【正文】 《現(xiàn)金管理條例》，控制好庫存現(xiàn)金，帳面余額每季度與銀行帳戶對帳單進行核對，使帳面余額與銀行對帳單的余額按規(guī)定調(diào)節(jié)后相符合。在支付現(xiàn)金時，必須由收款人本人簽字。，須經(jīng)工會主席同意后方可將支票交給經(jīng)辦人員，財務(wù)人員應(yīng)將支付的支票日期、收款單位、金額填寫齊全。第七章財務(wù)稽核管理、出納崗位，并明確崗位職責(zé)： 出納員職責(zé)：（1）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核人員審核簽章的收付憑證，經(jīng)工會主席審批后，進行復(fù)核，辦理款項收付。（2）庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額超過部分要及時存入銀行。（3）嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期、規(guī)定期限和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人簽章。不得將空白支票交給其它單位或個人簽發(fā)，對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。（4）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。（5）保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，出納人員所管的印章必須妥善保管，按照規(guī)定用途使用。（6）對于空白收據(jù)和空白支票必須專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。對于末到賬款，要及時查詢。（8）出納人員不得兼管收入、費用賬薄的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。組織制定基層學(xué)校工會財務(wù)收、支計劃、開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，分清資金渠道，合理使用資金。（3）會計人員對出納員交來的記賬憑證上的業(yè)務(wù)摘要、金額、張數(shù)、日期等內(nèi)容進行審核，上述內(nèi)容若有一項差錯，退回出納人員重新填制。（5）會計人員應(yīng)當(dāng)定期對庫存現(xiàn)金進行抽查。如余額不符，必須編制銀 行存款調(diào)節(jié)表，核對相符。（7）審查或參與擬訂各項經(jīng)費預(yù)、決算計劃。、出納分工明確，各負(fù)其責(zé)，工會主席財務(wù)印章專人保管。第八章財務(wù)檔案管理，會計檔案是指會計憑證，會計賬薄和會計報表等會計核算專業(yè)資料，因此反映和記錄公司工會經(jīng)濟活動，經(jīng)過會計核算的各種憑證賬薄和報表均屬會計檔案范圍。第九章財務(wù)監(jiān)督，自覺接受公司工會經(jīng)審員的定期審查，自覺維護財經(jīng)紀(jì)律，保障工會經(jīng)費正常使用。第十章附則。根據(jù)《會計法》、《預(yù)算法》、《工會會計制度》結(jié)合實際制定本制度。工會財務(wù)實行分管工會副局長審批制度，三千元以上支出及大型工會活動支出需報局長審批。嚴(yán)格執(zhí)行工會經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)，及時檢查分析工會財務(wù)收支情況。二、工會經(jīng)費收支收入管理：工會收入包括：會費收入、撥繳經(jīng)費收入、行政補助、其他收入。工會會員的“工資收入”為：職務(wù)工資、級別工資。其中：40％上交縣級工會（由縣級財政代扣代繳），60％留存局工會。三、工會支出管理：工會支出包括：職工活動支出、行政支出、其他支出。②、經(jīng)批準(zhǔn)前往的悼念活動經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)為500元。節(jié)日慰問：⑴、國家規(guī)定的法定節(jié)日指：春節(jié)、元旦節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)、國慶節(jié)可以用工會經(jīng)費發(fā)放符合節(jié)日習(xí)慣的物品和生活物品。⑶、“三、八”婦女節(jié)按200元／人標(biāo)準(zhǔn)，“六、一”兒童節(jié)按100元／人標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放慰問金。職工活動：工會舉辦活動項目要有具體方案和經(jīng)費預(yù)算計劃。⑵、適當(dāng)開展春游、秋游活動，應(yīng)控制在單位所在城市并當(dāng)日往返。四、其它：銀行存款的清查：每月核對銀行對賬單，按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表。會計、出納分設(shè)。一、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和全國總工會有關(guān)財務(wù)規(guī)章制定，遵守財務(wù)紀(jì)律。三、堅持工會經(jīng)費獨立管理的原則，獨立開設(shè)銀行帳戶，按規(guī)定確立財務(wù)機構(gòu)及會計人員，明確會計人員工作崗位、工作職責(zé)和權(quán)限，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入，支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，按上級工會規(guī)定管理好、用好中心工會經(jīng)費，做到專款專用。五、工會財務(wù)管理由中心工會主席一支筆負(fù)責(zé)，一切經(jīng)費支出均由中心工會主席審批后執(zhí)行。七、認(rèn)真接受經(jīng)費審查委員會和上級工會組織的財務(wù)審查，按時做好財務(wù)工作總結(jié)和財務(wù)收支報告，做好財務(wù)賬目的管理，及時整理歸檔。九、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，費用在1000元以下，可用現(xiàn)金支付，費用在1000元以上需使用支票支付，若有大額支出需提交工會委員會討論決定，并且不定期進行所有現(xiàn)金盤點檢查。十一、根據(jù)手續(xù)齊全，審核后的單據(jù)進行登記賬簿，會計核算做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符、賬實相符，十二、在資產(chǎn)管理方面，根據(jù)財務(wù)賬簿建立固定資產(chǎn)帳，逐一登記財產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、金額等，做到賬賬相符、賬實相符，定期盤點。會計報表數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時，并且簽章齊全。財務(wù)專用章由專人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章、支票。十五、整理保管檔案是工會財務(wù)的責(zé)任，會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料按照國家和工會有關(guān)規(guī)定，及時整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀手續(xù)要齊全十六、按上級工會要求做好財務(wù)自查、自檢工作，按時向工會委員會報告經(jīng)費使用情況，自覺接受委員群眾和經(jīng)審會的監(jiān)督。第二條 遵照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真討論編制工會財務(wù)計劃和預(yù)、決算。第三條 按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料和現(xiàn)金（核定數(shù)），定期向局工會和經(jīng)費審查委員會報告各項經(jīng)費的收支情況。第五條 工會財務(wù)工作人員工作變動時，應(yīng)辦清交接手續(xù)，并有工會領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交。第七條 工會財務(wù)工作人員必須認(rèn)真履行職責(zé)、堅持原則、秉公辦理、不謀私利，做到收支手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚。預(yù)算支出的編制，應(yīng)堅持勤儉節(jié)約的原則，體現(xiàn)工會工作特點，優(yōu)化經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)。第九條 預(yù)算收支范圍預(yù)算收入包括: ⑴會費收入；(2)撥繳經(jīng)費收入；⑶上級補助收入；⑷政府補助收入；⑸行政補助收入；⑹事業(yè)收入；⑺投資收益；⑻其他收入。第十條 財務(wù)部門要根據(jù)預(yù)算管理的要求，按照“統(tǒng)籌兼顧、保證重點、量入為出、收支平衡、真實合法、精細(xì)高效”的原則，編制本工會預(yù)算、決算草案，經(jīng)單位工會委員會集體討論通過，并經(jīng)本級經(jīng)費審查委員會審查通過后，報上一級工會審批。第十一條 單位工會要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和財務(wù)制度進行開支，不得擅自擴大支出范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)，