公司財(cái)務(wù)管理制度及流程小公司財(cái)務(wù)制度及流程-閱讀頁
2025-02-23 18:47本頁面
【正文】 ）費(fèi)用報(bào)銷單填寫及粘貼的規(guī)定報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；報(bào)銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫；報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；在空白報(bào)銷單上將原始報(bào)銷憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報(bào)銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。七、應(yīng)收應(yīng)付管理制度（一）現(xiàn)金收款管理，應(yīng)要求收貨人員簽回《送貨單》。，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。（二）月結(jié)收款管理，由會計(jì)建立應(yīng)收賬款管理臺帳，列出明細(xì)，月結(jié)時間之前一周由會計(jì)向客戶發(fā)出《請款單》傳真，由會計(jì)向?qū)Ψ较鄳?yīng)人員催欠。對于未收到款項(xiàng)的白單在回到公司后及時返還給財(cái)務(wù)，并作出還單登記；對于已收到的款項(xiàng)，收款人要憑有出納蓋章確認(rèn)的《現(xiàn)金繳款單》到財(cái)務(wù)處進(jìn)行銷單手續(xù)。③ 如所收款項(xiàng)屬打折收取的，必須經(jīng)得董事長簽名認(rèn)可，否則財(cái)務(wù)部將按單據(jù)的實(shí)際金額向收款人收繳。(三)采購付款管理，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時、適質(zhì)、適量、適價保證原物料的供給，提供報(bào)價單至少有三家可選擇比較。采購部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對帳務(wù)，防止出現(xiàn)差錯。，采購部應(yīng)及時整理各種單據(jù)，打印“付款申請單”一并送財(cái)會部做為付款憑證。(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實(shí)地調(diào)查供應(yīng)商的實(shí)物供應(yīng)，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)等情況，并將調(diào)查報(bào)告提交董事長。在合同中必須有明確的交貨地點(diǎn)，交貨期限，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。，財(cái)務(wù)部要責(zé)成具體經(jīng)辦人員盡快追回，必要時應(yīng)采用法律手段追回。要求供應(yīng)商或請款方提供正規(guī)的發(fā)票，同會計(jì)審核請款手續(xù)。，公司原則上進(jìn)行月結(jié)或分批付款，特殊情況由董事長批準(zhǔn)后進(jìn)行。每月的工資、獎金由人事主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會計(jì)、總經(jīng)理、董事長簽字同意后，財(cái)務(wù)部審核發(fā)放。、技術(shù)和管理人員外出培訓(xùn)費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長按管理預(yù)算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制批準(zhǔn)。，發(fā)票內(nèi)容必須與付款申請表內(nèi)容相同，且金額不得超出付款申請表金額。，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字，未注明相應(yīng)合同編號、訂單編號以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的，財(cái)務(wù)人員不予受理。會計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。會計(jì)檔案保管期限：會計(jì)檔案的保管期限，從會計(jì)年度終了后的第一天算起
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