【正文】 持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題 全面審計，突出重點。 完善了制度，嚴格了管理。 今后進一步加強學習和培訓，把審計工作做得更好。為了強化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高集團的經濟效益，充分發(fā)揮審計部門在集團管理中的作用，今年下半年，集團進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業(yè)人員。 二、過程管控 內部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效 結合集團的經營管理情況，在董事張的正確指導下，審計部結合各分、子公司、部門的具體情況，有重點有目的地開展了日常監(jiān)審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項 60 多項，其中有關談判 20多項，談判的最終協(xié) 商價比在原報價的基礎上共減少了 萬元。 三、工程項目審計 根據《公司內部審計制度》，審計部分別對現(xiàn)進行的工程項目進行審計。 四、加強管理，為內部審計工作奠定基礎審計人員崗位職責的建立，根據集團領導要求和部門職責的重新調整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責，在此基礎上，確定了相關的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。為此，我們起草了《審計監(jiān)察人員工作守則》、《紀檢監(jiān)察辦案流程》、《內審人員審查工作紀律》等多個管理制度，對部分審計事項作出了較為詳細的規(guī)定。 審計人員自律情況 《審計監(jiān)察人員工作守則》的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提，審計人員在工作中能夠嚴格遵守集團的各項規(guī)章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合《國際內部審計實務標準》中關于對審計人員的道德規(guī)范要求。不利于審計部全面、準確地掌握相關情況；二是審計部專業(yè)人員的配備；三是審計人員專業(yè)技能培訓，內部審計質量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質。審計人員須進行系統(tǒng)的學習，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標，對審計工作、審計質量、審計成果利用都有了更高層次的認識。同時，須補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風險，保證集團管理處在有效的受控狀態(tài)。 審時度勢、轉換思路，向多元化內部審計發(fā)展 如果能夠把內部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與 防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風險，且能通過對公司經營提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導作用。加強審計人員專業(yè)培訓，提高內部審計專業(yè)水平和審計工作質量。 審計部： 2021年 12 月 30日 第四篇：審計部工作計劃 審計部工作計劃 2021 年公司審計工作的總體要求是：認真貫徹第十七屆中央紀委第二次 全體會議、全國審計工作會議、南方電網紀檢監(jiān)察審計工作會議和公司工作會議精神，貫徹落實公司二號令，全面實施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略，堅持“加快發(fā)展，管理到位，執(zhí)行到位”的總體思路，在繼承和發(fā)揚過去三年成功經驗的基礎上，突出抓好企業(yè)內部控制制度審計、繼續(xù)加強任期經濟責任、工程等常規(guī)項目審計及各項專項審計和審計調查；繼續(xù)加大審計問題整改力度，保證審計成果運用；加強審計隊伍建設；積極推進審計實時監(jiān)督系統(tǒng)，完善審計監(jiān)督手段和方式；不斷提高審計工作水平和質量，保證審計工作和監(jiān)督職責到位，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用，為 公司做強做優(yōu)保駕護航，審計部工作計劃。 認真貫徹黨的十七大報告中提出的“建立健全決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權既相互制約又相互協(xié)調的權力結構和運行機制?！钡囊?，繼續(xù)推進經濟責任審計，強化權力監(jiān)督在“離任必審”的基礎上，加大經濟責任審計力度，同時，按南方電網公司的要求，加大推進屆中經濟責任審計，通過屆中經濟責任審計，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，提升管理水平。嚴肅查處損失浪費、失職瀆職行為。 2021 年經濟責任審計除做好公司安排的經濟責任審計工作外，重點配合好南方電網組織對公司原總經理的離任經濟責任審計的迎審工作。 按照袁董事長提出的“抓住人、財、物、信息和流程五個要素，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況、 存在的薄弱環(huán)節(jié)，然后去做調整和完善”的要求，認真貫徹落實南方電網公司《內部控制制度審計辦法》。 2021 年，重點開展對營銷管理內控制度進行審計。 三、繼續(xù)做好各項審計和審 計調查，促進南方電網 2 號令的貫徹落實。同時加強調查成果的轉換效率，力求以小見大，從微觀發(fā)現(xiàn)問題，從宏觀分析問題，為全面落實貫徹 2 號令，從管理、機制的角度提出建設性意見，為決策服務，解決實際問題，實現(xiàn)為公司增值增效的目標。 對企業(yè)經營情況和財 務狀況進行評價，重點關注財務預算的剛性和嚴肅性及沒有完成經營考核指標和經營風險大的單位，在查處違法違規(guī)和損失浪費的同時，強化資產經營責任制的激勵和約束機制，在干部中樹立科學的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀方面發(fā)揮作用，促進依法經營的觀念和自覺性逐步深入，工作計劃《審計部工作計劃》。 按公司要求，有計劃地對重點項目進行工程項目全過程抽查審計，重點突破，以典型項目促進工程管理水平。 2021 年計劃在基本建設項目抽審 10%的項目進行評價。 2021 年資金管理審計調查，重點關注資金風險和效益情況。 4．預算執(zhí)行情況審計調查。重點關注全面預算管理的編制、審批、調整、考核過程的合規(guī)性，以及預算資金使用、控制過程的合法性、真實性。 5．物資管理審計調查。 6．依法經營 2 號令執(zhí)行情況審計調查。南方電網公司總部制定調查總體方案，各網省公司按要求制定實施方案并負責實施。希望各單位領導班子要高度重視，積極配合，圓滿完成 2 號令執(zhí)行情況審計調查工作，保證 2 號令在依法經營活動中貫徹到位。 通過審計“整改年”的活動，審計整改和落實已逐步被各級管理人員接受。審計工作將繼續(xù)關注內控制度的健全性和執(zhí)行情況，不斷加強對整改情況的追蹤檢查，加大對整改問題的評價和領導責任追究，同時要加強 和各職能部門的溝通合作，發(fā)揮好監(jiān)督合力，促進規(guī)范經營，有效管理。 深化審計信息化建設，提高計算機輔助審計的運用水平。 六、努力開拓創(chuàng)新，轉換職能，提升履職水平 當前，內部審計的職能正在由單純的查錯糾弊向以內控制度審計為主的管理審計和風險管理評估轉化，作為公司的內部審計，一是通過審計，增強執(zhí)行能力，確保公司管理理念 、管理方法得到貫徹落實；二是針對管理流程和內控制度進行評價，完善，優(yōu)化內控系統(tǒng)，提高管理效率；三是對公司的風險管理系統(tǒng)，進行評估，增強公司風險管理能力；如何更好的履行審計監(jiān)督和服務職能。繼續(xù)推動法經營二號令實施細則及“海南電網經營管理十條禁令”的實施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng)；二是強化審計管理信息化系的運用，建設一支較高計算機水平的審計隊伍；三是在項目組織、資源調配、審計技術、基礎管理、能力素質等方面積 極創(chuàng)新，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計工作的能力和水平，重點是嚴格控制審計質量。樹立精品意識，創(chuàng)造精品審計項目；四是積極倡導審計理論研究，以思維創(chuàng)新來帶動管理創(chuàng)新，要結合實際情況開展風險管理、效益審計理論研究，為公司審計工作的發(fā)展創(chuàng)造條件；五是按照“素質更好、水平更高、業(yè)務更棒”的要求，認真加強自身建設，加強培訓交流，直接用于指導實踐，不斷提高審計人員的綜合素質，努力培養(yǎng)造就一支政治過硬、業(yè)務精湛、清正廉潔的審計 隊伍，積極研究整合，組織和有效利用好審計資源，將內審工作覆蓋到企業(yè)經營活動的主要和關鍵領域，以適應公司在高速發(fā)展過程中依法經營工作需求。具體的細則，詳見《復旦大學第七屆網絡人節(jié)考評細則》。本學期我們將要求各專業(yè)團支部在開學初（即九月底前）將上一學期團費支出的明細列表。詳見附錄一表格。這一監(jiān)督、核查方式將應用到團學聯(lián)各個部門中，旨在監(jiān)督活動資金能夠充分使用到位，不出現(xiàn)浪費、虛耗等現(xiàn)象的發(fā)生。 四、加強學院各項日?；顒拥谋O(jiān)督 這將貫徹在學期的每一天，而不是在有項目或有活動的時候才考評。 在這一方面，審計部將根據團學聯(lián)其他部門所開展的活動，分部門由專人負責審計工作的開展。并且在發(fā)現(xiàn)活動中存在的不足之處時及時地向相關負責人指出，充分地保證活動的順利展開。 2）落實 9 月份工作內容。 ●時間： 10月 7 日 10 月 10日（具體時間待定） 以上是審計部新學期的工作計劃，具體的工作內容以及時間將在開學后根據團學聯(lián)整體工作的開展一一落實、確定