【演講致辭】計(jì)算機(jī)在會計(jì)中的應(yīng)用ppt模版課件-閱讀頁
2024-11-03 07:15本頁面
【正文】 ； B ?有不平衡憑證 ， 不能記帳； C ?在記帳過程中 ， 不得中斷退出； D ?若需要重新記帳 ， 則要先通過系統(tǒng)提供的 “ 恢復(fù)記帳前狀態(tài) ” 功能恢 復(fù)上次未記帳處理前的狀態(tài)后 ， 再重新進(jìn)行記帳處理 。 四 ． 期末會計(jì)業(yè)務(wù)處理： 期末會計(jì)業(yè)務(wù)處理 主要包括：期末轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù) 、 試算平衡 、對帳 、 結(jié)帳以及會計(jì)報(bào)表的編制 。 對帳功能 就是對各個(gè)帳簿的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對 ， 以檢查各個(gè)對應(yīng)帳戶數(shù)據(jù)是否平衡 。 結(jié)帳 就是計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各帳簿的本期發(fā)生額和期末余額 ， 并終止 本期的帳務(wù)處理工作 。 計(jì)算機(jī)帳務(wù)系統(tǒng)中 帳簿輸出方式主要有兩種 ： 屏幕顯示輸出和打印機(jī)的打印輸出 。 可輸出帳簿類型有 ：總帳 、 發(fā)生額余額表 、 明細(xì)帳 、 多欄帳 、 日記帳 、 日報(bào)表 、 序時(shí)帳 。 第 6周：做實(shí)驗(yàn)二 ， 總帳系統(tǒng)初始化 。 記帳后請查帳簿菜單中的發(fā)生額及余額表 ， 具體數(shù)據(jù)為： 期初余額借貸方： 本期發(fā)生額借貸方 : 期末余額借貸方 : (或 ) 核對后才做實(shí)驗(yàn)六 . 第 10周：做實(shí)驗(yàn)六期末業(yè)務(wù)處理 。 第 1 1 1 周做實(shí)驗(yàn)七 、 八 、 九 、 十 ， 做出營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表 、管理費(fèi)用明細(xì)表 、 資產(chǎn)負(fù)債表 、 損益表 。 做期末處理請按以下順序： 1． 做 209頁的第九項(xiàng)：自定義轉(zhuǎn)帳設(shè)置 。 3． 做 237頁的轉(zhuǎn)帳生成 （ 一 ） 自定義轉(zhuǎn)帳生成 。 5． 再做 237頁的轉(zhuǎn)帳生成 （ 二 ） 期間損益轉(zhuǎn)帳生成并用會計(jì) 3審核后記帳 。 做期末處理請用出納 ,日期為 :19980130. 做報(bào)表時(shí)要改資產(chǎn)負(fù)債表中的欄目為： 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債和其他流動(dòng)負(fù)債：公式改為： 0 未分配利潤改為本年利潤： 期初： 0， QM（ “ 321”， 月 ， 貸 ） 所有者權(quán)益合計(jì)： PTOTAL （ ？ H31： ？ H33） +？ H35 要增加的有關(guān)資料 ： P178頁中在 501和 511分別增加如下的下級科目： 501 主營業(yè)務(wù)收入 511 主營業(yè)務(wù)成本 50101 A001 51101 A001 50102 A002 51102 A002 50103 A003 51103 A003 50104 A004 51104 A004 50105 B001 51105 B001 50106 B002 51106 B002 50107 B003 51107 B003 50108 C001 51108 C001 50109 C009 51109 C002 50110 C003 51110 C003 55110 計(jì)提折舊 企業(yè) 1998年 1月份月末處理事項(xiàng)： 1. 計(jì)提折舊 借 : 管理費(fèi)用 （ 55110） QC（ 171， 月 ， 借 ） * 貸 :累計(jì)折舊 (175) QC (171,月 ,借 )* 2. 預(yù)提水電費(fèi) 借 : 管理費(fèi)用 (55109) 4678 貸 : 預(yù)提費(fèi)用 (23101) 928 預(yù)提費(fèi)用 (23102) 3750 借 : 管理費(fèi)用 (55107) 20210 貸 : 遞延資產(chǎn) (185) 20210 攤銷待攤費(fèi)用 借 : 管理費(fèi)用 (55108) 10000 貸 : 待攤費(fèi)用 (159) 10000 計(jì)提稅金 、 附加費(fèi) 借 : 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 (521) 貸 :應(yīng)交城建稅 (22105) 應(yīng)交教育費(fèi)附加 (22901) （一）問題： 1．如何理解計(jì)算機(jī)通用帳務(wù)系統(tǒng)中的“往來”概念？ 2．計(jì)算機(jī)通用帳務(wù)系統(tǒng)中，對往來科目的核算管理方式及基本 功能是什么？ 3．項(xiàng)目核算與管理的基本功能是什么？ 4．部門核算與管理的基本功能是什么？ 5．現(xiàn)金管理與銀行管理的基本功能是什么？ 6．銀行對帳的基本功能是什么？ 7．財(cái)務(wù)管理包括哪些內(nèi)容？ （二）重點(diǎn)掌握： 一． 往來核算與管理 1． “往來”概念的差異 ： 計(jì)算機(jī)通用帳務(wù)處理系統(tǒng)中的往來概念，并不是指所有的往來科目，而是指對往來科目的管理。 往 來核算與管理的主要功能有三大塊： 往來設(shè)置、往來核算、往來管理 往來設(shè)置主要包括：建立往來單位或個(gè)人一覽表、輸入各個(gè)往來單位或個(gè)人的往來帳的期初余額。 往來管理功能主要包括：兩清帳自動(dòng)勾銷、往來帳清理、打印催款單、帳齡分析表和核對往來帳等
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