帳款管理制度下-閱讀頁
2025-05-14 12:47本頁面
【正文】 □ 收款票期規(guī)定 第八條 (一 )直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金。 第一條 第二條 各營(yíng)業(yè)部門應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時(shí)偵查客戶信用的變化 (可利用機(jī)會(huì)通過 A 客戶調(diào)查 B 客戶的信用情況 )簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。如超過上列期限者，財(cái)務(wù)科就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知各營(yíng)業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆帳，并自獎(jiǎng)金中扣除。如超過上列期限者，財(cái)務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，通知營(yíng)業(yè)部門加收利息費(fèi) 第五條 (一 ) (二 ) (三 )注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否 (四 )注意所收支票帳號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來期愈長(zhǎng)，信用較為可靠 (可直接向銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦 ) (五 )注意所收支票帳戶與銀行往來的期 間、金額、退票記錄情況 (可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦 ) (六 ) (七 )注意支票記載何處不能修改 (如大寫金額 ) (八 )注意支票上的文字記載 (如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣 ) (九 )注意支票是否已逾到期日一年 (逾期一年失效 )，如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是 (十 )盡量利用機(jī)會(huì)通過 A客戶注意 B客戶支票 (或客票 ) 第六條 第七條 所收支票已 繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)，營(yíng)業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)科辦理，營(yíng)業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交 第八條 應(yīng)收帳款發(fā)生折讓時(shí)，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示， 第九條 財(cái)務(wù)科接到銀行通知客戶退票時(shí)，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營(yíng)業(yè)部門，營(yíng)業(yè)部門對(duì)于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時(shí)，應(yīng)即寄發(fā)存證信函如附表 1，通知發(fā)票人及背書人，并 迅速擬定善策處理。建物 (土地改良物 )應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押。 第十二條 依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)科列冊(cè)保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人 (利益償還請(qǐng)求權(quán)。 (四 )處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。逾 15 第十一條 會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫報(bào)告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥 并提出報(bào)告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時(shí)，該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失 80％。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報(bào)，若經(jīng)辦人于事后追 第十五條 本辦法各條文中所稱“問題帳款發(fā)生之日”，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng)日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起 算第 60 第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”，法務(wù)室仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)
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