【正文】 財政國庫部門主要負(fù)責(zé)專戶資金及核算管理，形成財政內(nèi)部“管事”與“管錢”分離的制約機制，確保資金安全。（六）關(guān)于財政專戶開戶銀行選擇與管理規(guī)范性的問題。二是選擇程序上，要具備透明度。三是必須與開戶銀行簽訂規(guī)范的委托代理協(xié)議，尚未簽訂的應(yīng)限期補簽，協(xié)議內(nèi)容要全面、職責(zé)界定要清晰。（七）關(guān)于將國庫資金采取“以撥作支”方式調(diào)入財政專戶的問題。二是加強財政預(yù)算編制和執(zhí)行管理，除國庫集中支付結(jié)余外，不得在總預(yù)算會計層面擅自采用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。（八）關(guān)于財政專戶管理基礎(chǔ)工作問題。嚴(yán)格按照會計制度規(guī)定設(shè)置崗位，并足額配備會計人員，保證不相容崗位嚴(yán)格分離，建立起有效的制衡機制。三是建立全面對賬制度。四是加強專戶印鑒、憑證、開戶文件等的保管。三、有關(guān)要求（一）全面進行整改。省級財政部門在做好本級整改工作的同時，要切實抓好地（市）、縣（區(qū)）的整改落實情況，對未按要求完成整改的要采取有效措施督促其整改到位。（二）按時上報整改情況。（三）切實加強制度建設(shè)。主要包括：財政專戶開立、變更、撤銷等的審批管理程序，財政專戶轉(zhuǎn)歸財政國庫部門統(tǒng)一管理后的相關(guān)部門職責(zé)分工制度，國庫與財政專戶之間資金調(diào)度管理制度，財政專戶資金運行內(nèi)控管理，財政專戶開戶銀行選擇管理制度，檔案資料保管制度，財政專戶管理情況定期報告制度和檢查制度等。今后原則上禁止新開設(shè)財政專戶，確需開設(shè)的，由省級財政部門報財政部（國庫司）核準(zhǔn)。省級財政部門在做好本級整改工作的同時，要組織開展對市縣財政部門整改落實“回頭看”工作，重點檢查清理整頓整改意見落實情況，以及財政專戶管理制度和長效機制建立健全情況，以確保清理整頓工作取得實效。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政專戶問題處理意見另行下達(dá)。根據(jù)*市財政局《關(guān)于做好財政專戶清理整頓工作的通知》的要求，從今年4月起，我區(qū)財政局專門開展了財政專戶清理整頓自查工作，現(xiàn)將自查情況簡要匯報如下：一、強化組織領(lǐng)導(dǎo)，從思想上認(rèn)識到位成立了以*區(qū)財政局長為組長的財政專戶清理整頓工作小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在國庫科，全面負(fù)責(zé)整個活動的開展；建立健全工作機制，形成國庫科牽頭、各業(yè)務(wù)科室配合、財政監(jiān)督把關(guān)的工作格局；召開了清理整頓財政專戶動員部署大會，會上認(rèn)真組織學(xué)習(xí)財政部、自治區(qū)財政專戶清理整頓工作文件精神，結(jié)合國內(nèi)相關(guān)案例，使工作人員認(rèn)識到清理整頓工作的重要性和緊迫性；制定了清理整頓財政專戶工作方案，明確清理整頓工作的對象、范圍、任務(wù)和目標(biāo)，分三個階段實施清理整頓。二、抓好三個環(huán)節(jié)，從行動上落實到位（1）是抓好制度建設(shè)環(huán)節(jié)。將各類預(yù)算內(nèi)、外以及其他財政專戶資金統(tǒng)一歸口到財政國庫部門管理。（2）是抓好清理撤并環(huán)節(jié)。經(jīng)查，我局2010年底共有*個財政專戶，已撤銷*個，準(zhǔn)備撤銷*個，均有省級以上人民政府或財政部門文件依據(jù)，且所有財政專戶出納崗位設(shè)在國庫科，會計崗位分設(shè)在各科室。核查了各業(yè)務(wù)科室財政專戶崗位的設(shè)置、職責(zé)分工、資金撥付流程、印鑒管理以及對賬制度等是否健全。按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限，明確規(guī)定了撥款人員不得同時負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作；堅決落實財政部和自治區(qū)財政廳、市財政局有關(guān)資金調(diào)度管理的規(guī)定，按規(guī)定調(diào)度資金，嚴(yán)格財政匯繳專戶管理，及時將應(yīng)繳國庫的資金劃入國庫，沒有超期滯留。（2）、因我區(qū)目前尚未全面完成國庫集中支付的轉(zhuǎn)軌工作，國庫科在財政專戶管理中尚未發(fā)揮應(yīng)有的作用，目前正在積極研究改善的方案，爭取在2012年完成向國庫集中支付的轉(zhuǎn)軌任務(wù)。具體實施方案如下：一、組織領(lǐng)導(dǎo)成立什邡市財政局清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組。二、清理整頓依據(jù)、范圍和任務(wù)（一）清理整頓依據(jù)?財政部關(guān)于加強與規(guī)范財政資金專戶管理的通知?（財辦?2006?12號）、?財政部關(guān)于切實加強地方財政資金安全管理的通知?（財庫?2006?71號）、?財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范地方財政國庫資金安全管理的通知?（財庫?2007?115號）、?省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知?的通知?（川財辦?2011?３號）、?省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?（川財庫?2009?22號）、?省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知?的通知?等有關(guān)制度規(guī)定。（三）清理整頓任務(wù)全面清理檢查財政專戶情況，對財政專戶設(shè)置和資金管理中不符合規(guī)定的問題進行徹底整改，并建立健全財政專戶規(guī)范管理長效機制，實現(xiàn)財政專戶管理的精簡、統(tǒng)一、規(guī)范、高效。具體分兩個階段：（一）局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）自查清理階段（2011年3月－4月）。整改內(nèi)容包括：撤銷無國務(wù)院、財政部、省級人民政府和省級財政部門有效文件依據(jù)的財政專戶；撤并一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財政專戶，以及同類或相似性質(zhì)資金開設(shè)的多個財政專戶；將財政專戶中應(yīng)上繳國庫的非稅收入及時足額繳入國庫；糾正違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取“以撥作支”方式轉(zhuǎn)入財政專戶的做法等。清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織對局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）財政自查清理情況進行全面核查。三、清理整頓工作要求（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識清理整頓財政專戶工作的重要性和緊迫性，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，各鎮(zhèn)（街道辦）要成立清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組，周密制定清理整頓工作方案，扎實有序開展清理整頓工作。對清查出的問題要堅決予以整改，確保清理整頓工作不走過場。對行動不積極，整改不力，敷衍應(yīng)付的地方，要通報批評。（四）按時上報材料2011年5月底前，各鎮(zhèn)（街道辦）財政所要將清理整頓財政專戶工作情況報告，連同填寫完整的?財政專戶基本信息表?、?財政專戶清理整頓落實情況表?，以正式文件形式報送市財政局，由財政局匯總本級財政專戶情況后報德陽市財政局。一是加強領(lǐng)導(dǎo)。并在領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清理整頓辦公室，負(fù)責(zé)全區(qū)財政專戶清理整頓的各項工作。及時轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳?轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知?到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，召開由局清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組及相關(guān)人員等參加的專題會議，學(xué)習(xí)傳達(dá)上級有關(guān)文件精神，研究部署財政專戶清理整頓等有關(guān)問題。對局內(nèi)業(yè)務(wù)科室下發(fā)了?定海區(qū)財政專戶清理整頓工作實施方案?，統(tǒng)一了思想，明確了財政專戶清理整頓的原則。四是迅速行動。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所,局機關(guān)各科室：為保障財政資金的安全、規(guī)范、有效運行，根據(jù)財政部?關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知?（財庫?2011?1號）及省財政廳?轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知?（浙財預(yù)執(zhí)[2011]7號）精神，現(xiàn)將我縣清理整頓地方財政專戶工作實施方案印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。清理整頓的范圍為財政開設(shè)在各商業(yè)銀行的所有專戶，不包括因?qū)嵭袊鴰旒兄Ц堕_設(shè)的財政零余額賬戶。制定清理整頓地方財政專戶工作實施方案并成立清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組。清理整頓自查，對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實，對自查情況進行總結(jié)?？h財政部門組織復(fù)查，并對清理整頓工作進行全面總結(jié)，形成自查報告。迎接上級部門核查，健全完善有關(guān)制度。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所相應(yīng)成立工作小組。（二）第二階段部署全縣清理整頓財政專戶工作?？h級層面由國庫科牽頭負(fù)責(zé)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)層面由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理科牽頭負(fù)責(zé)。并如實填寫?財政專戶基本信息表?（?通知?附件1）和?財政專戶清理整頓工作落實情況表?（?通知?附件3）。縣本級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政自查表和情況總結(jié)于4月10日前完成。（三）第三階段由財政監(jiān)督科組織對自查情況進行復(fù)查。于4月底前完成復(fù)查工作。（四）第四階段迎接上級部門布置的交叉