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會計電算化基本要求-閱讀頁

2025-01-23 17:46本頁面
  

【正文】 )備分 ? ( 5)定期更換口令 ? ( 6)正常退出 ? (1)審核原始憑證 ? (2)退還錯誤憑證 ? (3)審核、記賬、打印 ? (4)審核 ? (5)拒簽違規(guī)憑證 ? (7)結(jié)賬前,確認全部記賬 ? 1)檢查 ? 2)排除 ? 3)調(diào)試 ? ( 1) …… 防止 舞弊 。 ? ( 3)找出問題和隱患 …… 。 ? “審核”注重“正確與否” ? “審核”注重是否造成“舞弊” 數(shù)據(jù)分析員 ? ( 1)、( 2)、( 3) ? 注意“ 分析 ” 電算化后的崗位設(shè)置 P48重點一: 大型企業(yè) :一崗多人 (人多,劃分細) 中小企業(yè):一人多崗 (人少,業(yè)務(wù)簡單) ?重點二: ? 出納不能記帳審核 軟件開發(fā)不能軟件操作 ? ?會計主管 /電算主管 /審核記帳同為一人 ?出納要單獨設(shè)立 ?電算主管:定義操作員權(quán)限 ?操作人員:可改口令,但不可改權(quán)限
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