【正文】 London signature 75 三、本票與匯票的異同 ? 三個(gè)相同點(diǎn)： 1. 收款人相同（均有收款人）； 2. 本票制票人相似匯票承兌人； 3. 本票的第一背書人相似于已承兌匯票的收款人，他與出票人是同一人。（兩個(gè)與三個(gè)、 make與 draw、 maker 與 drawer） 2. 付款方式不同。（一筆交易的結(jié)算與兩筆交易的結(jié)算） 4. 承兌等項(xiàng)不同。匯票必須有提示承兌等四項(xiàng)行為。 。 ，匯票允許出票人與收款人做成相同的一個(gè)人。 2. 作為金錢的借貸憑證。 4. 銀行用本票代替現(xiàn)金。 78 五、本票的不同形式 （一）商業(yè)本票（ Trader’s Note) (二）銀行本票（ Banker’s Note) (三）國際小額本票（ International Money Order) (四）旅行支票（ Traveller’s Cheque) (五）流通存單（ Certificate of Deposit) (六）中央銀行本票（ Central Banker’s Note) (七）各種債券 （八）國庫券（ Treasury Bills) 79 第四節(jié) 支 票 一、 支票定義 A . 支票定義支票是以銀行作為付款人的即期匯票。 二、支票的必要項(xiàng)目： 80 支票樣式 31st Cheque London 31st Payee Tianjin Eco BANK OF EUROPE Nomic amp。 Development Corp. or order the sum of Four Hundred $ $ and fifty pounds. For SinoBritish Trading Co., London. signature 652156 652156 60…2116 02211125 00045000 81 二、支票的必要項(xiàng)目 ? 支票必須具備的八個(gè)必要項(xiàng)目 (見附圖 2— 11） 1. “支票”字樣。 3. 付款銀行名稱、地址。 5. 出票日期和地點(diǎn)。 7. 一定金額。 實(shí)際上，支票是存款人用以向存款銀行支取存款而開出的票據(jù)，首先交給收款人，再由收款人憑票提示取款，或由收款人轉(zhuǎn)讓給他人持向銀行提示取款，支票也是可流通票據(jù)。支票帶有劃線的稱為劃線支票（ Crossed Cheque),只能轉(zhuǎn)賬。 Co.”字樣； （ 4）劃線中可加注“不可流通”（ Not Negotiable) （ 5）劃線中可加注“記入收賬人賬戶”（ Account Payee) 2. 特別劃線 （ Special Crossing)是指支票帶有橫過票面的平行線，中間有一家銀行名稱，說明票款只能入這家銀行的賬上。出票人作成普通劃線，持票人可以把它轉(zhuǎn)變成特別劃線。 ? 被特別劃線的銀行可以再作特別劃線給另一家銀行代收票款。 （三）劃線的范圍 1. 支票。（一家銀行為出票人，另一家銀行為付款人的即期匯票） 86 支票劃線 銀行客戶簽發(fā)的任何單證，憑此可從銀行獲得單證所述金額者。 （五）支票劃線的作用 支票劃線可以防止支票丟失或被盜竊而被冒領(lǐng)票款。 1. 付款的取消（ Countermand of payment)或停止支付（ to Stop payment) 2. 客戶死亡的通知。收款人如不愿或不能執(zhí)行合同，出票人也可以止付支票。但支票止付不能終止出票人或任何背書人對(duì)于正當(dāng)持票人的責(zé)任。收到通知后，受票行還兌付支票，受票行就應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。 2. 支票是支付工具，只有即期，沒有遠(yuǎn)期，匯票是支付和信用工具，有即期、遠(yuǎn)期、板期幾種期限，有承兌行為，有到期日的記載。 4. 支票的保付與匯票的保證不同。 6. 支票可以止付，匯票承兌后不能止付。 89 六、支票的種類 （一）按收款人的不同分為“ 來人支票 ” （不記名支票） 和“ 記名支票 ” （二）按出票人不同分為： 銀行支票和私人支票 。 （四）按支票是否保付分為： 保付支票和未經(jīng)保付支票。 （二）票據(jù)流通次數(shù)與結(jié)算的交易和人數(shù)成正比 票據(jù)流通一次，增加一筆交易結(jié)算，流通兩次，增加兩筆交易。所以票據(jù)是支付憑證（ PAYMENT INSTRUMENT），也是支付手段。 （二）貨幣的國別、票據(jù)清算所地點(diǎn)、受票行地點(diǎn)必須對(duì)口一致，否則要增加多余的費(fèi)用。有：普通支票、銀行支票、票、銀行匯票、銀行同業(yè)劃款單、郵政匯票、股息單、國庫券 92 票據(jù)的功能 銀行是受票人（付款人）是銀行的票據(jù)便能清算。 （五）倫敦票據(jù)清算所的交換情況 客戶（持票人、收款人）將票據(jù)交給代收行、代收行即商業(yè)銀行（非清算銀行）在清算銀行開立賬戶、清算銀行到清算所參加清算 (六）清算銀行之間總的軋差平衡 每個(gè)清算銀行帶很多票據(jù)要換出，收取票款。每個(gè)清算銀行的收取和支付可以抵銷，軋出一個(gè)借 /貸差額，報(bào)送中央銀行，中央銀行根據(jù)差額表在各清算銀行的賬戶上借 /貸記賬，求得當(dāng)天清算差額的總平衡。代收行是代表持票人，是票據(jù)的債權(quán)人，受票行是換入票據(jù)的債務(wù)人，經(jīng)過清算把銀行之間的債權(quán)、債務(wù)得以清償。故清算不同于結(jié)算。 （八）中央銀行總平衡的作用 中央銀行只要總的收付平衡，各家銀行就各得其所。 94 票據(jù)的功能 （九）票據(jù)清算的業(yè)務(wù)處理 處理過程：整理票據(jù) 加蓋“交換”戳記 結(jié)出總數(shù) 填寫“換出票據(jù)匯總單 填入”票據(jù)交換計(jì)算表“ 結(jié)出應(yīng)收票款總額 送交各有關(guān)銀行。當(dāng)日票據(jù)清算即告結(jié)束。 95 票據(jù)的功能 三、信用手段 (p65) （一）承兌促使遠(yuǎn)期匯票成為信用工具 遠(yuǎn)期匯票上簽字的人不同，匯票信用也不同，銀行作為出票人和承兌人的匯票信譽(yù)好得多。 （二）票據(jù)信用工具可以融通資金 利用票據(jù)可以融通資金這點(diǎn)，便出現(xiàn)融通匯票業(yè)務(wù)。 被融通人即借款人 融通人即擔(dān)保人 貼現(xiàn)人即貸款人。對(duì)客戶融資； 2。 不同點(diǎn)： ；貸款是憑合同單方面交給借款人； ，還可向背書人、出票人追索，放款只能由借款人還款； 生糾紛，按各國票據(jù)法解決，放款業(yè)務(wù)的債務(wù)責(zé)任受合同制約； ；，放款后收利息； 6 .貸款資金不能提前收回，貼現(xiàn)人可以通過再貼現(xiàn)提前收回資金； ，貸款期限較長； 8 .貸款要有抵押品，貼現(xiàn)不需要抵押。 ? 不同點(diǎn) ： ，議付是對(duì)即期匯票或無匯票的單據(jù)而言； ，議付得必要條件是單證及單單要一致； ，議付得辦理是在單著證一致時(shí)； ，無議付市場；5。 98 第六節(jié) 遠(yuǎn)期票據(jù)融資業(yè)務(wù) 一、英國的融通匯票 英國的融通匯票 Acmodation Bill即 A/B 分為帶有質(zhì)押的融通匯票和不帶質(zhì)押的融通匯票。 具體程序分九步，見 p68 注意：融通匯票與托收匯票的區(qū)別 金額大小、期限不同、承兌人不同、出票的條件不同等。被融通人和融通人訂立協(xié)議，開立承兌信用額度證，規(guī)定開立融通匯票沒有質(zhì)押品。 102 ◆ 不帶質(zhì)押的融通匯票 貼現(xiàn)公司 /付對(duì)價(jià)持票人 融通人 /受票人或承兌人 被融通人 /出票人 /收款人 新匯票 ①承兌信用額度證 ②提示要求承兌 ③ 已承兌匯票要求貼現(xiàn) ④ 凈款 ⑤ 到期日前出票提示要求承兌 ⑥ 提示原匯票要求付款 ⑦ 已承兌匯票要求貼現(xiàn)歸還到期票款 注意 :實(shí)質(zhì)為借錢還錢 103 二、美國的銀行承兌匯票 （一）什么叫銀行承兌匯票？ ? 銀行承兌匯票（ Banker’s Acceptance,縮寫為 B/A) 是指出票人開立一張遠(yuǎn)期匯票，以銀行作為受票人命令它在確定的將來日期，支付一定金額給收款人。持票人憑著承兌行的信用保證，可將匯票請(qǐng)求如何銀行貼現(xiàn)，貼進(jìn)匯票的銀行，還可立即把它出售到票據(jù)市場上，經(jīng)過出票、承兌、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)，獲得融資機(jī)會(huì)。見 p71 ； 貨幣是美元； 的票據(jù)； 180天； 匯票，受到融資的貨物將來可以賣出去，償還到期票款。 B/A業(yè)務(wù)的四點(diǎn)適用范圍： 的進(jìn)出口貨物（含：信用證項(xiàng)下銀行承兌匯票、托收項(xiàng)下銀行承兌匯票、銀行承兌光票） ，物權(quán)單據(jù)交給銀行； ，倉單作為質(zhì)押品； 口備貨融資，將合同交來證實(shí)確有出口交易。 （四）綜合利率必須折成實(shí)際利率，與拆放利率（ LIBOR)比較后，確定 B/A是否能做 105 第七節(jié) 包買票據(jù) 一、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的定義 ? 包買商（ Forfaiter)稱之為“福費(fèi)廷” 通常是商業(yè)銀行或銀行的附屬機(jī)構(gòu)，從出口商那里無追索權(quán)地貼現(xiàn)已被進(jìn)口商承兌，并由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票，這種業(yè)務(wù)叫做包買票據(jù)。 2. 出口商必須放棄對(duì)所出售債權(quán)憑證的一切權(quán)益，而包買商業(yè)必須放棄對(duì)出口商的追索權(quán)。 106 包買票據(jù) 二、包買票據(jù)若干技術(shù)問題 （一）本票或匯票 簡單講：包買票據(jù)多采用本票或匯票，該票據(jù)的出票人是進(jìn)口 商，收款人是出口商，并經(jīng)進(jìn)口地銀行予以保證的票據(jù)。 （三）貨幣 通常使用硬貨幣不使用軟貨幣。保證行應(yīng)是包買商熟悉的銀行。銀行保證的四種方法： ； ； ； 4 .保證書。 （六）貼現(xiàn)息的計(jì)算和報(bào)價(jià)調(diào)整 出口商要把貼現(xiàn)息折成融資利息加在貨價(jià)中，轉(zhuǎn)嫁給進(jìn)口商。 108 包買票據(jù) ，金額大，期限長，風(fēng)險(xiǎn)較多的交易。 ，收款人放棄追索權(quán)。 5。 （二）包買票據(jù)融資的缺點(diǎn) 對(duì)出口商而言，費(fèi)用高。 114 第八節(jié) 我國票據(jù)法的公布與實(shí)施 《 中華人民共和國票據(jù)法 》 于 1996年 1月 1日起施行，共有 7章6節(jié) 111條。 （二）本票必須記載的 6條事項(xiàng)：“本票”字樣、無條件支付承諾、確定的金額、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。 以上所規(guī)定事項(xiàng)缺一，則票據(jù)無效。 2. 再追索權(quán)期 3個(gè)月。 4. 定日付款自到期日起 10日內(nèi)提示。 7. 持票人對(duì)出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起 2年。 116 我國票據(jù)法的公布與實(shí)施 三、涉外票據(jù)的法律適用 “涉外票據(jù)”是指出票、背書 …… 等行為中既有發(fā)生在中國，也有發(fā)生在境外的票據(jù)。 2. 票據(jù)的背書、承兌、付款等行為，適用行為地法律。 4. 提示期限等適用付款地法律。 117 第二章 票據(jù)學(xué)習(xí)掌握要點(diǎn) 1. 什么是票據(jù)的廣義和狹義之分 ? 2. 票據(jù)的特性有哪些 ? 3. 匯票的定義及匯票的必要項(xiàng)目是什么 ? 4. 匯票的當(dāng)事人有那些 ? 5. 票據(jù)行為有那些 ?各個(gè)行為的基本含義是什么 ? 6. 什么是匯票的貼現(xiàn) ? 7. 匯票的種類有那些 ? 8. 本票的定義及其必要項(xiàng)目是什么 ? 9. 本票與匯票的異同是什么 ? 10. 支票的定義及必要項(xiàng)目是什么 ? 118 11. 支票與匯票的不同點(diǎn)是什么 ? 支票的種類有那些 ? 12. 支票的劃線意指什么 ?有幾種劃線 ?誰劃線 ?劃線的作用是什么 ? 13. 票據(jù)的功能有那些 ? 14. 匯票抬頭有幾種表示方式 ?有幾種背書方式 ?匯票付款時(shí)間有幾種方式表示 ? 15. 福費(fèi)廷業(yè)務(wù) (包買票據(jù) )的定義是什么 ? 16. 包買業(yè)務(wù)具有的三個(gè)特點(diǎn)是什么 ? 17. 包買票據(jù)交易程序及其全過程有那些 ? 18. 英國的融通匯票和美國的銀行承兌匯票基本操作方法 怎樣 ?