【正文】 2） 項目設(shè)計產(chǎn)能 3萬立方米 /年。 財務(wù)費用 銀行貸款總額 萬元，貸款期限 5年，年利率 %。 流動資金與備用金 500 萬元 固定資產(chǎn) 康拜（中國）系統(tǒng)： 4815 萬元（不含空氣壓縮機、鍋爐、砂光機、投產(chǎn)年度 本金余額 當(dāng)年利息 15 3169． 5 615 0 0 年產(chǎn) 3 萬立方米高強度環(huán)保均質(zhì)板可行性報告 30 實驗設(shè)備等），包括包裝、設(shè)備指導(dǎo)安裝調(diào) 試、設(shè)備安裝、備品備件、培訓(xùn)。增值稅率 17％，城建稅、教育費附加等按無優(yōu)惠增殖稅率 17%應(yīng)繳額的 11%計算。 產(chǎn)品銷售 素板市場價格： 15002020元 /立方米 銷售費用 主要包括包裝材料、人工等，按 3％計算，產(chǎn)品由上 海谷靈公司包銷。其它無形資產(chǎn)攤銷年限 5 年，遞延資產(chǎn)（開辦費） 5年。建筑工程按 20 年直線折舊法折年產(chǎn) 3 萬立方米高強度環(huán)保均質(zhì)板可行性報告 31 舊，不計殘值。 可研編制費： 9 萬元 工程監(jiān)理費： 4 萬元 辦公、生活家具購置費： 10萬元 環(huán)保評估費： 萬元 地質(zhì)勘察費： 1 萬元 建設(shè)單位管理費： 30 萬元 建設(shè)單位管理費包括企業(yè)開辦過程中的辦證費、報批手續(xù)費、公關(guān)、差旅費、住宿、當(dāng)?shù)卣衅皋k事人員等。 項目前期總投資估算匯總表 序 號 項 目 名 稱 金額（萬元） 一 固定資產(chǎn) 1 COMPAK 設(shè)備 2 砂光機、鍋爐、空壓機等 3 地磅等其它設(shè)備 4 堆場、廠房等 500 二 其他資產(chǎn) 年產(chǎn) 3 萬立方米高強度環(huán)保均質(zhì)板可行性報告 32 1 開辦費 2 無形資產(chǎn) 150 三 流動資金及備用金 合 計 三 、財務(wù)預(yù)測 一般按正常達產(chǎn)年份計算 原輔材料費用 （ 1）達產(chǎn)年份每年需要使用麥稈、玉米稈共 3萬噸，平均價格 120元 /噸。 （ 2）需 MDI、脫模劑等輔助材料，達產(chǎn)年份 MDI 每年用量為 690噸， 單價 13000元 /噸，每年需 897萬元；投產(chǎn)第三年起可采用國內(nèi)合資企業(yè)的產(chǎn)品，價格為 9400 元 /噸，每年需 690*9400= 萬元。 投產(chǎn)第一年，原輔材料合計 =*80%= 萬元 投產(chǎn)第二年，原輔材料合計 =360+897+24+= 萬元 第三到第十五年，原輔材料合計 =360++24+= 萬元/年 動力費用 1） 電：綜合電價按 元 /KWh計，每月耗電 2*25=50萬度，合計為： 50*12*=276 萬元 /年。購入價格 80 元 /噸，消耗量 T/h ，取上 限。 3） 每年用水成本約 2萬元。 攤銷及折舊費用 (1) 攤銷 開辦費用，每年為 無形資產(chǎn)土地使用權(quán)，每年為 150/5=30萬元 /年 共計： +30= 萬元 (2) 折舊 固定資產(chǎn)按直線折舊法計算，按 15 年計算 ，每年為： 主、輔設(shè)備、輔助設(shè)施與公用工程： （ 4815+200+50） *，殘值 建筑工程折舊： 500/20=25萬元， 15 年后回收殘值 25*5=125萬元 折舊合計： +25= 萬元 固定資產(chǎn)殘值回收共： +125= 萬元 年產(chǎn) 3 萬立方米高強度環(huán)保均質(zhì)板可行性報告 34 管理費用 主要是生產(chǎn)管理、差旅、交通、培訓(xùn)等費用，每年合計為 30 萬元。 銷售收入 年產(chǎn)高強度環(huán)保均質(zhì)板 3萬立方米，達產(chǎn)年度年銷售收入為： 1500*3=4500 萬元 年營業(yè)收入詳見下表： 營業(yè)收入表 單位：萬元 年 份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年及以后 年銷售收入 3600 4500 4500 4500 4500 銷售費用 108 135 135 135 135 總成本費用估算表 單位：萬元 年份 建設(shè)期（半年） 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 項目 原輔材料 動力費用 386 386 386 386 386 386 年產(chǎn) 3 萬立方米高強度環(huán)保均質(zhì)板可行性報告 35 工資福利費 攤銷費 用 折舊 管理費用 30 30 30 30 30 30 30 銷售費用 108 135 135 135 135 135 135 財務(wù)費用 維修費用 合計 0 付現(xiàn)成本 0 年份 第八年 第九年 第十年 第十一年 第十二年 第十三年 第十四年 第十五年 項目 原輔材料 動力費用 386 386 386 386 386 386 386 386 工資福利費 攤銷費用 折舊 管理費用 30 30 30 30 30 30 30 30 銷售費用 135 135 135 135 135 135 135 135 財務(wù)費用 維修費用 合計 付現(xiàn)成本 損益表 單位：萬元 年份 建設(shè)期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 項目 銷售收入 3600 4500 4500 4500 4500 4500 4500 總成本 增殖稅、附加稅 利潤總額 所得稅 稅后利潤 盈余公積金 未分配利潤 總投資收益率 % % % % % % % 資本金收益率 % % % % % % % 年產(chǎn) 3 萬立方米高強度環(huán)保均質(zhì)板可行性報告 36 年份 第八年 第九年 第十年 第十一年 第十二年 第十三年 第十四年 第十五年 項目 銷售收入 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 總成本 增殖稅、附加稅 200 200 200 200 200 200 200 200 利潤總額 所得稅 稅后利潤 盈余公積金 未分配利潤 總投資收益率 % % % % % % % % 資本金收益率 % % % % % % % % 平均總投資收益率 = % 平均資本金收益率 = % 年產(chǎn) 3 萬立方米高強度環(huán)保均質(zhì)板可行性報告 37 第十二章 可行性研究的結(jié)論 項目的優(yōu)點 利用秸稈生產(chǎn)板材成本較低，而產(chǎn)品的性能高于木材刨花板，且不含甲醛，是一項綠色環(huán)保產(chǎn)品。而根據(jù)國家規(guī)定，凡針對農(nóng)作物再生利用的高科技環(huán)保項目，均可享受國家的優(yōu)惠稅收政策。而通過對秸稈板材的深加工 ，可以獲得高附加值的環(huán)保消費品。 此項目的風(fēng)險有： 由于農(nóng)作物欠收，造成秸稈收購成本上升；因國際石油價格的波動，造成 MDI 價格的上升； 生產(chǎn)基地能源價格的變動，造成生產(chǎn)所需能源成本的上升。 建議 建議 投資企業(yè) 盡快實施此綠色環(huán)保項目