財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)第二章貨幣資金第三節(jié)-閱讀頁(yè)
2025-01-23 18:55本頁(yè)面
【正文】 日 ” 。 如： 9月 9日，寫(xiě)作 “ 零玖月零玖日 ” ； 10月 10日寫(xiě)作“ 零壹拾月零壹拾日 ” 。 如： 10月 20日，寫(xiě)作 “ 零壹拾月零貳拾日 ” 支票結(jié)算的程序 ? 現(xiàn)金支票結(jié)算程序 付款人（出納） 收款人（持票人） 付款人開(kāi)戶銀行 申領(lǐng)支票 提供商品或勞務(wù) 簽發(fā)現(xiàn)金支票 支取現(xiàn)金 收妥現(xiàn)金 ? 轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序 付款人 收款人 收款人開(kāi)戶行 付款人開(kāi)戶行 領(lǐng)用支票 提供商品或勞務(wù) 簽發(fā)支票 轉(zhuǎn)賬劃出款項(xiàng) 提示付款 款項(xiàng)收妥入賬 提出支票交換清算 劃轉(zhuǎn)款項(xiàng) 七、匯兌 ? 含義： 匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。匯兌便于 匯款人主動(dòng)付款 。 ? 電匯 憑證為 一式三聯(lián) 。通過(guò)銀行可進(jìn)行 轉(zhuǎn)賬 ，可進(jìn)行部分支取現(xiàn)金。 現(xiàn)金 貳仟叁佰元整 ? 匯款人將款項(xiàng)匯往異地，需 收款人親自 領(lǐng)取的，在辦理匯款時(shí)，須 注明收款人名稱(chēng) ，應(yīng)在 各 聯(lián)次的“ 收款人賬號(hào)或地址 ”欄注明“ 留行待取 ”字樣 ,并在 第四聯(lián) 收款人預(yù)留印鑒處蓋章。收款人 取款 時(shí)憑印鑒支取。 XX ? 收款人 分次支取 匯款的，經(jīng)匯入行同意，以 收款人名義開(kāi)立“ 應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款 ”賬戶。 ? 收款人收到匯款后，可能需將匯款轉(zhuǎn)到 另一地點(diǎn) ，可以在匯入行辦理 轉(zhuǎn)匯 。匯入行加蓋“轉(zhuǎn)匯”戳記，收款人辦理新的匯兌手續(xù)。 ? 退匯的處理： 匯款人 申請(qǐng)退匯時(shí)，要出具正式函件，理由，身份證和原信、電匯回單。 匯入行對(duì)從發(fā)出取款通知之日起， 2個(gè)月 內(nèi)仍無(wú)法交付的款項(xiàng)，可主動(dòng)辦理退匯。 匯兌結(jié)算的基本程序 匯款人 收款人 付款人開(kāi)戶行 （匯出行） 收款人開(kāi)戶行 （匯入行） 委托匯款 受理，回單 通知收款 款項(xiàng)收取 經(jīng)濟(jì)往來(lái) 款項(xiàng)劃撥
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