【正文】 費使用前，學校要認真制訂詳細的使用計劃，涉及需要辦理政府采購報批手續(xù)的項目，都必須先報批后采購。鑒于縣財政對學校經費保障水平有了較大的提高，特別是縣財政對義務教育階段學校的公用經費撥款定額標準作了大幅調整，今后 學校向教育局申請專項經費，數額較小的原則上由學校自行解決，教育局不再批撥。學校取得的預算外資金，不論來自于何種渠道、何種形式，都必須進入單位財務賬，都必須及時上繳財政專戶，實行 “ 收支兩條線 ” 管理。嚴禁以各種方式藏匿和轉移預算外資金，嚴禁以各種名義設立 “ 小金庫 ” 。 學校物資和辦公用品實行 “ 請購 —— 審批 —— 采購 —— 驗收—— 保管 —— 領用（借用） —— 維修 ” 一條龍制度。特殊情況應事先征得校長或總務主任同意后，并及時補填物品采購申請表。 審批 凡請購學校辦公用品者，均應由學校領導審批。在特殊情況下，必須自已購買時，須經校長批準，由總務處驗收入庫。 ⑶ 、 采購員必須認真負責，確保采購用品的質量，采購的用品必須交總務人員驗收、登記、保管。 驗收 保管員必須嚴格審核物品采購申請表、發(fā)票與采購的物品是否相符，然后驗收簽名，并登記造冊。 領用 16 ⑴ 、 所購物品，必須實行登記入帳制度，屬固定資產類要填寫固定資產增加憑證，屬低值易耗品要由學校保管員登記入帳后再領用。 ⑵ 凡屬易耗物品，以不浪費為原則，根據工作需要，由使用者經總務處批準向保管室辦理領用登記手續(xù)。 ⑴ 、 校內教職工或科室借用，由 校長 審批出借。 ⑶ 、 若出現(xiàn)人為損壞或遺失，應照價賠償。 維修 ⑴ 各科室、年段（班級）應在期初和期末按時把財產損壞情況書面報送總務處（或保管員），以便及早統(tǒng)一安排維修。 ⑶ 未經學校許可私自安排維修的，維修費用自付（特殊情況除外）。 1．對違反教育收費有關規(guī)定，在 “ 一費制 ” 以外另行為學生統(tǒng)一辦理征訂和購買教輔材料等行為的，相關工作人員負直接責任，分管領導承擔領導責任。情節(jié)輕的以教育為主，情節(jié)嚴重的予以警告、扣除當年度全部或部分獎金等處理。 4．嚴格執(zhí)行財務紀律，根據上級部門的要求，加強代辦費項目收費管理。 5．在教育收費和代辦費管理過程中，對嚴格執(zhí)行有關規(guī)定的，得到師生及社會好評的相關人員予以表揚和獎勵。 將有效單據及附件送給審批人審批支出； 將審批后的單據送交會計室復核，復核無誤后按規(guī)定結算支出：小額支出當時結算，事先有付款的實行多退少補；大額支 出有預算的先登記、約定付款日期和付款方式、付款額度，若事先有付款也要予以沖回。發(fā)票上的內容真實、完整、書寫清楚，無涂改，金額的大小寫一致。是撕票或定額發(fā)票必須附發(fā)票清單。 符合規(guī)定的自制憑證，如：工資發(fā)放表、加班費發(fā) 放表等。 （ 2） 、 內部管理的簽字手續(xù)齊全。 （ 3） 、 需要入庫的材料和固定資產，其單據后應附有材料驗收單或固定資產驗收單。 （ 4） 、 若購買的材料、固定資產品種太多，只填寫了總金額，沒有一一填寫品名、規(guī)格、單價、數量、金額，那么必須附有發(fā)票清單。 由學校各項維修而發(fā)生的支出： （ 1）支出單據為有效單據。 （ 3）內部管理的簽字手續(xù)齊全。 由學?；窘ㄔO而發(fā)生的工程項目支出： （ 1）支出單據為有效單據。簽字手續(xù)有：經手人簽字、有關負責人或資產管理人員簽字、審批人簽批。 （ 4）平時付款按工程進度，竣工結算前付款總額不準超過造價的70%，其余工程款在竣工結算后一年內結清。 （ 2）必須附會議、培訓通知、與會人員簽到簿、有關領導的審批手續(xù)。 （ 4）內部管理的簽字手續(xù)齊全。 因公出差、到外地參加短期培訓學習的費用支出： （ 1）支 出單據為有效單據。 （ 3）補助費、住宿費不得高于標準。簽字手續(xù)有：經辦人或經手人簽字并詳細注明用途或事由、有關部門負責人簽字證明、審批人簽批。有關科室根據考核工資的分配方案造冊，并履行審批手續(xù)，交學校財務部門執(zhí)行。沒有分配方案的不予發(fā)放考核工資。 （ 3）必須在預算的額度內。簽字手續(xù)有：制表人簽字并注明獎金類別、有關科室負責人簽字證明、審批人簽批。 四、支出的審批制度 審批人為單位法人代表（校長），其他人員無權審批支出。 （ 2） 、 簽批意見一般為 “ 同意報銷 ” 、 “ 同意付款 ” 、 “ 同意轉賬 ” 、“ 同意領款 ” 、 “ 同意借款 ” 、 “ 同意墊付 ” 等字樣，不得出現(xiàn)含糊其辭的審批意見。 （ 4） 、 實際支出金額小于票據金額時，要注明其差額的處理意見。 （ 6） 、 未列入當年預算的項目及金額不得批準支出。切實做好日?，F(xiàn)金的管理工作。 收入現(xiàn)金及時入帳，存入銀行，支付現(xiàn)金不得 透 支。 每日現(xiàn)金余額不得超出開戶行核定限額，保險柜密碼要及時變更。 用現(xiàn)金購物，應當日結清。 票據使用管理辦法 23 學校財務室憑票據使用證明到教育局計財科統(tǒng)一領取票據。票據遺失、被損或被盜，應及時申明作廢，并查明原因，書面報學校領導處理。經辦人員對所領用票據應妥善保管，如經辦人調轉工作，必須在票據處理完畢后方可辦理調 轉手續(xù)。 財務室及校內其他科室收費時不得私自轉借、串用、轉讓、代開票據，不得自行擴大專用票據使用范圍。 票據管理實行領用登記、驗舊領新制度。領用收費票據時，經辦人應檢查票據是否缺頁、漏頁、重號等情況。 收費時必須按規(guī)定的用途使用票據，不得跨規(guī)定的用途使用。票據不得拆本使用，開具票據時各聯(lián)一次復寫，編號一致，內容一致。否則，按財政、物價部門有關規(guī)定給予處罰。新立收費項目及標準，須經學校領導批準后方可收取。送交時經辦人應檢查票據號碼是否連續(xù)齊全，戳記是