nh信貸資產(chǎn)減值ppt課件-閱讀頁
2025-01-22 07:04本頁面
【正文】 % 單項評估案例（續(xù)） Page 27 單項評估案例（續(xù)） Page 28 組合評估范圍 ? 所有未列入單項評估范圍的貸款，以及 經(jīng)測試沒有客觀證據(jù)表明單筆重大貸款已發(fā)生減值 的貸款，采用組合評估方式計提減值準備。 Page 29 組合評估說明 ? 組合評估考慮到貸款總體的數(shù)據(jù) （ 例如欠款程度 ， 信貸的利用 , 貸款余額相對于擔保物金額比率等等 ） 或者經(jīng)濟數(shù)據(jù) （ 例如失業(yè)程度 ,自然災害和本地或工業(yè) – 特定問題 ） ,通過對貸款總體數(shù)據(jù)的分析 ， 對貸款減值準備作出估計 。 Page 30 組合評估方法一 ? 遷移矩陣模型法 通過在一組具有相同信貸風險特征的貸款中追蹤其在一段特定時間中的五級分類發(fā)生的變動來計算每一級別貸款的發(fā)生損失的機率。 關(guān)注類損失率 = 關(guān)注至次級遷徙率 次級類損失率 +關(guān)注至可疑遷徙率 可疑類損失率 +關(guān)注至損失遷徙率 損失類損失率 正常類損失率 = 正常至關(guān)注遷徙率 關(guān)注類損失率 +正常至次級遷徙率 次級類損失率 +正常至可疑遷徙率 可疑類損失率 +正常至損失遷徙率 損失類損失率 適用范圍： 對公貸款中五級分類為正常及關(guān)注類的貸款 。 確定損失率時，對 損失 、次級、可疑類的損失率由折現(xiàn)計算后的預計未來現(xiàn)金流量測試結(jié)果得出，然后根據(jù)各類信貸資產(chǎn)遷徙率分別計算其他級別信貸資產(chǎn)的損失率。 遷移矩陣模型法參數(shù) Page 34 ? 根據(jù)歷史損失情況，計算 后三類貸款 的回收率 ? 采用最近 3年為觀測期，統(tǒng)計觀測期內(nèi)后三類貸款收回的金額 ? 根據(jù)收回金額計算得出回收率 ? 損失率 =1回收率 遷移矩陣模型法 損失率確定 Page 35 2. 計算貸款在兩個時間點之間五級分類的變動 2022年變動 2022年 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失 核銷 收回 合計 正常 1000 950 20 10 15 5 0 0 1000 關(guān)注 800 20 750 10 10 10 0 0 800 次級 1300 0 200 900 50 50 0 100 1300 可疑 900 5 10 20 800 65 0 0 900 損失 800 2 5 10 0 600 0 183 800 合計 4800 927 965 710 630 1285 0 283 4800 遷移矩陣模型法舉例（續(xù)） Page 36 3. 計算一種類別變化到另一種類別的百分比 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失 +核銷 正常 1000 % % % % % 關(guān)注 800 % % % % % 次級 1300 % % % % % 可疑 900 % % % % % 損失 800 % % % 0% % 遷移矩陣模型法舉例（續(xù)） Page 37 計算貸款損失率 (關(guān)注類 ) 假定次級類損失率 20%，可疑類損失率 50%，損失類損失率 95% 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失 次級 可疑 損失 % % % 關(guān)注類損失率 = 關(guān)注轉(zhuǎn)次級遷移率 *次級類損失率 +) 關(guān)注轉(zhuǎn)可疑遷移率 *可疑類損失率 +) 關(guān)注轉(zhuǎn)損失遷移率 *損失類損失率 關(guān)注類損失率 =%*20% +%*50%+%*95% =% 遷移矩陣模型法舉例（續(xù)） Page 38 計算貸款損失率 (正常類 ) 假定次級類損失率 20%，可疑類損失率 50%，損失類損失率 95% 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失 次級 可疑 損失 2% 正常類損失率 =2%*% +1%*20% +%*50%+%*95% =% % % 1% % % % 正常類損失率 =正常轉(zhuǎn)關(guān)注遷移率 *關(guān)注類損失率 +)正常轉(zhuǎn)次級遷移率 *次級類損失率 +)正常轉(zhuǎn)可疑遷移率 *可疑類損失率 +)正常轉(zhuǎn)損失遷移率 *損失類損失率 遷移矩陣模型法舉例（續(xù)） Page 39 5. 計算貸款總體損失率 余額 損失率 損失 正常 1000 % 關(guān)注 800 % 次級 1200 % 可疑 900 % 損失 617 % 合計 4517 總體損失率 % 遷移矩陣模型法舉例（續(xù)） Page 40 組合評估方法二 ? 滾動模型法 分別計算每月每一級別透支余額向下一個級別遷移的比率，并用加權(quán)平均的方法計算每一級別透支余額的遷移率
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