【正文】 資（ =1+2+3+4+5） 100 投資比例 % 資金來源 中央財(cái)政資金 項(xiàng)目擬申請(qǐng)中央財(cái)政資金 120 萬元。 第 七 章 投資估算與資金來源 32 自籌資金及來源 項(xiàng)目單位自籌 資金 萬元 。 杭州市西湖區(qū)馀德茶葉專業(yè)合作社 資產(chǎn)負(fù)債表顯示， 合作社 20xx 年 12 月底累計(jì)折舊、貨幣資金、未分配利潤(rùn)、資本公積合計(jì)為 萬元，自籌流動(dòng)資金由合作社未來經(jīng)營效益提供。 資金的使用 與管理 財(cái)政資金使用和管理 表 82 財(cái)政資金使用明細(xì)表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 投資 其中： 財(cái)政資金 備注 合計(jì) 1 土建工程 攤青車間 炒制中心 包裝車間 2 設(shè)備投資 變壓器 電炒鍋 制冷設(shè)備 衛(wèi)生設(shè)備 質(zhì)檢設(shè)備 包裝設(shè)備 3 科技投資 可研編制費(fèi) 第八章 投資估算與資金來源 33 技術(shù)培訓(xùn)費(fèi) 項(xiàng)目財(cái)政資金將嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定使用和管理，主要用于攤青車間、炒制中心、包裝車間等土建工程以及變壓器、電炒鍋、制冷設(shè)備、衛(wèi)生設(shè)備、包裝設(shè)備、質(zhì)檢設(shè)備等設(shè)備購置，財(cái)政資金實(shí)行縣級(jí)報(bào)帳制，并自覺接受省供銷社、 西湖區(qū) 財(cái)政局等單位的監(jiān)督和管理。 項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)建設(shè)后， 項(xiàng)目單位 將嚴(yán)格按 照有關(guān)規(guī)定，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度對(duì)資金的要求，及時(shí)足額劃撥相應(yīng)的資金進(jìn)入 項(xiàng)目 專用賬戶，確保?？顚Ｓ?。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 34 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，根據(jù) 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 新型合作示范項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告編寫大綱，國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》（第三版）所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。其他主要指標(biāo)取值如下： 建設(shè)期：本項(xiàng)目建設(shè)期按 1 年計(jì)算。本項(xiàng)目 第 2 年生產(chǎn)負(fù)荷 80%，第 3年生產(chǎn)負(fù)荷 90%，以后各年滿負(fù)荷生產(chǎn)。 稅率： 本項(xiàng)目 增值稅和 所得稅 均減免 。 銷售費(fèi)用：按 營業(yè) 收入的 1%估算。 銷售（ 營業(yè) ） 收入、 銷售（ 營業(yè) ） 稅金和附加估算 銷售（ 營業(yè) ） 收入 第八章 投資估算與資金來源 35 根 據(jù) 20xx 年市場(chǎng)價(jià)格 實(shí)際 ，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年 營業(yè) 收入估算為1440 萬元。 表 91 項(xiàng)目產(chǎn)品 營業(yè) 收入估算表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 （萬元） 1 精品龍井茶 千克 8000 1800 元 /千克 1440 2 小計(jì) 1440 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 本項(xiàng)目根據(jù) 西湖區(qū) 20xx 年 茶葉 實(shí)際生產(chǎn)情況以及原材料市場(chǎng)情況確定有關(guān)的采購單價(jià)和消耗定額。詳見 表 91： 表 91 單位（ 千克 ）產(chǎn)品生產(chǎn)成 本估算表（ 精品龍井 毛 茶 ） 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 消耗定額 均價(jià) 金額 (元 /千克 ) 1 原材料 鮮葉 千克 2 包裝材料 防潮塑料袋 個(gè) 3 電 度 4 工資 元 5 制造費(fèi)用 元 6 管理費(fèi)用 元 合計(jì) 項(xiàng)目總成本估算 達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)成本 萬元（其中 直接材料費(fèi) 萬元，直接燃料動(dòng)力費(fèi) 萬元 ， 直接工資及福利費(fèi) 172 萬元 ， 制造費(fèi)用 萬元），管理費(fèi)用 萬元；營業(yè)費(fèi)用 萬元。詳見附表 5。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 項(xiàng)目正常經(jīng)營年利潤(rùn)總額 萬元，凈利潤(rùn) 萬元。 項(xiàng)目 內(nèi)部收益率為 %，投資回收期 年 ，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元。 不確定性分析 盈虧平衡分析 項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點(diǎn)為 %，即項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %時(shí)，項(xiàng)目可以保本。敏感性分析如表 92 所示。 表 92 說明，產(chǎn)品價(jià)格 、原材料價(jià)格 、產(chǎn)品產(chǎn)量、 建設(shè)投資 四個(gè)變量中，最敏感的是產(chǎn)品價(jià)格，其次是 原材料價(jià)格 。 項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 項(xiàng)目建設(shè)符合國家、浙江省、杭州市、西湖區(qū)有關(guān)發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，社會(huì)效益和生態(tài)效益明顯，項(xiàng)目單位資金實(shí)力、技術(shù)力量均能確保本項(xiàng)目順利實(shí)施，項(xiàng)目建設(shè)是可行的。項(xiàng)目建設(shè)符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，符合 杭州市 農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。 本項(xiàng)目實(shí)施以后，可解決周邊地區(qū)部分農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的就業(yè)。 項(xiàng)目在環(huán)保和三廢治理方面已采取了積極有效的措施，項(xiàng)目對(duì)周圍環(huán)境的影響較小，基本可解決污染，符合環(huán)保要求。合作社根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、政策和規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度，實(shí)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。項(xiàng)目建成后，將嚴(yán)格按照合作社章程確定的各項(xiàng)機(jī)制進(jìn)行利益分配、利益運(yùn)行、利益保障和利益監(jiān)督。提取的公積金按成員出資額的 10%與交易的 10%相結(jié)合的方式量化為每個(gè)成員的份第十章 社會(huì)效益分析 41 額，并記入每個(gè)成員 帳戶。在解散、破產(chǎn)清算時(shí)，由國家財(cái)政直接補(bǔ)助形成的財(cái)產(chǎn)，不得作為可分配剩余資產(chǎn)分配給社員，處置辦法按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；接受他人的捐贈(zèng)，與捐贈(zèng)者另有約定的，按約定辦法處置，沒有約定的，視作國家財(cái)政補(bǔ)助處理，任何單位與個(gè)人無權(quán)平調(diào)合作社資產(chǎn)。 按前項(xiàng)規(guī)定返還后的剩余部分，以成員帳戶中記載的出資額和公積金份額，按比例分配給合作社成員，并記載成員個(gè)人帳戶中。可委托農(nóng)業(yè)行政主管部門或其他審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審計(jì)、專項(xiàng)和換屆離任審計(jì)。合作社每年召開一次成員大會(huì)，由理事會(huì)負(fù)責(zé)召集，并提前十五日向全體成員通報(bào)會(huì)議內(nèi)容。 成員大會(huì)應(yīng)當(dāng)有三分之二以上成員出席方可召第 十 章 社會(huì)效益分析 42 開，成員因故不有到會(huì)，可委托其他成員代理，一個(gè)成員最多只能代理 1 名成員表決。 利益運(yùn)行機(jī)制：合作社與合作社成員的所有業(yè)務(wù)交易，實(shí)名記載于各該成員的個(gè)人帳戶中，作為按交易量（額）進(jìn)行可分配盈余返還分配的依據(jù)。 帶動(dòng)農(nóng)戶及增收 效 果分析 合作社現(xiàn)在成員 136 個(gè)，其中法人成員 4 個(gè)， 分別是 西湖區(qū)供銷聯(lián)社、轉(zhuǎn)塘供銷合作社、杭州之江茶葉有限公司、西湖區(qū)匯豐農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料公司 ，另有自然人 社 員 132 個(gè) 。 帶動(dòng)基地 合作社成員目前共有茶園面積 400多 畝，項(xiàng)目將直接 收購 這 400畝茶園的 龍井茶 鮮葉，解決茶農(nóng)的鮮葉銷售難問題。 項(xiàng)目將通過技術(shù)培訓(xùn)后農(nóng)戶之間的技術(shù)擴(kuò)散對(duì)合作社成員所在地的茶農(nóng)的茶葉生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生較強(qiáng)的幅射帶動(dòng)作用。 帶動(dòng) 就業(yè) 項(xiàng)目新增勞動(dòng)定員 5 人，其中 管理 人 員 5 人， 另外可提供 200個(gè)季節(jié)性炒茶工作崗位。同時(shí)項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售以及其他有關(guān)的服務(wù)，包括包裝材料的供給等，也將帶動(dòng)相當(dāng)大的一批勞動(dòng)力的就業(yè)。本項(xiàng)目投產(chǎn)后年加工 優(yōu)質(zhì)龍井茶 鮮葉 44000 千克 ，當(dāng)?shù)剞r(nóng)民 年可增 收 172 萬元以上。 45 附表 1 財(cái)政 補(bǔ)助 資金使用明細(xì)表 序號(hào) 項(xiàng)目 投資 其中：財(cái)政資金 備注 合計(jì) 1 土建工程 攤青車間 炒制中心 包裝車間 2 設(shè)備投資 變壓器 電炒鍋 制冷設(shè)備 衛(wèi)生設(shè)備 質(zhì)檢設(shè)備 包裝設(shè)備 3 科技投資 可研編制費(fèi) 技術(shù)培訓(xùn)費(fèi) 附表 2 建設(shè) 投資估算表 46 單位：萬元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建筑 工程 設(shè)備 購置 安裝 工程 其它 費(fèi)用 合計(jì) 占建設(shè)投資 的比例 % 1 固定資產(chǎn)費(fèi)用 工程費(fèi)用 主要生產(chǎn)項(xiàng)目 輔助生產(chǎn)項(xiàng)目 廠外工程項(xiàng)目 固定資產(chǎn)其他費(fèi)用 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)（可研費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、環(huán)評(píng)費(fèi)等） 科技推廣費(fèi)（新品種引進(jìn)、技術(shù)培訓(xùn)等） 辦公及生活家具購置費(fèi) 2 生物資產(chǎn)費(fèi)用 3 其他資產(chǎn)費(fèi)用 4 預(yù)備費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi)（ 5%） 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)（不提） 5 建設(shè)期利息 6 建設(shè)投資（ =1+2+3+4+5） 100 投資比例 % 附表 21 土建工程投資明細(xì)表 序號(hào) 建設(shè)項(xiàng)目 建設(shè)性質(zhì) 單位 數(shù)量 單價(jià)（元） 投資額 （萬元） 其中：財(cái)政資 金（萬元） 47 合計(jì) 1 生產(chǎn)車間 攤青車間 新建 平方米 500 1500 炒制中心 新建 平方米 500 20xx 包裝車間 新建 平方米 100 1000 2 配套用房 冷庫用房 新建 平方米 50 1200 包裝材料倉庫 新建 平方米 100 800 生產(chǎn)管理用房 新建 平方米 150 800 展示中心 新建 平方米 100 800 附表 22 設(shè)施 設(shè)備投資明細(xì)表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 建設(shè)性質(zhì) 數(shù)量 單 價(jià) (元 ) 金額 （萬元） 其中 : 財(cái)政資金 合計(jì) 1 變壓器 臺(tái) 新建 1 2 電炒鍋 只 新建 200 3 儲(chǔ)青設(shè)備 套 新建 4 4 制冷設(shè)備 套 新建 2 48 5 衛(wèi)生設(shè)備 套 新建 1 20xx00 6 質(zhì)檢設(shè)備 套 新建 1 300000 7 包裝設(shè)備 套 新建 1 100000 附表 23 科技投資 明細(xì)表 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)量 單價(jià) (元 ) 金額 （萬元） 其中： 財(cái)政資金 合計(jì) 1 可研編制費(fèi) 項(xiàng) 1 50000 2 施工設(shè)計(jì)費(fèi) 項(xiàng) 1 100000 3 技術(shù)培訓(xùn)費(fèi) 人次 100 5000 4 辦公家具 套 10 10000 49 附表 3 流動(dòng)資金估算表 單位 : 萬元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負(fù)荷 % 0 80 90 100 100 100 100 100 100 100 1 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收帳款 預(yù)付帳款 現(xiàn)金 存貨 原材料 燃料 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品 2 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付帳款 預(yù)收帳款 3 流動(dòng)資金 4 流動(dòng)資金 本年增加額 50 附表 4 資金籌措 與使用 計(jì)劃表 單位：萬元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011 生產(chǎn)負(fù)荷 % 100 100 100 100 100 1 總投資使用計(jì)劃 建設(shè)投資 （不含建設(shè)期利息） 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 2 資金籌措及使用 項(xiàng)目資本金 用于流動(dòng)資金