【正文】 成果報告等資料，包括知識產(chǎn)權(quán)證書、生產(chǎn)批文，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明（查新）材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告，以及其他相關(guān)證明材料⑧屬于高新技術(shù)企業(yè)、國家重點扶持的106戶試點企業(yè)集團的成員企業(yè)、省級技術(shù)中心，省自主創(chuàng)新“雙百工程”中的企業(yè)及項目的，提供相應(yīng)的證書或證明文件復(fù)印件⑵.安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資加計扣除 ①《企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目備案報告表》②殘疾職工花名冊及《中華人民共和國殘疾人證》或《中華人民共和國殘疾軍人證（1至8級）》復(fù)印件③與殘疾職工簽訂的1年以上（含1年）的勞動合同或服務(wù)協(xié)議副本 ④殘疾職工工作安排表⑤為殘疾職工按月足額繳納企業(yè)所在區(qū)縣人民政府根據(jù)國家政策規(guī)定的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險等社會保險的記錄或憑證⑥定期通過銀行等金融機構(gòu)向安置的每位殘疾人實際支付了不低于企業(yè)所在區(qū)縣適用的經(jīng)省級人民政府批準的最低工資標準的工資的證明材料；⑦安置殘疾人上崗工作的基本設(shè)施的情況說明抵扣應(yīng)納稅所得額⑴.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國家需要重點扶持和鼓勵的創(chuàng)業(yè)投資，可以按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額①《企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目備案報告表》②已在創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理部門備案證明復(fù)印件③創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)與中小高新技術(shù)企業(yè)簽訂的股權(quán)投資合同或協(xié)議書； ④中小高新技術(shù)企業(yè)實際投資額驗資報告； ⑤被投資中小高新技術(shù)企業(yè)證書復(fù)印件； ⑥中小高新技術(shù)企業(yè)財務(wù)報表； ⑦中小高新技術(shù)企業(yè)職工花名冊； ⑧投資額逐年結(jié)轉(zhuǎn)抵扣明細表。⑶.綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入，減按90%計入收入總額 ①《企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目備案報告表》②經(jīng)貿(mào)部門出具的資源綜合利用認定證書及相關(guān)檢測報告復(fù)印件（包括利用資源的名稱、數(shù)量、占比）；③對照目錄具體項目說明本資源綜合利用情況，包括綜合利用的資源的種類及用量、生產(chǎn)的產(chǎn)品種類及產(chǎn)量、所達到的技術(shù)標準，環(huán)境影響情況等；④各項資源綜合利用產(chǎn)品收入核算核算明細賬或按月匯總表。⑵.集成電路生產(chǎn)企業(yè)①《企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目備案報告表》②有權(quán)部門頒發(fā)的集成電路生產(chǎn)企業(yè)證書（文件）復(fù)印件（通過年檢（年審）證明）； ③生產(chǎn)線寬有要求的集成電路產(chǎn)品證明材料； ④獲利說明⑶.集成電路生產(chǎn)企業(yè)縮短生產(chǎn)設(shè)備折舊年限 ①《企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目備案報告表》②有權(quán)部門頒發(fā)的集成電路生產(chǎn)企業(yè)證書(文件)復(fù)印件（通過年檢（年審）證明）； ③購買生產(chǎn)性設(shè)備發(fā)票復(fù)印件； ④生產(chǎn)設(shè)備性能說明。⑸.對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅 ①《企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目備案報告表》 ②證券投資基金分配方案；③申請免稅的分配收入核算明細賬或按月匯總表； ④投資份額證明件⑹.對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不征收企業(yè)所得稅 ①《企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目備案報告表》②國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準基金募集的文件復(fù)印件；③國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準證券投資基金管理人資格的文件復(fù)印件； ④申請免稅的收入核算明細賬或按月匯總表⑺.對承擔(dān)地方糧、油、棉、糖、肉等商品儲備任務(wù)的地方商品儲備管理公司及其直屬庫取得的財政補貼收入免征企業(yè)所得稅（執(zhí)行期限至2008年12月31日）①《企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目備案報告表》 ②省級人民政府批準文件復(fù)印件； ③財政撥付儲備經(jīng)費文件； ④財政補貼收入入賬憑證⑻.對南京、蘇州、無錫等服務(wù)外包示范城市，實行以下政策：在蘇州工業(yè)園區(qū)技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)有關(guān)稅收試點政策繼續(xù)執(zhí)行的基礎(chǔ)上，自2009年1月1日起至2013年12月31日止，對技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅；職工教育經(jīng)費按不超過工資總額8%的比例據(jù)實在稅前扣除①《企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目備案報告表》 ②技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)認定證書復(fù)印件； ③對照認定條件逐條說明本企業(yè)當(dāng)情況⑼.經(jīng)認定的動漫企業(yè)自2009年1月1日起享受享受國家現(xiàn)行鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展的有關(guān)所得稅優(yōu)惠政策①《企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目備案報告表》 ②本有效的“動漫企業(yè)證書”復(fù)印件、“重點動漫企業(yè)證書”復(fù)印件，以及本自主開發(fā)生產(chǎn)的動漫產(chǎn)品列表、“重點動漫產(chǎn)品文書”；③對照《動漫企業(yè)認定管理辦法（試行）》第十條、第十三條的規(guī)定逐條說明本企業(yè)當(dāng)情況。第三篇：企業(yè)所得稅減免稅備案日期：20140225 來源：東莞市國稅局 作者：東莞市國稅局一、條件納稅人享受備案類減免稅,應(yīng)提請備案，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)登記備案后，自備案之日起執(zhí)行。二、依據(jù)1．《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅減免稅管理問題的通知》（國稅發(fā)[2008]111號）；2．《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠管理問題的補充通知》（國稅函[2009]255號）；3．《廣東省國家稅務(wù)局關(guān)于企業(yè)所得稅減免稅備案問題的公告》（廣東省國家稅務(wù)局公告2013年第4號）三、所需資料(一)實行簡易備案管理的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項目實行簡易備案管理的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項目，由納稅人在匯算清繳結(jié)束前（包括預(yù)繳期，另有規(guī)定的除外）按下述規(guī)定報送相應(yīng)的資料，稅務(wù)機關(guān)受理后，納稅人即可享受該企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠，其他與享受優(yōu)惠項目相關(guān)的資料，由納稅人留存?zhèn)洳椤?．符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益（企業(yè)所得稅法第二十六條第二款）報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）投資收益、應(yīng)收股利科目明細賬及匯總表復(fù)印件；（3）被投資企業(yè)做出利潤分配決定的董事會決議、公告等利潤分配相關(guān)證明材料。4．國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件企業(yè)和集成電路設(shè)計企業(yè)（《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》財稅〔2012〕27號第四條）符合規(guī)定條件的企業(yè)，應(yīng)在終了之日起4個月內(nèi)，提供以下報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）有權(quán)部門公布的國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件企業(yè)或集成電路設(shè)計企業(yè)名單文件和證書復(fù)印件。6．經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)（《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于文化體制改革中經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的若干稅收優(yōu)惠政策的通知》財稅〔2009〕34號第一條）報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）有權(quán)部門公布的轉(zhuǎn)制文化企業(yè)名單文件復(fù)印件。、養(yǎng)殖業(yè)提供保險業(yè)務(wù)取得的保費收入（《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》財稅〔2010〕4號第四條）報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）保險公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險業(yè)務(wù)取得的保費收入明細賬及匯總表復(fù)印件。具體包括可在預(yù)繳期登記備案和匯算清繳期登記備案兩種情形：可在預(yù)繳期登記備案的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項目納稅人可在預(yù)繳期登記備案的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項目，在預(yù)繳期間（另有規(guī)定的除外）向主管稅務(wù)機關(guān)提交下述規(guī)定的預(yù)繳期報備資料，主管稅務(wù)機關(guān)受理后，納稅人在預(yù)繳企業(yè)所得稅時即可享受該企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠；匯算清繳期間，納稅人應(yīng)按下述規(guī)定提交匯算清繳期補充報備資料報主管稅務(wù)機關(guān)備案，主管稅務(wù)機關(guān)接到納稅人備案資料后，在7個工作日內(nèi)完成登記備案工作，并告知納稅人執(zhí)行。1．從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第一款，《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施農(nóng)林 牧 漁業(yè)項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的公告》國家稅務(wù)總局公告2011年第48號）預(yù)繳期報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）企業(yè)經(jīng)營項目說明材料。匯算清繳期補充報備資料：國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目核算情況表3．從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第三款）預(yù)繳期報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的原始憑證、記賬憑證、明細賬等復(fù)印件；（3）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目情況說明材料。匯算清繳期補充報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（2）產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍的說明；（3）企業(yè)研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表；（4）《高新技術(shù)企業(yè)匯繳備案資料之一（大專以上科技人員情況表）》；（5）《高新技術(shù)企業(yè)匯繳備案資料之二（大專以上研發(fā)人員情況表）》；（6）《高新技術(shù)企業(yè)匯繳備案資料之三（高新技術(shù)產(chǎn)品收入情況表）》。（3）屬于外購軟件的，需報送：①外購軟件發(fā)票復(fù)印件；②外購軟件按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)進行核算的情況說明。匯算清繳期補充報備資料：資源綜合利用項目核算情況表8．集成電路生產(chǎn)企業(yè)、新辦的集成電路設(shè)計企業(yè)和符合條件的軟件企業(yè)、動漫企業(yè)（《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》財稅〔2012〕27號第一、二、三條，《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于扶持動漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策問題的通知》財稅〔2009〕65號第二條）預(yù)繳期報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）集成電路生產(chǎn)企業(yè)、集成電路設(shè)計企業(yè)和軟件企業(yè)提供認定文件和認定證書復(fù)印件及年審證明復(fù)印件；（3）動漫企業(yè)提供動漫企業(yè)認定文件和證書復(fù)印件。匯算清繳期補充報備資料：CDM項目核算情況表10．節(jié)能服務(wù)公司實施合同能源管理項目所得（《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于促進節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展增值稅營業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策問題的通知》財稅〔2010〕110號第二條）預(yù)繳期報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）節(jié)能服務(wù)公司法人資格、注冊資金、專職技術(shù)及合同能源管理人員配置、單獨提供用能狀況診斷、節(jié)能項目設(shè)計等服務(wù)的說明和證明材料；（3）項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的原始憑證、記賬憑證、明細賬復(fù)印件；（4）節(jié)能服務(wù)公司實施合同能源管理項目相關(guān)技術(shù)符合國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局和國家標準化管理委員會發(fā)布的《合同能源管理技術(shù)通則》（GB/T24915－2010）規(guī)定技術(shù)要求的說明或證明材料；（5）節(jié)能服務(wù)公司與用能企業(yè)簽訂的《節(jié)能效益分享型》合同復(fù)印件；（6）實施合同能源管理項目符合《環(huán)境保護節(jié)能節(jié)水項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》（財稅〔2009〕166號）規(guī)定項目和條件的說明或證明材料；（7）節(jié)能服務(wù)公司投資額不低于實施合同能源管理項目投資總額的70%的證明材料。1．符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第四款）匯算清繳期報備資料：（1）企業(yè)發(fā)生境內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓，向主管稅務(wù)機關(guān)備案時應(yīng)報送以下資料：①企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；④技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得歸集、分攤、計算情況表；⑥省級以上（含省級）科技部門審批證明（涉及財政經(jīng)費支持產(chǎn)生技術(shù)的轉(zhuǎn)讓）（財稅〔2010〕111號）。2．開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用（企業(yè)所得稅法第三十條第一款）匯算清繳期報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）《研發(fā)費用稅前加計扣除業(yè)務(wù)信息表》；（3）自主、委托、合作研究開發(fā)項目計劃書和研究開發(fā)費預(yù)算；（4）自主、委托、合作研究開發(fā)專門機構(gòu)或項目組的編制情況和專業(yè)人員名單；（5）自主、委托、合作研究開發(fā)項目當(dāng)年研究開發(fā)費用發(fā)生情況歸集表；（6）企業(yè)總經(jīng)理辦公會或董事會關(guān)于自主、委托、合作研究開發(fā)項目立項的決議文件；（7）委托、合作研究開發(fā)項目的合同或協(xié)議；（8）研究開發(fā)項目的效用情況說明、研究成果報告及核算情況說明；（9）無形資產(chǎn)成本核算說明（僅適用新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用形成無形資產(chǎn)情形）。4．創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（企業(yè)所得稅法第三十一條）匯算清繳期報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）經(jīng)備案管理部門核實后出具的年檢合格通知書復(fù)印件；（3（4）中小高新技術(shù)企業(yè)投資合同或章程的復(fù)印件、實際所投資金（5）中小高新技術(shù)企業(yè)基本情況〔包括企業(yè)職工人數(shù)、年（6）由省高新技術(shù)企業(yè)認定管理機構(gòu)出具的中小高新技術(shù)5．企業(yè)購置專用設(shè)備稅額抵免（企業(yè)所得稅法第三十四條）匯算清繳期報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）加蓋企業(yè)公章的所購置相關(guān)設(shè)備的支付憑證、發(fā)票、合同等資料復(fù)印件；（3）購置設(shè)備所需資金來源說明和相關(guān)的原始憑證、記賬憑證、明細賬等復(fù)印件；（4）購置的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備投資抵免情況表。第四篇：企業(yè)所得稅減免稅審批類,備案類企業(yè)所得稅減免稅審批類、備案類須提交資料企業(yè)申請審批類、備案類企業(yè)所得稅減免稅的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的減免稅期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)提出書面申請，并報送以下資料(一式三份)：(一)減免稅書面申請報告。具體按《**企業(yè)關(guān)于企業(yè)所得稅減免稅問題的申請》示范文本、《企業(yè)所得稅減免稅備案申請示范文本》示范文本；企業(yè)應(yīng)以公文形式書面正式提出申請要做到以下幾個清楚、準確：（1）注冊成立時間：企業(yè)注冊后變更股東或增加注冊資本金的，須在申請中把情況寫清楚，如最早的成立時間，變更的具體情況；（2）資本構(gòu)成：應(yīng)在申請中寫明股東構(gòu)成、股東所占比例等情況。特別是行業(yè)性減免，要寫清楚實際經(jīng)營業(yè)務(wù)中哪些符合行業(yè)性減免政策規(guī)定。企業(yè)成立后未馬上生產(chǎn)經(jīng)營的，應(yīng)寫明原因（如籌建），取得第一筆收入時間。（6）減免稅期限：不能籠統(tǒng)寫從盈利之日，稅務(wù)機關(guān)無從判定。(二)《減免企業(yè)所得稅申請表》、《企業(yè)所得稅減免稅備案申請表》；(三)企業(yè)開業(yè)之日起至減免稅申請之日納稅人的季度、財務(wù)會計報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）及分析報告、納稅申報表等；(四)工商《營業(yè)執(zhí)照》和國稅《稅務(wù)登記證》的(復(fù)印件)；(五)合同章程，會計核算辦法、法人身份證，會計人員證明(復(fù)印件)；(六)驗資報告(復(fù)印件，企業(yè)登記注冊資金為企業(yè)在工商行政主管部門登記的實收資本或股本。（注冊后變更股東和變更注冊資本金的應(yīng)提供工商部門批準的變更登記表和驗資報告）（十）企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營時間，取得第一筆收入時間，企業(yè)發(fā)票領(lǐng)購簿（普通發(fā)票或增值稅發(fā)票）復(fù)印件，取得第一筆收入發(fā)票