【正文】 暖款、專項(xiàng)補(bǔ)助款都嚴(yán)格按照規(guī)定?？顚Ｓ?。本著“統(tǒng)籌兼顧，量入為出，收支平衡，略有結(jié)余”的原則，工會(huì)始終堅(jiān)持四個(gè)服務(wù)的導(dǎo)向?？茖W(xué)管理，努力提高經(jīng)費(fèi)管理水平。年初周密預(yù)算，年中對(duì)照檢查，年末認(rèn)真決算，保證有計(jì)劃、有步驟的合理使用經(jīng)費(fèi)；二是堅(jiān)持民主理財(cái)，增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用的透明度，面向服務(wù)職工。三、今后工會(huì)財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)。工會(huì)財(cái)務(wù)在工會(huì)工作中的經(jīng)濟(jì)保障作用將更加顯現(xiàn)。工會(huì)要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)。進(jìn)一步加強(qiáng)工會(huì)預(yù)算制度管理，更好地管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)。今后我們將緊緊圍繞公司工會(huì)的中心工作，以服務(wù)為宗旨，進(jìn)一步加強(qiáng)工會(huì)財(cái)務(wù)管理，竭盡全力收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)，為開(kāi)創(chuàng)工會(huì)財(cái)務(wù)工作新局面做出新的貢獻(xiàn)。我們嚴(yán)格按照要求，對(duì)深圳證監(jiān)局走訪中提出的問(wèn)題進(jìn)行了整改。本次整改中，我們以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促跟蹤整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。(二)公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全公司應(yīng)不斷完善具有自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)制度，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)履行的決策程序。問(wèn)責(zé)制應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人的管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)。(4)各公司應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化，按要求填制憑證，及時(shí)歸檔會(huì)計(jì)檔案，并妥善保管；要切實(shí)提高會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)信息披露水平，能夠獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司行業(yè)和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，制定明確、適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露。根據(jù)上述通知要求(1)，我們依托自查中的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確各崗位職責(zé)，優(yōu)化工作流程，并根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化及時(shí)修訂更新；統(tǒng)計(jì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員的39。根據(jù)上述通知要求(2)，在自查過(guò)程中，公司根據(jù)《深圳證券交易所上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)和公司章程，制定了具體的內(nèi)部制度和業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則， 如本次整改，補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》。二、自查情況匯總這次自查工作的重點(diǎn)是開(kāi)展了對(duì)我局20xx年“小金庫(kù)”治理工作的“回頭看”以及對(duì)我局202x年16月份財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況進(jìn)行了檢查，通過(guò)對(duì)各基層單位及股室的自查和檢查，經(jīng)查我局日常工作中嚴(yán)格按程序辦理，無(wú)違反財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況。我局收費(fèi)項(xiàng)目為發(fā)票工本費(fèi)收入，均按上級(jí)規(guī)定收取入賬并上繳市局，各類稅收罰款均按規(guī)定及時(shí)上繳入庫(kù)。我局所有固定資產(chǎn)均納入縣局統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。無(wú)虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”。我局各單位均為報(bào)賬制，不存在上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”現(xiàn)象。財(cái)務(wù)自查報(bào)告7民辦學(xué)校自檢自查報(bào)告民辦學(xué)校請(qǐng)留意，市教育局昨日決定，自今年起將對(duì)全市民辦學(xué)校實(shí)行年度檢查，不過(guò)關(guān)的學(xué)?？赡軐⒈煌Ｖ拐猩?。全市民辦學(xué)校年檢，由主管部門在每年的1月至3月對(duì)民辦學(xué)校進(jìn)行上一年度的年檢。所有年檢的結(jié)論將直接分為“合格”和“不合格”兩種。民辦學(xué)校每年的年檢結(jié)論將進(jìn)行對(duì)外公告，接受市民的查詢與監(jiān)督。此外，我市每年9月1日后批準(zhǔn)設(shè)立的民辦學(xué)校，不需參加本年度的年檢。二、在管理制度方面：社區(qū)建立了清晰完備的社區(qū)財(cái)務(wù)管理制度、社區(qū)教育監(jiān)督委員會(huì)職責(zé)、會(huì)議制度、社區(qū)財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，主任一支筆簽字制度，做到了集體資產(chǎn)處理、大額開(kāi)支等重大事項(xiàng)實(shí)行班子成員民主決策、民主管理、民主理財(cái)，從而有效提高了社區(qū)班子的工作和方法、增強(qiáng)了班子的凝聚力。四、社區(qū)財(cái)務(wù)收支管理核算方面：社區(qū)長(zhǎng)期以來(lái)無(wú)其它收入，財(cái)務(wù)支出處理按規(guī)定的業(yè)務(wù)流程審批、處理規(guī)范、沒(méi)有存在白條和私設(shè)小金庫(kù)等公款現(xiàn)象、對(duì)重大支出和大額款項(xiàng)都通過(guò)民主決策、管理、公開(kāi)制度。財(cái)政所的指導(dǎo)下、于今年年初進(jìn)行了“三資”清查，將社區(qū)債權(quán)債務(wù)清理清楚，增減變動(dòng)管理臺(tái)賬建立建全、無(wú)隨意增加債務(wù)債權(quán)情況。在取得一定成績(jī)的同時(shí)，我們清醒的認(rèn)識(shí)到社區(qū)財(cái)務(wù)監(jiān)管有部分不足、缺乏一定經(jīng)驗(yàn)，工作能力還有待進(jìn)一步提高、今后我社區(qū)將在街道黨工委辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下、正確發(fā)揮教育監(jiān)督委員會(huì)、議事會(huì)的基層監(jiān)督作用、不斷改進(jìn)工作方法、提高工作能力、將社區(qū)的財(cái)務(wù)工作管理完好。經(jīng)查，我委無(wú)違反規(guī)定亂發(fā)錢物問(wèn)題。一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。二是強(qiáng)化教育。三是強(qiáng)化監(jiān)管。對(duì)發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定亂發(fā)錢物的，督促限時(shí)整改。同時(shí)，按照《雅安市市級(jí)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》，研究制定《雅安市人口計(jì)生委公務(wù)出差管理暫行辦法》，規(guī)范出差流程、出差審批和差旅費(fèi)報(bào)銷程序，明確差旅費(fèi)報(bào)銷范圍、標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步降低行政成本，避免浪費(fèi)現(xiàn)象。按照省、市關(guān)于開(kāi)展切實(shí)解決亂發(fā)錢問(wèn)題工作的要求，對(duì)照違反規(guī)定亂發(fā)錢物清理自查及整改情況表，對(duì)今年1月以來(lái)的賬務(wù)進(jìn)行全面清理自查，未超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補(bǔ)貼，自行提高上級(jí)政府批復(fù)的地方津貼補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，在規(guī)范后的地方津貼之外繼續(xù)發(fā)放已取消、歸并的原津貼補(bǔ)貼項(xiàng)目或違反規(guī)定新設(shè)津貼補(bǔ)貼項(xiàng)目，違反規(guī)定發(fā)放各種獎(jiǎng)勵(lì)等情況，未私設(shè)小金庫(kù)。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為20xx年4月至11月，分為三個(gè)階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導(dǎo)提高階段?，F(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責(zé)任人)等報(bào)告如下：一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況(一)根據(jù)《工作方案》，公司對(duì)本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署：公司總經(jīng)理組織召開(kāi)專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組動(dòng)員會(huì)并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動(dòng)，切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足，制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位，使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高。公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。(二)根據(jù)《工作方案》，本次專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況如下：公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問(wèn)卷》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告，逐條檢查，詳細(xì)說(shuō)明情況，并形成自查工作底稿。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核，對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見(jiàn)，要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。審計(jì)部按照制定的審計(jì)計(jì)劃，依據(jù)福建監(jiān)管局相關(guān)文件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核，審查自查底稿并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況，聽(tīng)取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo)。審計(jì)部就專項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議，并向總經(jīng)理作出通報(bào)。二、自查工作的內(nèi)容依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問(wèn)卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。三、自查結(jié)果及整改措施（一）財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況公司依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有良好的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人系董事長(zhǎng)之妻弟，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不存在 親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求。公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會(huì)計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換及會(huì)計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。公司財(cái)務(wù)人員的聘任都是通過(guò)參加人才招聘會(huì)或是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)人才招聘試用合格后錄用。記賬憑證的編制：在憑證的編號(hào)上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編號(hào)，對(duì)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí)，采取分?jǐn)?shù)編號(hào)；“摘要”填寫 對(duì)所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明；將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會(huì)計(jì)科目，按照先借后貸的順序記入“會(huì)計(jì)科目”欄中的“一級(jí)科目”和“二級(jí)及明細(xì)科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。憑證的傳遞程序：由經(jīng)辦人據(jù)實(shí)完整的填寫付款報(bào)銷單，并附完整有效的原始單據(jù)，交部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。公司使用erp管理系統(tǒng)，公司憑證每月打印并裝訂成冊(cè)，總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。在經(jīng)得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后才能復(fù)印。 整改措施：擬建立會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱審批登記手續(xù)，《會(huì)計(jì)檔案查閱登記表》必須包括但不限于：申請(qǐng)人、調(diào)用原因、調(diào)用檔案明細(xì)、歸還期限、會(huì)計(jì)檔案管理人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。整改期限：20xx年6月30日前整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)（三）資金管理和控制情況公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及貨款支付的審批。資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不超越權(quán)限審批。公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開(kāi)設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)賬戶，財(cái)務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開(kāi)通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。公司禁止開(kāi)據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，但支票未設(shè)置登記簿，未對(duì)支票購(gòu)買、注銷進(jìn)行記錄。整改期限：20xx年6月30日前整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)（四）財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂財(cái)務(wù)管理制度。公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定及修改，由總經(jīng)理復(fù)核，董事會(huì)。“一、我校實(shí)行了校財(cái)局管的管理模式自20xx年起我縣實(shí)行了校財(cái)局管的管理模式，我校將學(xué)校的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)集中到縣教育局直接或間接管理，規(guī)范了學(xué)校的“收”、“支”、“撥”、“購(gòu)”、“督”，保障了學(xué)校資金所有權(quán)、資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)自主權(quán)在不變的原則下，實(shí)行了財(cái)務(wù)規(guī)范、專業(yè)和科學(xué)管理，這樣從源頭上、制度上規(guī)范了我校的會(huì)計(jì)工作秩序，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，預(yù)防和制止學(xué)校財(cái)務(wù)收支中可能發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)行為，保證資金的合理使用，使會(huì)計(jì)職能真正得到發(fā)揮。其中中央資金為53元，省級(jí)資金為59200元