“正”）字 C．票據(jù)中文大寫數(shù)字金額前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣 D．票據(jù)出票日期雖為大寫，但未按要求規(guī)范填寫的，銀行一律不予受理 [答案]: ABC [解析]: 票據(jù)出票日期雖為大寫，但未按要求規(guī)范填寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，由出票人承擔(dān)。 A．票據(jù)是會(huì)計(jì)憑證 B．結(jié)算憑證是會(huì)計(jì)憑證 C．票據(jù)和結(jié)算憑證金額數(shù)字書寫中使用繁體字，不應(yīng)受理 D．票據(jù)出票日期用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫 [答案]: CD [解析]: 票據(jù)和結(jié)算憑證金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理；票據(jù)出票日期必須用中文大寫填寫。 A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時(shí)存款賬戶 D．專用存款賬戶 [答案]: AC [解析]: 基本存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶均可辦理現(xiàn)金的收付。 A．存款人只能設(shè)立一個(gè)基本存款賬戶 B．存款人在其賬戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金支付 C．存款人的基本存款賬戶，實(shí)行人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度 D．存款人開立基本賬戶的銀行由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)指定 [答案]: ABC [解析]: 存款人開立賬戶，實(shí)行自愿選擇原則，而不是由人民銀行指定，所以選項(xiàng)D不正確。所以B、C、D選項(xiàng)所列內(nèi)容均有違現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。 22 / 22