【正文】 工程沒有鋪張浪費及各類違規(guī)行為，沒有超建設面積、建設投資和建設標準。均按基建管理辦法施行。在進一步清產(chǎn)核資，清理人員的基礎(chǔ)上，集中時間、集中人員，統(tǒng)一做好軟件上線的初始化數(shù)據(jù)準備。根據(jù)軟件上線前的需要，對單位基本信息、個人身份證件、期初余額、本期發(fā)生額、銀行帳戶、往來款、固定資產(chǎn)等基礎(chǔ)性資料進行了全面的整理核對打印并裝訂成冊，作為培訓基礎(chǔ)性工作的練習操作。通過學習，了解和熟悉了網(wǎng)絡版財務軟件的業(yè)務操作流程，對網(wǎng)絡版上線的基礎(chǔ)性工作有了一個全新的認識。對下一步的國庫集中支付工作打下了良好的基矗八、國庫集中支付暢通運行通過省局的網(wǎng)絡版財務軟件的集中培訓學習,核算中心全體人員按照崗位設置的要求,通過模擬環(huán)境運行財務網(wǎng)絡版軟件,對整個帳務流程進行了一次錄入,對錄入中存在的問題及時反饋到州局,并得到了州局的好評。在國庫集中支付工作中，核算中心按照上級部門規(guī)定的三家銀行(農(nóng)行、工行、建行)挑選了一家便利(推薦打開)、服務態(tài)度較好的專業(yè)銀行，即建設銀行..分行，并征求局領(lǐng)導的同意后，對申請零余額帳戶的基本信息核對及時上報州局，并得到上級的批復后，到定點銀行辦理了相關(guān)的手續(xù)，十二月份試運行暢通。同時，在完善各項制度和加強基礎(chǔ)性管理工作的基礎(chǔ)上，積極推進政府收支分類改革，提高部門預算管理水平，努力實現(xiàn)預算編制科學、規(guī)范、透明，提高部門預算資金分配和使用過程的規(guī)范性、安全性、有效性。力爭做到收支平衡，在實際用途中盡量壓縮不必要的支出，做到略有節(jié)余，保證每一筆支出用在實處，保證稅收征管的需要。本文闡述了商業(yè)銀行稽核工作的作用,對稽核工作存在的問題進行了探討,提出了改進商業(yè)銀行會計稽核工作若干措施。商業(yè)銀行會計稽核的模式可歸結(jié)為集中、分散、分散和集中相結(jié)合三種模式。會計的稽核工作方式由過去以手工為主的稽核方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐杂嬎銠C為主的稽核方式。集中會計稽核是指在一級或二級分行會計管理部門內(nèi)部成立會計稽核系統(tǒng)中心或分中心,通過會計賬務集中管理系統(tǒng)的稽核系統(tǒng),利用預警模型、監(jiān)測規(guī)則和參數(shù)管理方面的特點,結(jié)合案例分析,優(yōu)化風險預警模型等方法實現(xiàn)對所轄會計處理業(yè)務的集中審核。在各分支機構(gòu)內(nèi)設會計稽核崗,配備相應的會計稽核人員,負責對上級行反饋的問題嚴格進行落實情況,并對以上問題進行再次會計稽核。二是稽核更多地停留在規(guī)范性稽核層面,稽核風險預警模型設置尚不夠完善,稽核業(yè)務范圍、覆蓋面還不全面,帶有很大的局限性,作業(yè)效率有待進一步提高。四是會計稽核方式單一,隨著前后臺業(yè)務分離工作的不斷推進,前臺大量業(yè)務集中到后臺處理。五是對會計稽核發(fā)現(xiàn)問題的督改方式缺乏分類管理,使得整改通知未能有效落實,風險提示、責任落實機制等方面有待改進、調(diào)整和完善。一是“事前防范”工作,著眼于商業(yè)銀行內(nèi)控措施的有效性及可執(zhí)行性等動態(tài)運作情況的評估和測驗,根據(jù)結(jié)果提出改進方法和意見,改善商業(yè)銀行的內(nèi)控措施,起到事前防范風險的作用。三是做好“事后會計稽核”工作,改變傳統(tǒng)的單一會計稽核方式,在會計稽核抽樣檢查中引入科學的統(tǒng)計抽樣方法,用數(shù)理統(tǒng)計方法評估被檢查的對象,將營業(yè)網(wǎng)點的特殊業(yè)務和風險大的業(yè)務進行重點稽核,對一般業(yè)務按一定比例抽查,突出稽核的工作重點,使檢查結(jié)果更為客觀、可信,有效地提高會計稽核工作的效率。在差別化管理的基礎(chǔ)上,結(jié)合會計稽核中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析歸類,可根據(jù)問題性質(zhì)、產(chǎn)生原因、風險程度、分布特點,稽核發(fā)現(xiàn)問題劃分為規(guī)范類、關(guān)注類和可疑類,三類問題采取不同的信息發(fā)布、督促整改和風險提示的方式。關(guān)注類問題,表現(xiàn)為交易事項或操作行為與規(guī)章制度存在較大差異,或差錯在一定的范圍內(nèi)普偏存在、發(fā)生頻率相對較高、較為集中,有一定風險,需要關(guān)注。業(yè)務部門負責本條線關(guān)注類問題的督促整改,并將整改結(jié)果反饋稽核中心?？梢深悊栴},實行單筆“稽核風險提示單”方式實時發(fā)送相關(guān)業(yè)務部門或管理機構(gòu)落實核查與控制。(三)加強部門間信息互通,推行聯(lián)席制度建立信息通報制度,實現(xiàn)銀行內(nèi)部監(jiān)督體系間的信息互通,資源共享。對會計憑證稽核中發(fā)現(xiàn)的風險隱患以及重大差錯與相關(guān)部門進行溝通和聯(lián)系,加強差錯整改落實,由業(yè)務部門對前期稽核差錯整改情況進行通報,同時對會計稽核工作中發(fā)現(xiàn)的重大風險問題,提出改進措施和完善規(guī)章制度建議,規(guī)范操作,控制被稽核機構(gòu)操作風險。同時,對經(jīng)常出現(xiàn)的問題進行分析歸納總結(jié),提出統(tǒng)一的規(guī)范要求,避免類似問題的再次發(fā)生。因此,選拔高素質(zhì)的人員,充實會計稽核隊伍是保證會計稽核工作質(zhì)量的關(guān)鍵。這一年，我和我的團隊，秉乘李總簡約睿智、高屋建翎式的行事風范，直接在吳總嚴謹務實、追求卓越管理風格的領(lǐng)導下，不斷汲取著魏總、默總等老領(lǐng)導的業(yè)務經(jīng)驗，不斷向工行的老師們請教和探討，在內(nèi)外部檢查問題督改等方面圓滿完成了工作任務，劃上了一個比較圓句號。（一）20xx年是個上會報告年隨著稽核體制改革的不斷深化，我感覺稽核部的角色定位被行領(lǐng)導不斷地提高。我粗略地統(tǒng)計了一下，從年初的董事會開始，由我室或我本人參與撰寫的各類董事會、行長辦公會、經(jīng)營分析會，或向行長單獨匯報的會議綜合性材料就多達10項次13份報告，平均每個月1份多，僅正文及附件總字數(shù)約13萬余字，至于為寫成這13萬字所需要讀的基礎(chǔ)材料更是數(shù)量巨大?！度A夏銀行股份有限公司xx年年內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告》，XX9字，分為匯報版、報告版和說明，董事會通過。《華夏銀行關(guān)聯(lián)交易審計報告》，董事會通過?！禭X年1季度內(nèi)外部檢查問題整改情況報告》，10583字，由李總作為部分內(nèi)容向吳行長匯報?！禭X年上半年內(nèi)部控制監(jiān)督報告》，7017字，董事會通過。《XX年度市場風險稽核報告》，6300字，準備向董事會報告。記得我曾和同事們感言，寫報告我是最不怕的，但是最怕的是寫上會的材料。短短一句話可能都會對行長或分行有很大的影響，xx年至今，這么多年，承擔著稽核部大部分上會材料的組織，壓力是非常之大的。從內(nèi)容的填充到整體的潤色，從撰寫的角度到總體的高度，沒有哪一個流程不是耗費了主撰人、協(xié)作者及各級領(lǐng)導的大量心血，每一份報告的辛苦寫作過程都深深刻在每一個經(jīng)歷它從無到有全過程的參與者的心里。一是全年工作計劃的制定。在李總的大力肯定和支持下，我就計劃的編制細節(jié)多次和吳總溝通，由于無可借鑒經(jīng)驗。當一份份需求調(diào)研問卷發(fā)給行長秘書，看到他們驚奇而贊許的目光，當一份份行領(lǐng)導稽核需求調(diào)研問卷返還時，讀到他們或詳盡或簡潔的答案時，心中被稽核帶給自已的快樂填滿了，很有成就感。當然，具體的計劃編制過程就不細說了，我們的閱讀量約為21萬余字，這期間的加班加點和反復多次的修改到底有多少，已經(jīng)記不清了，我只記得20xx年的計劃的編制，我的汗水和淚水并存，收獲和快樂并存。二是半年度稽核監(jiān)督分析報告的撰寫。為了這份報告的成功，成書記專門在一季度稽核運行會上具體講到怎樣抓住分行的特點進行描述，李總、吳總召開專門的會議布置安排，我記得在我們在下發(fā)給各分部的通知里面，傳遞的信息是這份報告的質(zhì)量將決定著他們考核的位次?；瞬繛榇耸状螌ｉT成立了寫作班子，各室也是通力配合。報告的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)經(jīng)歷了一次大的調(diào)整，第一稿是以分行為序，講述各分行的突出風險或有特色的經(jīng)營亮點，這一稿我們就付出很多艱辛，不僅我