【正文】 裝工程 其它費(fèi)用 合計(jì) 1 建設(shè)投資 % 工程費(fèi)用 % 建筑工程 設(shè) 備 工程建設(shè)其他費(fèi)用 % 河道采砂經(jīng)營(yíng)權(quán) 前期工程費(fèi)用 環(huán)評(píng)費(fèi) 可研編制費(fèi) 其它前期工程費(fèi) 工程監(jiān)理費(fèi) 預(yù)備費(fèi) % 2 建設(shè)期利息 % 3 流動(dòng)資金 % 4 合 計(jì) % 建設(shè)投資 項(xiàng)目 建設(shè)投資 萬(wàn)元， 其中： 工程費(fèi)用 萬(wàn)元；工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬(wàn)元；預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元。 第九章 投資估算與資金籌 措 第 28 頁(yè) 表 92：建（構(gòu)）筑物投資估算表 序號(hào) 建 (構(gòu) )筑物名稱 結(jié)構(gòu) 建設(shè) 性質(zhì) 單位 數(shù)量 投資額（萬(wàn)元） 備 注 1 廠房 混合 新建 ㎡ 95 2 網(wǎng)圍欄 新建 km 16 3 綠化 新建 ㎡ 4000 4 合計(jì) （ 2） 項(xiàng)目 購(gòu)置設(shè)備 17 臺(tái)（套），估算投資 萬(wàn)元 。 表 93：設(shè)備 投資估算表 序號(hào) 名 稱 單位 數(shù)量 設(shè)備購(gòu) 置 （萬(wàn)元） 安裝費(fèi) （萬(wàn)元） 投資額 （萬(wàn)元） 1 采砂船 條 4 2 日產(chǎn)挖掘機(jī) 臺(tái) 1 3 柳工裝載機(jī) 臺(tái) 2 4 自缷車（大型） 輛 2 5 自缷車（小型） 輛 4 6 破碎機(jī) 臺(tái) 1 7 篩床 臺(tái) 2 8 變壓器 臺(tái) 1 合 計(jì) 17 工程建設(shè)其他費(fèi)用 項(xiàng)目 工程其它 建設(shè)費(fèi)用 萬(wàn)元。 （ 3） 工程監(jiān)理費(fèi) 萬(wàn)元 。 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第 29 頁(yè) 建設(shè)期利息 項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃使用銀行貸款 260 萬(wàn)元，按人民銀行現(xiàn)行貸款基準(zhǔn)年利率 %（有效年利率）計(jì)息；根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法相關(guān)規(guī)定，借款當(dāng)年按半年計(jì)息，故建設(shè)期利息為 萬(wàn)元。經(jīng)測(cè)算，正常年份流動(dòng)資金總額為 萬(wàn)元 。 資金 使用 和管理 項(xiàng)目資金必須按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃完全投入。 銀行貸款 260 萬(wàn)元主要用于 購(gòu)置 采砂船 、裝載機(jī)、自卸車及破碎機(jī)等設(shè)備。 第 十 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用國(guó) 家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第 30 頁(yè) 評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） 及現(xiàn)行企業(yè)財(cái)務(wù)制度等規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。 根據(jù) 《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡(jiǎn)易辦法征收增值稅政策的通知 》 （ 財(cái)稅 [2021] 9） 號(hào) 規(guī)定， 產(chǎn)品增值稅稅率 6%。 所得稅 稅率： 25%。 項(xiàng)目按 11 年計(jì)算（含建設(shè)期 1 年）。 福利費(fèi)：按工資總額的 14%計(jì)算 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè) 收入 項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)年 可新增 砂石產(chǎn)量 5萬(wàn)立方米，年 新增 收入 萬(wàn)元。 各年銷售情況詳見(jiàn)附表 61。 詳見(jiàn) 附表 61。 其中：固 定成本 萬(wàn)元 ， 可變成本 萬(wàn)元 。 項(xiàng)目 新增 定員 17 人，年工資及福利費(fèi) 總額 為 萬(wàn)元。 其他管理費(fèi)用及 營(yíng)業(yè) 費(fèi)用 等 萬(wàn)元。 詳 見(jiàn) 附表 4 總成本費(fèi)用估算表 。 總投資收益率： %（年平均）； 資本金凈 利潤(rùn)率： %（年平均）； 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第 32 頁(yè) 所得稅前投資回收期： 年（含建設(shè)期 1 年）； 所得稅后投資回收期： 年（含建設(shè)期 1 年）； 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %。 所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（當(dāng)基準(zhǔn)收益率為 12%時(shí)）： 萬(wàn)元。 銀行借款清償能力分析 項(xiàng)目 計(jì)劃使用銀行借款 260 萬(wàn)元， 期 限 為 5 年 ，采用等額還本利息照付的方式于 貸款第 2 年 開始 償還 本金 ，到 第 5 年 償 清全部借款。 表 101：借款還本付息計(jì)劃表 序號(hào) 項(xiàng) 目 利率 建設(shè)期 生 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 1 銀行借款 % 期初借款余額 當(dāng)期借款 當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息 當(dāng)期還本付息 其中：還本 付息 期末借款余額 2 償還借款本息的資金來(lái)源 利潤(rùn) 折舊 攤銷 其他資金 計(jì)入成本的利息 3 還本付息后資金余額 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第 33 頁(yè) 4 還本付息后累計(jì)資金余額 計(jì)算 指標(biāo) 利息備付率 (%) 償債備付率 (%) 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（以達(dá)產(chǎn)后第 七 年計(jì)）為：BEP=固定成本 /（營(yíng)業(yè)收入 稅金及附加 可變成本） =%，即年銷售收入達(dá)到 萬(wàn)元即可保持盈虧平衡，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 表 102：敏感性分析表 變化率 變化因素 % % 基本方案 % % 建設(shè)投資 % % % % % 銷售收入 % % % % % 0% 20% 40% 60% 80% 100% 達(dá)產(chǎn)比率 圖 101：盈虧平衡分析圖 金額（萬(wàn)元） 營(yíng)業(yè)收入 扣 稅金及附加 總成本費(fèi)用 固定成本 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第 34 頁(yè) 經(jīng)營(yíng)成本 % % % % % 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 12% 由敏感性分析表和分析圖可知： 當(dāng)建設(shè)投資下降 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 %，當(dāng)投資上升 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 %； 當(dāng)銷售收入下降 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 %，當(dāng)銷售收入上升 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 %；當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本下降 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為%，當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本上升 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 %，可見(jiàn) 本項(xiàng)目最 為 敏感的因素為銷售收入，其次為 建設(shè)投資和 經(jīng)營(yíng)成本 。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過(guò) 對(duì)該 項(xiàng)目財(cái)務(wù) 評(píng)價(jià)分析可知：本項(xiàng)目全部投資內(nèi)部收 益率為 ％（ 所得 稅后）， 高于基準(zhǔn)收益率 12%； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 圖 102：敏感 性分析圖 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 30% 20% 10% 0% 10% 20% 30% 變 化 率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 建設(shè)投資 銷售收入 經(jīng)營(yíng)成本 第十一章 生態(tài)和社會(huì)效益分析 第 35 頁(yè) 萬(wàn)元（ 所得 稅后） ﹥ 0； 含建設(shè)期的靜態(tài)投資回收期為 年（ 所得稅后） ，低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。 說(shuō)明 項(xiàng)目具有較 強(qiáng) 的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力 以及借款償還能力 。 第十 一 章 生態(tài)和 社會(huì)效益分析 生態(tài)效益 由于砂石料市場(chǎng)需求量大， 合法開采的砂石料數(shù)量 不足， 年 缺口 量達(dá) 6 萬(wàn)立方米以上 ，一些人受利益驅(qū)使而紛紛加入，致使私采亂挖、濫采濫挖 、 零星散亂采砂 等違規(guī)開采行為 時(shí)有 發(fā)生，導(dǎo)致河床嚴(yán)重下降、河流改向、水土流失、草地遭受破壞及廢料亂棄等 危害生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)象頻現(xiàn)。 同時(shí)，作為黃河 源頭 重要 支脈 的 ，其生態(tài)環(huán)境保護(hù)與建設(shè)在 乃至全國(guó)都具有重要影響，地位突出。 社會(huì)效益 項(xiàng)目建設(shè)根據(jù)有關(guān)規(guī) 定，公開、公正、公平的取得采砂權(quán)， 通過(guò)加大投入進(jìn)行科學(xué)開采，在 提高生產(chǎn)能力滿足市場(chǎng)需求 的同時(shí) ，吸納合并小規(guī)模個(gè)人采砂，安置閑散勞力就業(yè)， 有效遏止 了 砂石資源私自買賣、私挖盜采現(xiàn)象， 為建設(shè)單位提供穩(wěn)定的砂石料供應(yīng)和服務(wù)，從而 促進(jìn) 建筑建材 等相關(guān) 行業(yè)健康有序發(fā)展， 推動(dòng) 地方小城鎮(zhèn)建設(shè) 和農(nóng)牧民定居工程 建設(shè) ，也有利于采砂行業(yè)社會(huì)穩(wěn)定 。 項(xiàng)目 建設(shè) 還 將增加固定就業(yè)崗位 17 個(gè)， 年人均工資 萬(wàn) 元 以上 ， 能有效促進(jìn) 地方各 類 人員就業(yè) 和增收，有利于 社會(huì)穩(wěn)定。 第十 二 章 結(jié)論 和建議 結(jié)論 該項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家和地方產(chǎn)業(yè)政策及規(guī)劃，項(xiàng)目的 建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模適宜， 建設(shè)方案合理，各項(xiàng)基礎(chǔ)條件基本具備，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有優(yōu)勢(shì)， 管理措施得力， 抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，其發(fā)展前景良好。 項(xiàng)目建設(shè)十分必要而且可行。 該 項(xiàng)目建設(shè)將對(duì)進(jìn)一步規(guī)范 采砂行為產(chǎn)生積極影響，其社會(huì)效益和環(huán)境效益不言而喻 ， 因此建議當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政府部門制定鼓勵(lì)性政策，以促使其能夠良性發(fā)展。 第 38 頁(yè) 目 錄 第一章 總 論 1 項(xiàng)目摘要 1 項(xiàng)目單位基本情況 3 可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 3 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 4 第二章 背景及必要性 5 項(xiàng)目區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況 5 本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 5 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 7 第三章 項(xiàng)目選址與建設(shè)條件 9 建設(shè)地點(diǎn)選擇 9 建設(shè)條件 10 附近建筑物及設(shè)施 12 第四章 砂石料市場(chǎng)分析 12 產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀及前景分析 12 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析 13 第五章 建設(shè)方案 13 采砂方案 13 設(shè)備方案 15 建筑工程方案 15 總圖工程及其他工程方案 16 主要技術(shù)參數(shù) 16 物料平衡分析 17 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 17 第六章 節(jié)能、消防與安全 18 節(jié)能 18 消防 19 安全 20 第 39 頁(yè) 第七章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 21 依據(jù) 21 環(huán)境影響 21 環(huán)境保護(hù)和治理措施 21 評(píng)價(jià) 22 第八章 項(xiàng)目組織與管理 23 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 23 勞動(dòng)定員 24 管理措施 24 技術(shù)培訓(xùn) 26 第九章 投資估算與資金籌措 26 投資估算依據(jù) 26 投資估算 27 資金來(lái)源 29 資金使用和管理 29 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 29 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 29 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 30 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 31 財(cái)務(wù)效益分析 31 不確定性分析 33 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 34 第十一章 生 態(tài)和社會(huì)效益分析 35 生態(tài)效益 35 社會(huì)效益 36 第十二章 結(jié)論和建議 36 結(jié)論 36 建議 37 第 40 頁(yè)