【正文】 資金總額不超過原合同采購金額百分之十的；（三）發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的；（四）公開招標(biāo)中僅有唯一供應(yīng)商滿足采購需求的。采購實(shí)施過程可參照競(jìng)爭(zhēng)性談判進(jìn)行。第三十三條 詢價(jià)采購，是指采購人或采購代理機(jī)構(gòu)按照規(guī)定程序，邀請(qǐng)符合資格條件的供應(yīng)商進(jìn)行一次性密封報(bào)價(jià)，采購人根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報(bào)價(jià)最低的原則確定成交供應(yīng)商的貨物采購方式。第三十五條 采用詢價(jià)方式采購的，應(yīng)當(dāng)遵循下列程序：（一）成立詢價(jià)小組。詢價(jià)小組應(yīng)當(dāng)對(duì)采購項(xiàng)目的價(jià)格構(gòu)成和評(píng)定成交的標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)作出規(guī)定。詢價(jià)小組根據(jù)采購需求，從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商名單中確定不少于三家的供應(yīng)商，并向其發(fā)出詢價(jià)通知書讓其報(bào)價(jià)。詢價(jià)小組要求被詢價(jià)的供應(yīng)商一次報(bào)出不得更改的價(jià)格。采購人根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報(bào)價(jià)最低的原則確定成交供應(yīng)商，并將結(jié)果通知所有被詢價(jià)的未成交的供應(yīng)商。詢價(jià)文件發(fā)售時(shí)間一般不得少于五個(gè)工作日。第三十八條 國有企業(yè)采購單項(xiàng)合同預(yù)算金額在采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的項(xiàng)目，由采購人委托有資格的采購代理機(jī)構(gòu)進(jìn)入市公共資源交易中心平臺(tái)進(jìn)行國有企業(yè)采購；對(duì)采購單項(xiàng)合同預(yù)算金額在采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的項(xiàng)目，由國有企業(yè)按企業(yè)內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行采購，市國資部門加強(qiáng)指導(dǎo)督查；對(duì)涉及應(yīng)急、搶險(xiǎn)、救災(zāi)、國家安全和秘密等特殊采購項(xiàng)目，經(jīng)市國資部門審批后由國有企業(yè)按規(guī)定進(jìn)行采購。專家應(yīng)當(dāng)在當(dāng)?shù)毓操Y源交易管理部門的專家?guī)熘谐槿。厥鈱I(yè)專家經(jīng)市國資部門認(rèn)定后按規(guī)定進(jìn)入公共資源交易管理部門的臨時(shí)專家?guī)?，并隨機(jī)抽取。第四十條 采購人應(yīng)當(dāng)在采購文件中明確投標(biāo)保證金的數(shù)額及交納辦法，保證金數(shù)額不得超過采購項(xiàng)目預(yù)算的1％。聯(lián)合體投標(biāo)的，可以由聯(lián)合體中的一方或者共同提交投標(biāo)保證金，以一方名義提交投標(biāo)保證金的，聯(lián)合體各方應(yīng)聯(lián)合出具投標(biāo)保證金協(xié)議書，其提交的投標(biāo)保證金對(duì)聯(lián)合體內(nèi)各方均具有約束力。第四十一條 以招標(biāo)方式采購的，對(duì)已發(fā)布采購文件進(jìn)行必要修改或澄清的，應(yīng)當(dāng)在采購文件發(fā)售截止時(shí)間三個(gè)工作日前發(fā)布更正公告；對(duì)延長(zhǎng)截止時(shí)間和開標(biāo)時(shí)間的，應(yīng)至少在提交投標(biāo)文件截止時(shí)間三個(gè)工作日前發(fā)布變更公告。并書面通知所有采購文件的收受人。第四十二條 中標(biāo)公示期限結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)，無異議的，采購人與中標(biāo)供應(yīng)商按照采購文件和中標(biāo)供應(yīng)商投標(biāo)文件的約定簽訂合同。中標(biāo)供應(yīng)商不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，不得將中標(biāo)項(xiàng)目分解后向他人轉(zhuǎn)讓。采購合同自簽訂之日起三個(gè)工作日內(nèi)，采購人應(yīng)當(dāng)將采購合同副本報(bào)市國資部門備案。第四十四條 采購人應(yīng)當(dāng)按照合同約定組織對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行履約驗(yàn)收，對(duì)技術(shù)難度較大的采購項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具備相關(guān)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測(cè)和驗(yàn)收，并提出驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。第四十五條 采購人應(yīng)當(dāng)按檔案管理有關(guān)規(guī)定對(duì)國有企業(yè)采購項(xiàng)目進(jìn)行檔案管理。第四章 質(zhì)疑投訴和監(jiān)督管理第四十六條 投標(biāo)供應(yīng)商認(rèn)為采購文件、采購過程和中標(biāo)、成交結(jié)果使自己的權(quán)益受到損害的，應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)公示結(jié)束三個(gè)工作日內(nèi)，以書面形式實(shí)名向采購人或采購代理機(jī)構(gòu)提出質(zhì)疑。第四十七條 投標(biāo)供應(yīng)商對(duì)質(zhì)疑的答復(fù)不滿意或者采購人或采購代理機(jī)構(gòu)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)的，可以在答復(fù)期滿后五個(gè)工作日內(nèi)向市國資部門投訴。處理投訴事項(xiàng)期間，市國資部門可以視具體情況書面通知采購人暫停簽訂采購合同等活動(dòng)，但暫停時(shí)間最長(zhǎng)不得超過三十日。采購文件應(yīng)當(dāng)明列質(zhì)疑和投訴處理的相關(guān)條款。國有企業(yè)采購當(dāng)事人的有關(guān)國有企業(yè)采購活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)接受監(jiān)督檢查。凡是違反國有企業(yè)采購規(guī)定的，應(yīng)按照本辦法規(guī)定給予處理；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第五十一條 評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員在評(píng)標(biāo)過程中違反規(guī)定徇私舞弊、濫用職權(quán)的，取消國有企業(yè)采購專家資格；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第五十三條 審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)國有企業(yè)采購的審計(jì)監(jiān)督（調(diào)查），國有企業(yè)采購相關(guān)單位及各當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督（調(diào)查）。第二篇：國有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法國有企業(yè)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督暫行辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)國有企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，依據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》（財(cái)政部令第41號(hào)）、《中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。石家莊市人民政府授權(quán)市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱市國資委）代表市政府履行對(duì)國有企業(yè)的出資人職責(zé)（以下簡(jiǎn)稱國有資產(chǎn)出資人）。第三條國有企業(yè)必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，確保企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督的規(guī)范運(yùn)作。第五條財(cái)務(wù)預(yù)算是指企業(yè)在對(duì)未來一年的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行全面系統(tǒng)籌劃的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營計(jì)劃，對(duì)預(yù)算內(nèi)企業(yè)各種資源運(yùn)用及經(jīng)營成果與分配等所作的具體安排。第七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，依據(jù)財(cái)務(wù)管理關(guān)系，層層組織做好各級(jí)子企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作。企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用合并口徑編制財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表，合并范圍應(yīng)當(dāng)與上財(cái)務(wù)決算編制范圍一致，如有變動(dòng)應(yīng)當(dāng)說明。第十條國有資產(chǎn)出資人根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，核定企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，并與企業(yè)簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書。第三章財(cái)務(wù)管理第十一條企業(yè)要采取各種措施加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，在嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)管理法律、法規(guī)和規(guī)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定財(cái)務(wù)管理制度和企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法，并報(bào)國有資產(chǎn)出資人備案。第十二條企業(yè)要以集團(tuán)（公司）為單位，建立以現(xiàn)金流量為核心的內(nèi)部資金管理制度，對(duì)資金實(shí)行統(tǒng)一集中管理，制定統(tǒng)一的使用計(jì)劃，明確資金調(diào)度權(quán)限和資金使用審批程序。第十三條企業(yè)所有資金（包括代收、代付資金）都必須嚴(yán)格按規(guī)定入賬管理，不得賬外設(shè)賬和資金體外循環(huán)。第十五條企業(yè)因合并、設(shè)立、轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)、合資合作、改制等涉及資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))變動(dòng)發(fā)生的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，必須按規(guī)定審批程序辦理相應(yīng)手續(xù)后，按相關(guān)規(guī)定調(diào)賬。要按規(guī)定的比例提取固定資產(chǎn)折舊及預(yù)提各項(xiàng)費(fèi)用，不得隨意調(diào)整計(jì)提比例和折舊政策。第十七條企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)核算規(guī)定，執(zhí)行新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第33號(hào)）的企業(yè)，制定各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的標(biāo)準(zhǔn)和方法，定期對(duì)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備逐項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)定、計(jì)算，不得應(yīng)提不提、應(yīng)攤不攤或者多提多攤成本(費(fèi)用)，造成企業(yè)經(jīng)營成果不實(shí)。企業(yè)發(fā)生的擔(dān)保項(xiàng)目，要設(shè)置備查簿逐筆登記，并進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。企業(yè)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，要按規(guī)定在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中就關(guān)聯(lián)方的關(guān)系、交易價(jià)格的公允性和關(guān)聯(lián)交易差價(jià)的性質(zhì)及形成的原因進(jìn)行披露說明。要嚴(yán)格劃分投資與債權(quán)的界限，不得交叉記賬，正確核算企業(yè)投資收益。第二十一條企業(yè)下列財(cái)務(wù)事項(xiàng)必須報(bào)國有資產(chǎn)出資人審批：（一）經(jīng)清產(chǎn)核資確認(rèn)的潛虧掛賬及資產(chǎn)損失核銷以及影響所有者權(quán)益的事項(xiàng)；（二）資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)、租賃、報(bào)廢等資產(chǎn)處置行為；（三）企業(yè)所發(fā)生的擔(dān)保、資產(chǎn)抵押行為；（四）企業(yè)計(jì)提的工資總額；（五）國家、省和市法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定報(bào)批的其他事項(xiàng)。國有獨(dú)資和國有控股企業(yè)分配方案須報(bào)國有資產(chǎn)出資人審批后執(zhí)行。第四章財(cái)務(wù)監(jiān)督第二十三條企業(yè)要建立完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)制度，并報(bào)國有資產(chǎn)出資人備案。第二十五條企業(yè)要明確經(jīng)理（廠長(zhǎng)）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(包括總會(huì)計(jì)師或行使總會(huì)計(jì)師職權(quán)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo))、財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)管理上的權(quán)限和工作職責(zé)；公司制企業(yè)根據(jù)《公司法》規(guī)定，還應(yīng)明確董事會(huì)、股東會(huì)和監(jiān)事會(huì)在財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督上的職權(quán)和義務(wù)，并經(jīng)董事會(huì)、股東會(huì)討論通過。第二十七條企業(yè)財(cái)務(wù)主要負(fù)責(zé)人的任免必須報(bào)國有資產(chǎn)出資人批準(zhǔn)或備案：（一）國有獨(dú)資和控股企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)等）的任免必須報(bào)國有資產(chǎn)出資人批準(zhǔn)。國有獨(dú)資和控股企業(yè)的一般子企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)等）任免須經(jīng)母體企業(yè)批準(zhǔn)，并報(bào)國有資產(chǎn)出資人備案。第二十九條企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行財(cái)務(wù)決算調(diào)整；企業(yè)對(duì)審計(jì)意見存在異議且未進(jìn)行財(cái)務(wù)決算調(diào)整的，應(yīng)在上報(bào)財(cái)務(wù)決算報(bào)告時(shí)，向國有資產(chǎn)出資人提交說明材料。第三十一條企業(yè)法人、總會(huì)計(jì)師或主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人等應(yīng)對(duì)企業(yè)編制的財(cái)務(wù)決算報(bào)告真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；承辦企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)其出具的審計(jì)報(bào)告真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第三十三條企業(yè)于每月10日前將上月財(cái)務(wù)快報(bào)及分析報(bào)送國有資產(chǎn)出資人。第三十四條企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告由財(cái)務(wù)決算報(bào)表、報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書，以及國有資產(chǎn)出資人規(guī)定上報(bào)的其他相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營及管理資料構(gòu)成。對(duì)沒納入合并報(bào)表范圍的子企業(yè)，企業(yè)應(yīng)向國有資產(chǎn)出資人報(bào)送具有法律效力的文件或者經(jīng)濟(jì)鑒證證明。第三十六條企業(yè)應(yīng)在終了后2個(gè)月內(nèi)分別以紙質(zhì)文件和電子文檔形式將財(cái)務(wù)決算上報(bào)國有資產(chǎn)出資人。第三十七條企業(yè)在編制財(cái)務(wù)決算工作中，要按照國家規(guī)定的成本開支范圍、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)以及遞延資產(chǎn)分期攤銷年限，規(guī)范提留。第三十八條為確保財(cái)務(wù)決算的真實(shí)性，企業(yè)編制財(cái)務(wù)決算工作中要認(rèn)真遵循會(huì)計(jì)真實(shí)性、準(zhǔn)確性原則，按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定和會(huì)計(jì)核算工作要求，正確采用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，不得隨意變更會(huì)計(jì)政策和濫用會(huì)計(jì)估計(jì)。第四十條除國家另有規(guī)定，企業(yè)及子企業(yè)執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度應(yīng)一致；因特殊情形不能保持一致的，應(yīng)事先報(bào)國有資產(chǎn)出資人備案，并陳述相關(guān)理由。第四十一條國有資產(chǎn)出資人依法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告編制工作進(jìn)行監(jiān)督，