現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)-在線瀏覽
2024-11-16 00:19本頁面
【正文】 制造販賣假幣線索的，除立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)外，假人民幣應(yīng)立即報(bào)送人民銀行。四、辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得人民銀行頒發(fā)的《反假貨幣上崗資格證書》。六、第五套人民幣主要防偽特征固定水?。何挥诟髌泵孀髠?cè)空白處，迎光透視，可以看到立體感很強(qiáng)的水印。光變油墨面額數(shù)字：100、50元票面左下角分別印有100、50字樣，該字樣與票面垂直角度分別為綠色和金色，傾斜一定角度則變?yōu)樗{(lán)色和綠色。第八部分出納交接一、柜員調(diào)動(dòng)工作需辦理交接手續(xù)，對保管的各種公章、出納機(jī)具、有價(jià)單證和現(xiàn)金，當(dāng)面點(diǎn)交清楚，按當(dāng)日實(shí)有庫存詳細(xì)列交接登記簿，進(jìn)行賬賬、賬實(shí)、賬款的核對，由交接雙方及監(jiān)交人在移交登記簿上簽章，妥善保管，以備查考。第九部分錯(cuò)款處理一、發(fā)生錯(cuò)款應(yīng)立即向會計(jì)主管及行長匯報(bào)，采取措施組織查找，發(fā)生長款，應(yīng)暫列其他應(yīng)付款待查，不準(zhǔn)溢庫；發(fā)生短款，應(yīng)暫列其他應(yīng)收款待查，不準(zhǔn)空庫。不得私吞長款或以長補(bǔ)短。由于領(lǐng)導(dǎo)違反制度造成的錯(cuò)款事故，要追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；三、建立錯(cuò)款事故及案件報(bào)告制度，如發(fā)生錯(cuò)款，除及時(shí)向主管人員匯報(bào)外，應(yīng)根據(jù)情況正確處理。六、凡提取或調(diào)入的現(xiàn)金，應(yīng)安排盡量先使用，以避免存放時(shí)間過久，發(fā)生差錯(cuò)不利清查責(zé)任?，F(xiàn)在，我們先學(xué)習(xí)上門收付款業(yè)務(wù)的基本規(guī)定：一、上門服務(wù)堅(jiān)持四雙制度，即雙人點(diǎn)收、雙人上鎖、雙人押運(yùn)、雙人交款。三、上門收款業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持“先收款、后記賬”的原則，上門送款業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持“先記賬、后送款”的原則。四、上門收款時(shí)必須持總行統(tǒng)一印制的上門服務(wù)證及本人有效身份證件，要求客戶認(rèn)真核對并進(jìn)行登記，以防冒收。在具體操作時(shí)，有以下要求：（一）上門收、付款時(shí)必須持有“上門服務(wù)證”，收款人員到會計(jì)主管領(lǐng)取預(yù)約收款證明單，并進(jìn)行登記，加蓋業(yè)務(wù)公章。（三）預(yù)約上門付款要查詢賬戶余額，簽發(fā)預(yù)約付款證明單，由營業(yè)部主任審批簽字，同時(shí)登記上門服務(wù)憑證登記簿并在證明單上加蓋名章，交柜員憑以付款。第十一部分庫款管理現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)堅(jiān)持雙人解繳的原則。支行從總行提取現(xiàn)金，由總行營業(yè)部柜員作出庫交易，支行庫管員待現(xiàn)金收入庫箱后，再作入庫交易。出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得經(jīng)管現(xiàn)金業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金收、付后要在收、付款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或者“現(xiàn)金付訖”戳記并簽經(jīng)辦人章。四、根據(jù)審核無誤的記賬憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，復(fù)核報(bào)銷手續(xù)是否完備，大額支付是否已按管理權(quán)限履行審批手續(xù)，復(fù)核無誤后，進(jìn)行現(xiàn)金配額，清點(diǎn)正確后方可支付。六、每日終了，庫存現(xiàn)金須與現(xiàn)金日記賬余額核對相符，封包寄存或入庫。七、根據(jù)已辦理完畢的記賬憑證，按照《會計(jì)人員工作規(guī)范》規(guī)定，及時(shí)按照順序號逐筆登記現(xiàn)金日記賬，每日結(jié)出余額。如有短缺或損壞要負(fù)賠償責(zé)任。九、嚴(yán)格保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密。十、嚴(yán)格遵守保密制度，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得對外提供任何會計(jì)信息。第三篇：現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)出納業(yè)務(wù)定義是指現(xiàn)金（本外幣現(xiàn) 鈔）、有價(jià)單證、貴金屬等物品的收付、兌換、整點(diǎn)、調(diào)運(yùn)、保管等業(yè)務(wù)活動(dòng) 及管理。根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和業(yè)務(wù)需要，調(diào)節(jié)市場各種票幣的比例，做好現(xiàn)金回籠和供應(yīng)工作?？茖W(xué)核定與調(diào)劑庫存（備用金），保證支付，減少資金占壓，提高經(jīng)濟(jì)效益。負(fù)責(zé)反假幣，反破壞人民幣的工作和票樣管理工作。加強(qiáng)柜面監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防止一切經(jīng)濟(jì)違法犯罪活動(dòng)的發(fā)生。二、出納工作的基本原則收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款。付出的現(xiàn)金要達(dá)到人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)。收付和交接現(xiàn)金、實(shí)物，必須根據(jù)合法、有效的憑證、賬簿辦理，并堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清；辦理出納業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持“日清日結(jié)”，要進(jìn)行賬款核對，做到賬款、賬實(shí)、賬 賬相符；嚴(yán)格保管現(xiàn)金、實(shí)物、印章、庫房鑰匙及密碼等，人員變動(dòng)，交接清楚；不具備上崗資格的人員，不得對外收付現(xiàn)金；堅(jiān)持定期和不定期查庫制度，做到賬實(shí)相符，保管有序，安全無隱患； 嚴(yán)禁白條抵庫和挪用庫存現(xiàn)金； 必須配備與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的出納機(jī)具；監(jiān)督手段完善，監(jiān)控設(shè)備齊全，一切現(xiàn)金業(yè)務(wù)均納入到監(jiān)控范圍，不留死角； 監(jiān)控資料清晰完整，妥善保管，閱錄像資料必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。收入現(xiàn)金，應(yīng)根據(jù)交款人填制的“現(xiàn)金繳款單 ”以及銀行規(guī)定的其他專用憑證辦理。清點(diǎn)票幣時(shí)要看清票面，鑒別真?zhèn)?，按?guī)定挑剔不宜流通人民幣。現(xiàn)金付出付出現(xiàn)金堅(jiān)持先記賬后付款的原則，堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清，并堅(jiān)持唱付。必須根據(jù)會計(jì)審核、記賬、復(fù)核后并經(jīng)內(nèi)部人 員傳遞的付款憑證辦理。必須堅(jiān)持問明取款金額后付款。對大額現(xiàn)金支付應(yīng)實(shí)行分級授權(quán)和雙簽制度，并按照規(guī)定進(jìn)行登記和備案。從人民銀行發(fā)行庫調(diào)入的原封票幣應(yīng)核對箱、捆、把 數(shù)，無誤后方能辦理調(diào)撥。清點(diǎn)現(xiàn)金應(yīng)堅(jiān)持固定，先主幣后輔幣，先整后零，順序清點(diǎn)；拆捆前先 確認(rèn)每捆十把，再拆捆，做到現(xiàn)金實(shí)物與記賬憑證核對相符。紙幣按券別平鋪逐張整理，一百張為把，十把為捆，以雙十字捆扎；硬幣百枚或五十枚為卷，十卷為捆。每捆在捆扎繩頭結(jié)扣處，貼粘同券別的封簽，填明行名及營業(yè)部門名稱、封捆日期，加蓋封捆人與復(fù)核人名章。整點(diǎn)的票幣，應(yīng)按完整券、不易流通人民幣和券別分開扎把、成卷、成捆。捆扎緊：扎把的腰條應(yīng)根據(jù)人民銀行規(guī)定按流通券或損傷券的標(biāo)準(zhǔn)方法扎緊；一捆票幣用繩捆扎成雙十字型后，用手提繩，繩索繃直，票幣不移者為緊；每捆繩結(jié)外應(yīng)粘貼封簽，不要將漿糊直接刷在票幣上，以免污損票幣； 蓋章清：整點(diǎn)人，封捆人名章都要蓋在規(guī)定的位置，印章必須帶有行號且清晰可辨，做到誰經(jīng)辦，誰蓋章，誰負(fù)責(zé)。錢箱出入庫時(shí)，實(shí)行雙人會同裝箱、雙人鎖箱、雙人開
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