【正文】 況、資產(chǎn)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對每一個(gè)具體問題進(jìn)行分析與解釋。律師對盡職調(diào)查的結(jié)果，發(fā)表結(jié)論性意見。 2律師必須采取書面形式對國有企業(yè)改制工作出具法律意見。 2律師對國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，主要用于產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門申請批準(zhǔn)改制方案或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案時(shí)作為報(bào)批配套文件使用。 2律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，在核實(shí)與查證改制方案內(nèi)容或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案內(nèi)容的基礎(chǔ)上出具《法律意見書》。 2為產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)編制《改制方案》、《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的律師事務(wù)所應(yīng)避免同時(shí)出具《法律意見書》。（6）律師認(rèn)為需要說明的其他問題（包括律師認(rèn)為需要提出的保留意見及其依據(jù)）。 2律師對國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的規(guī)定和要求，就已經(jīng)勤勉盡責(zé)而仍然不能作出明確判斷，或者已經(jīng)明確向產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)表示律師保留不同觀點(diǎn)的有關(guān)事項(xiàng)或法律問題，發(fā)表保留意見。律師對方案中存在合法性障礙的事項(xiàng)，可以另行發(fā)表有關(guān)依法處置方式的意見。 3律師應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查與出具法律意見書的過程中，充分聽取國有企業(yè)總顧問或者法律專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人的意見。第二、律師審查職工安置問題的工作內(nèi)容 律師在參與國有企業(yè)改制與重組過程中，建議改制企業(yè)按照《中華人民共和國勞動(dòng)法》的有關(guān)規(guī)定確立和職工之間的勞動(dòng)關(guān)系，建立企業(yè)自主用工、勞動(dòng)者自主擇業(yè)的市場化機(jī)制，妥善安置富余職工。同時(shí)律師也應(yīng)謹(jǐn)慎處置改制與重組中發(fā)生的各種問題，避免激化矛盾，協(xié)助企業(yè)和各級(jí)政府機(jī)關(guān)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。律師在接受產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)委托后，凡是涉及職工合法權(quán)益的問題，都應(yīng)建議委托人聽取工會(huì)或企業(yè)職工代表大會(huì)的意見?！堵毠ぐ仓梅桨浮繁仨毥?jīng)企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過后方可實(shí)施改制。 律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)編制有關(guān)改制、重組方案以前應(yīng)盡可能地要求進(jìn)行有關(guān)職工問題的盡職調(diào)查。 律師在設(shè)計(jì)有關(guān)職工安置問題的盡職調(diào)查清單時(shí)，應(yīng)首先了解企業(yè)對改制事項(xiàng)的初步意見，并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點(diǎn)，例如： 6．1了解改制后是否將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位。 6．2了解改制企業(yè)將采取何種轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行重組。 6．3了解改制企業(yè)準(zhǔn)備如何解決遺留的職工問題。 6．4改制企業(yè)準(zhǔn)備采取何種方式安置職工。 律師在盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工代表大會(huì)的會(huì)議記錄及決議；審閱集體合同、勞動(dòng)合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本；審閱已有或正在進(jìn)行的勞動(dòng)爭議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金情況的說明。 律師應(yīng)在上述盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，接受委托，向委托人出具盡職調(diào)查報(bào)告。對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)，特別是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應(yīng)督促企業(yè)將員工安置方案提交職工代表大會(huì)或職工大會(huì)討論，并要求企業(yè)協(xié)助職工代表大會(huì)按法定要求表決通過員工安置方案。 1律師在對國有企業(yè)改制工作出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)對職工安置方案明確提出自己的意見。如果律師認(rèn)為該職工安置方案的實(shí)施將給改制企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營或職工生活造成重大沖擊，或出現(xiàn)社會(huì)不穩(wěn)定因素，律師應(yīng)及時(shí)以書面方式向產(chǎn)權(quán)主體、上海市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)和上海市律師協(xié)會(huì)報(bào)告，通過有關(guān)主管部門進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。1職工身份置換的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)償方式，各地規(guī)定各不相同，目前尚無明確統(tǒng)一的法律規(guī)定。 1律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方案時(shí)，應(yīng)在《勞動(dòng)法》以及《上海市勞動(dòng)合同條例》有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，參照上海市人民政府、行業(yè)以及企業(yè)內(nèi)部的有關(guān)規(guī)定計(jì)算補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式時(shí)，除非改制企業(yè)確有困難，否則應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時(shí)兌現(xiàn)方式。 1在改制企業(yè)中，除了接受補(bǔ)償，進(jìn)行身份置換的員工外，下列弱勢群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，他們的實(shí)際困難和安置方式，應(yīng)在安置方案中予以考慮：（1）協(xié)保人員；（2）內(nèi)退人員；（3）離退休不到5年的在職人員；（4）下崗人員；（5）因公負(fù)傷或患職業(yè)病，喪失或部分喪失勞動(dòng)能力的人員；（6）職工遺屬；（7）征地農(nóng)民工，等等。六、職工持股會(huì)的法律地位問題 改制過程中如何解決職工持股問題令企業(yè)十分困擾。對此前已登記的職工持股會(huì)在社團(tuán)清理整頓中暫不換發(fā)社團(tuán)法人證書。在此種情況改變之前，職工持股會(huì)不能成為公司的股東。因此，我會(huì)也暫不受理工會(huì)作為股東或發(fā)起人的公司公開發(fā)行股票的申請。 七、產(chǎn)權(quán)界定法律事務(wù)改制過程中涉及就某一項(xiàng)或幾項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定，法律依據(jù)主要是根據(jù)《國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法》（國資法規(guī)發(fā)[1993]68號(hào)）及國家國有資產(chǎn)管理局、財(cái)政部、國務(wù)院清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于印發(fā)關(guān)于清產(chǎn)核資中全民所有制企業(yè)、單位對外投資的清理和界定的暫行規(guī)定的通知》（1992年11月10日）等有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件。并提示改制企業(yè)就產(chǎn)權(quán)界定事項(xiàng)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門提出確認(rèn)申請。出具清產(chǎn)核資法律意見的主要依據(jù)是國務(wù)院《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》以及《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》、《國有企業(yè)清產(chǎn)核資工作規(guī)程》、《國有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則》等法律、法規(guī)及其他規(guī)范性文件的規(guī)定。筆者作為承辦律師對改制企業(yè)所涉擔(dān)保事項(xiàng)處理意見如下（該改制企業(yè)屬于陜西?。孩佟⑨槍Ω闹破髽I(yè)為其他單位金融借款提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，應(yīng)根據(jù)陜西省政府《關(guān)于進(jìn)一步深化我省國有企業(yè)改革的意見》（陜發(fā)[2003]16號(hào)文）的規(guī)定區(qū)別處理：“凡被擔(dān)保企業(yè)已宣告破產(chǎn)、法院已判決被擔(dān)保企業(yè)立即清償債務(wù)的，可按擔(dān)保本金的100%在凈資產(chǎn)中提留；凡被擔(dān)保企業(yè)雖未發(fā)生追討責(zé)任，但已資不抵債的，可按擔(dān)保本金的50%在凈資產(chǎn)中提留?！雹?、針對其他單位為改制企業(yè)金融借款提供之連帶責(zé)任保證擔(dān)保，根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》及《中華人民共和國擔(dān)保法》等規(guī)定，在改制以前應(yīng)就相關(guān)變更情況征得債權(quán)人和擔(dān)保人的書面同意，以確保擔(dān)保責(zé)任得到落實(shí)。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于國有持股單位產(chǎn)權(quán)變動(dòng)涉及上市公司國有股性質(zhì)變化有關(guān)問題的通知》之規(guī)定，“上市公司國有股持股單位因產(chǎn)權(quán)變動(dòng)引起所持國有股性質(zhì)發(fā)生變化的，國有股持股單位應(yīng)按產(chǎn)權(quán)關(guān)系將產(chǎn)權(quán)變動(dòng)方案報(bào)地市級(jí)以上人民政府、中央企業(yè)主管部門、中央管理企業(yè)批準(zhǔn)，并在方案實(shí)施前將國有股權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)”，2003年國家設(shè)立國資委后，改制企業(yè)應(yīng)將涉及上市公司股權(quán)變性報(bào)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)。改制企業(yè)如在上市公司持有股份，應(yīng)首先對上市公司資產(chǎn)進(jìn)行整體評(píng)估，并經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門核準(zhǔn)，確定改制企業(yè)在上市公司所持股份的價(jià)值。律師在法律意見中應(yīng)發(fā)表本次改制對上市公司的影響，主要內(nèi)容包括：根據(jù)上市公司信息披露的有關(guān)規(guī)定，改制企業(yè)作為上市公司的發(fā)起人股東，應(yīng)及時(shí)將改制事項(xiàng)及改制進(jìn)度向上市公司發(fā)出書面通知，并提示上市公司董事會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定向公眾進(jìn)行信息披露。十、企業(yè)改制相關(guān)司法解釋（供參考）最高人民法院2003年發(fā)布了《關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》[法釋（2003）1號(hào)]，就審理涉及企業(yè)改制過程中發(fā)生的各種民事糾紛作出的審理規(guī)范。企業(yè)通過增資擴(kuò)股或者轉(zhuǎn)讓部分產(chǎn)權(quán)，實(shí)現(xiàn)他人對企業(yè)的參股，將企業(yè)整體改造為有限責(zé)任公司或者股份有限公司的，原企業(yè)債務(wù)由改造后的新設(shè)公司承擔(dān)。原企業(yè)無力償還債務(wù)，債權(quán)人就此向新設(shè)公司主張債權(quán)的，新設(shè)公司在所接收的財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)與原企業(yè)承擔(dān)連帶民事責(zé)任。第二、企業(yè)股份合作制改造的相關(guān)審理規(guī)范由企業(yè)職工買斷企業(yè)產(chǎn)權(quán)，將原企業(yè)改造為股份合作制的，原企業(yè)的債務(wù)，由改造后的股份合作制企業(yè)承擔(dān)。企業(yè)通過其職工投資增資擴(kuò)股，將原企業(yè)改造為股份合作制企業(yè)的，原企業(yè)的債務(wù)由改造后的股份合作制企業(yè)承擔(dān)。企業(yè)股份合作制改造后，債權(quán)人就原企業(yè)資產(chǎn)管理人（出資人）隱瞞或者遺漏的債務(wù)起訴股份合作制企業(yè)的，如債權(quán)人在公告期內(nèi)申報(bào)過該債權(quán)，股份合作制企業(yè)在承擔(dān)民事責(zé)任后，可再向原企業(yè)資產(chǎn)管理人（出資人）追償。第三、企業(yè)分立的相關(guān)審理規(guī)范債權(quán)人向分立后的企業(yè)主張債權(quán)，企業(yè)分立時(shí)對原企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)有約定，并經(jīng)債權(quán)人認(rèn)可的，按照當(dāng)事人的約定處理；企業(yè)分立時(shí)對原企業(yè)債務(wù)承擔(dān)沒有約定或者約定不明，或者雖然有約定但債權(quán)人不予認(rèn)可的，分立后的企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任。第四、企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的相關(guān)審理規(guī)范債權(quán)人與債務(wù)人自愿達(dá)成債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議，且不違反法律和行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的，人民法院在審理相關(guān)的民事糾紛案件中，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議有效。債務(wù)人以隱瞞企業(yè)資產(chǎn)或者虛列企業(yè)資產(chǎn)為手段，騙取債權(quán)人與其簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議，債權(quán)人在法定期間內(nèi)行使撤銷權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。部分債權(quán)人進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的行為，不影響其他債權(quán)人向債務(wù)人主張債權(quán)。企業(yè)出售中，當(dāng)事人雙方惡意串通，損害國家利益的，人民法院在審理相關(guān)的民事糾紛案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)該企業(yè)出售行為無效。企業(yè)出售合同約定的履行期限屆滿，一方當(dāng)事人拒不履行合同，或者未完全履行合同義務(wù)，致使合同目的不能實(shí)現(xiàn)，對方當(dāng)事人要求解除合同并要求賠償損失的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。雙方當(dāng)事人均未完全履行合同義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)事人的過錯(cuò)，確定各自應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的民事責(zé)任。企業(yè)出售合同被確認(rèn)無效或者被撤銷的，企業(yè)售出后買受人經(jīng)營企業(yè)期間發(fā)生的經(jīng)營盈虧，由買受人享有或者承擔(dān)。但買賣雙方另有約定，并經(jīng)債權(quán)人認(rèn)可的除外。企業(yè)售出后，買受人將所購企業(yè)重新注冊為新的企業(yè)法人，所購企業(yè)法人被注銷的，所購企業(yè)出售前的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由新注冊的企業(yè)法人承擔(dān)。1企業(yè)售出后，應(yīng)當(dāng)辦理而未辦理企業(yè)法人注銷登記，債權(quán)人起訴該企業(yè)的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后的具體情況，告知債權(quán)人追加責(zé)任主體，并判令責(zé)任主體承擔(dān)民事責(zé)任。企業(yè)售出后，債權(quán)人就出賣人隱瞞或者遺漏的原企業(yè)債務(wù)起訴買受人的，如債權(quán)人在公告期內(nèi)申報(bào)過該債權(quán)，買受人在承擔(dān)民事責(zé)任后，可再行向出賣人追償。人民法院可告知債權(quán)人另行起訴出賣人。第六、企業(yè)兼并的審理規(guī)范企業(yè)兼并協(xié)議自當(dāng)事人簽字蓋章之日起生效。但當(dāng)事人在一審法庭辯論終結(jié)前補(bǔ)辦報(bào)批手續(xù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)確認(rèn)該兼并協(xié)議有效。企業(yè)進(jìn)行吸收合并時(shí)，參照公司法的有關(guān)規(guī)定，公告通知了債權(quán)人。如債權(quán)人在公告期內(nèi)未申報(bào)過該筆債權(quán)，則兼并方不承擔(dān)民事責(zé)任。企業(yè)新設(shè)合并后，被兼并企業(yè)的債務(wù)由新設(shè)合并后的企業(yè)法人承擔(dān)。以收購方式實(shí)現(xiàn)對企業(yè)控股的，被控股企業(yè)的債務(wù)，仍由其自行承擔(dān)?？傊瑖衅髽I(yè)改制涉及的法律問題非常繁雜，涉及眾多方面特別是職工的切身利益，處理不當(dāng)容易引發(fā)群體性事件，因此，承辦律師應(yīng)嚴(yán)格依法規(guī)范操作，按照國務(wù)院、國資委《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》等法律法規(guī)規(guī)定，維護(hù)職工合法權(quán)益，保護(hù)國有資產(chǎn)不流失，協(xié)助改制企業(yè)合法合規(guī)完成改制