審計師20xx年工作計劃書與審計師工作計劃(通用版)匯編-在線瀏覽
2024-11-23 01:32本頁面
【正文】 部門管理文件、OA流程等資料的獲取，以及對相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。審計內(nèi)容：財務(wù)報表是否遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定。是否存在重大異常事項。與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險。(二)幕集資金的使用和保管審計級次：一級(年度重點項目)審計安排:每季度一次審計目標(biāo): 募集資金按《公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用，審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。2. 是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時補充流動資金、置換預(yù)先投入、改變實施地點等情形。，合同履行是否正常，合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計價符合會計準(zhǔn)則和會計政策要求。審計內(nèi)容：1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1