【正文】 問題整改一覽表》監(jiān)督整改落實情況。內部檢查主辦部門通過現(xiàn)場后續(xù) 檢查方式核查相關資料，驗證、評價整改落實效果，包括驗證處理處罰以及整改依據(jù)的真實性、評價補償措施的有效性等方面。對于被檢查單位未 整改、部分整改的問題，內部檢查主辦部門須持續(xù)監(jiān)督被檢查單位繼續(xù)整改，直至可接受為止。１．后續(xù)檢查主辦部門須將后續(xù)檢查結果及時反饋給被檢查 單位；被檢查單位對未按要求進行整改的問題，要追究相關人員責任，并繼續(xù)落實整改，直至整改到位為止。（九）編制《后續(xù)檢查評價報告》。多個檢查項目合并組織實施后續(xù)檢查的，只需編制一份《后續(xù)檢查評價報告》。被檢 查單位拒不簽字的不影響報告的使用；７．附件：被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題后續(xù)檢查整改情況清單； 后續(xù)檢查新發(fā)現(xiàn)問題清單及底稿原件；８．編制《后續(xù)檢查評價報告》的內部檢查主辦部門名稱、后續(xù)檢查項目組成員名單及分工、時間等。后續(xù)檢查項目主辦部門應將《后續(xù)檢查評價報告》報送主管領導，并抄送被檢查單位。第二十條 再監(jiān)督部門實施抽查。第五章 檢查工作權利義務及紀律 第二十一條 檢查組可行使下列權利：（一）檢查組在授權范圍內，對被查單位的業(yè)務經(jīng)營管理活 動實施檢查監(jiān)督，并根據(jù)查證的需要可實施延伸檢查，擴大檢查范圍；（二）檢查組有權要求被查單位報送業(yè)務資料、會計報表和 有關經(jīng)營管理性文件。對口頭詢問的重要事項應做筆錄，并由檢查人員和被詢問人員分別簽字確認；（四）檢查組有權勸阻或制止被查單位正在進行的違法、違 規(guī)、違紀行為。第二十二條 檢查人員對已知悉的被檢查單位的商業(yè)信息應當保密，并不得私自利用其相關信息。在檢查工作中要堅持原 則，客觀公正，實事求是，不徇私情。（一）不準接受被檢查對象的禮品、禮金和各種有價證券；（二）不準在被檢查對象報銷因公、因私費用；（三）不準泄露應保密的檢查信息；（四）不準向被檢查對象提出任何與檢查工作無關的要求；（五）不準接受被檢查對象安排的旅游、宴請。（二）被查單位應支持、配合檢查工作，接受檢查人員的詢 問，協(xié)助檢查人員進行查證，及時提供有關文件和資料，并對其準確性、真實性和完整性負責。第二十六條 被查單位享有下列權利： １．申請有利害關系的檢查人員回避； ２．對檢查事項進行必要的說明或解釋；３．向有關領導、部門反映檢查人員的不正當行為； ４．申請對某檢查事項進行復議。應進行罰款處理的，交由內控合規(guī)部門依據(jù)《中國農業(yè)銀行審計處罰處理暫行規(guī)定》標準進行罰款處理；應違規(guī)積分處理的，交由內控合規(guī)部門依據(jù)《中國農業(yè)銀行違規(guī)行為積分管理辦法（試行）》進行積分處理；應組織處理的，交由人力資源部門處理；應給予紀律處分的，交由監(jiān)察部門依據(jù)《中國農業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進行處理；應追究刑事責任的，交由監(jiān)察或保衛(wèi)部門移送司法機關處理。第二十九條 被檢查單位在整改過程中有下列行為之一的，給予單位負責人或相關部門負責人從重處罰處理。第三十條 移送一般程序。（二）移送處理時，應備齊以下資料： １．業(yè)務檢查報告；２．對認定事實的意見和責任的建議； ３．違法違規(guī)違章事實的證據(jù)材料；４．對有關責任人和被查單位所持不同意見的說明。第三十一條 特殊情況處理程序。第七章 建立檢查檔案第三十二條 內部檢查主辦部門要建立完整的檢查檔案。（二）檢查檔案包括：《檢查方案》、《檢查通知書》、《檢查報告》、《檢查工作日記》、《檢查工作底稿》、《檢查臺賬》、《被檢查單位整改報告或反饋意見》、《承諾書》、《處罰處理決定書》及需要保存的其它資料等。哪級行主辦的檢查項目，檔案由哪級行檔 案管理部門按“檔案管理”的有關規(guī)定及保管年限進行保管。建立檢查檔案能夠清晰界定、鑒別 檢查人員在開展檢查工作中履職盡責情況。（五）檔案調閱，須經(jīng)有權審批人審批簽字后方可調閱。第三十四條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。第二條 本規(guī)定所稱內控合規(guī)檢查管理是指管理行對轄屬分支機構組織開展的各類檢查，但不包括業(yè)務主管部門日常監(jiān)測檢查和營業(yè)單位的崗位制約檢查。綜合 檢查是指我行整合業(yè)務主管部門監(jiān)督檢查職能后每年固定開展的綜合多項業(yè)務檢查，主要包括經(jīng)營指標完成真實性檢查、內部控制評價和案件風險排查等。專項檢查是指針對特定業(yè)務或事項組織開展的各種檢查，主要包括某個單項業(yè)務檢查、業(yè)務主管部門盡職監(jiān)督檢查、整體移位檢查、飛行專項檢查、行為排查、盡職調查和內控合規(guī)部門組織實施的經(jīng)濟責任審計等。第四條 內控合規(guī)檢查組織開展應遵循下列原則：（一）統(tǒng)一管理原則。內控合規(guī)檢查應遵循統(tǒng)一的工作程序和規(guī)范要求，確保各項檢查工作有序進行。內控合規(guī)檢查要建立在對全行各項業(yè) 務綜合評估的基礎之上，突出對全行的重點單位、重點業(yè)務、重要環(huán)節(jié)、重要崗位和高風險領域，以及監(jiān)管部門重點關注的事項進行檢查。內控合規(guī)檢查項目安排應綜合考慮實 施成本與預期效益，加強檢查信息共享和檢查成果綜合利用，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。（一）編制檢查計劃。內控合規(guī)部門在匯總、分 析和整合的基礎上，確定綜合檢查和專項檢查項目，制定檢 查工作計劃，經(jīng)主管行長審批后下發(fā)相關部門統(tǒng)一執(zhí)行。因工作需要，上級行安排、本行 行長指令和外部監(jiān)管要求、有關部門臨時需在檢查計劃外組織開展的檢查項目，應填寫檢查需求申報表，報主管行長審批后，報送內控合規(guī)部門審查。特殊情況下，可由行長或其他主管長審批安排，然后報內控合規(guī)部門備案。（一）總行安排的綜合檢查和專項檢查，省行將組織開展情況和發(fā)現(xiàn)的主要問題形成匯總報告和統(tǒng)計表，經(jīng)省行行長或主管行長審批后，按要求上報總行。（三）二級分行自行安排的綜合檢查和專項檢查，將匯總報 告抄報省行內控合規(guī)及相關部門。（一）主辦部門實施檢查項目時，要對編制檢查方案、收集 檢查證據(jù)、編寫檢查日記和工作底稿、出具檢查報告、歸集檢查檔案等全過程實行質量控制。（三）檢查組成員組成應具有符合檢查項目要求的專業(yè)資質，檢查人員應具備職業(yè)謹慎性和良好的專業(yè)勝任能力。（五）進行檢查抽樣時，檢查人員應以合理方式選取樣本，嚴格控制樣本誤差，并對抽樣結果進行必要的評估，以確保抽樣結果具有較高的置信度，降低抽樣風險。（一）由內控合規(guī)部門組織開展的檢查項目，內控合規(guī)部門 應對檢查發(fā)現(xiàn)問題按業(yè)務類型進行分類匯總，并將其送達有關業(yè) 務部門，提示相關部門改進管理。（三）有關部門經(jīng)主管行長批示后，可向內控合規(guī)部門調閱 各項檢查成果，形成成果共享機制。各行各部門根據(jù)檢查工作計劃或經(jīng) 審批程序確定臨時增加的檢查項目立項，并明確具體檢查的主辦部門和協(xié)辦部門。主辦部門按照檢查項目的需要選配合 適的檢查人員，組成檢查組，并確定檢查組長。在檢查方案中要明確檢查工作的 目標、范圍、時間、時限、對象、內容、重點、組織分工和工作要求等。查閱有關報表、內外部監(jiān)管資 料等，或利用計算機輔助審計系統(tǒng)對業(yè)務運營和管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行研究分析，搜尋問題線索。各行各部門對下開展的各項檢查，必須下發(fā)檢查通知書，檢查通知書統(tǒng)一由內控合規(guī)部門下達。第十四條 開展現(xiàn)場檢查。具體有以下幾個步驟：（一）組織進點會談。（二）調閱相關資料。（三）審核檢查資料。然后，根據(jù)檢 查方案，按檢查內容采用各種檢查方法對被查單位的有關業(yè)務資 料進行審查，對實際運行狀況進行現(xiàn)場查勘。在現(xiàn)場檢查過程中，每個檢查人員都 要按照時間順序建立《現(xiàn)場檢查工作日記》，并在工作日記中逐日記載當天檢查工作的全部過程，包括檢查開展情況、非現(xiàn)場檢查提供線索的核實情況和發(fā)現(xiàn)被查單位的違法、違規(guī)事項等。檢查人員對發(fā)現(xiàn)問題要編制檢查工作 底稿，并附足夠的檢查證據(jù)；工作底稿應客觀地描述檢查發(fā)現(xiàn)的問題、風險和缺陷及有關證據(jù)，經(jīng)檢查人員簽字后交檢查組長，檢查組長審核簽字后，交被查單位經(jīng)辦責任人及負責人簽字并蓋單位公章確認。（六）檢查組長審核。初步檢查意見可與被查單位進行溝通。檢查組應在匯總工作底稿和檢查統(tǒng)計 表的基礎上，撰寫檢查報告，檢查報告按著規(guī)范格式，措辭嚴謹、表述清晰、結論準確，報告的正文應包括檢查范圍、時限、總體評價、檢查發(fā)現(xiàn)事項及建議等。檢查報告完成后，檢查組長要與被查 單位總結會談。檢查總結會談應重點對事實的評價進行討論，而不是事實的判斷。第十五條發(fā)送整改意見書。第四章 問題整改及后續(xù)檢查第十六條 根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)問題風險程度，檢查主辦部門要將檢查發(fā)現(xiàn)的問題分類為重大類、嚴重類和一般類，并建立問題整 改臺賬。（二）嚴重類是指檢查發(fā)現(xiàn)問題尚未形成事實風險或損失，但存在的問題多次發(fā)生，問題較為典型，情節(jié)較為嚴重。第十七條 問題整改。由檢查主辦部門下發(fā)整改意見書，問題所在行負責整改。各專業(yè)部門負責對本專業(yè)條線問題整改督辦，并對整改結果把關確認；問題所在行要制定整改方案，并負責落實對責任人追究處理。第十八條 問題整改認定標準。（一）符合以下四種情況之一的認定為已整改： １．被檢查單位已按照檢查意見的要求進行了整改； ２．因制度不健全或缺陷導致的問題，由于時間等因素致使 問題本身已無法直接糾正，被檢查單位已制定相關制度進行規(guī)范，從而避免此類問題再次產(chǎn)生；３．因制度執(zhí)行不到位或沒有執(zhí)行制度，由于時間等因素致 使問題本身已無法直接糾正，被檢查單位已采取補償性措施并對責任人進行了責任追究；４．受被檢查單位職責權限所限，致使被檢查單位無法自行 落實整改，需上級主管單位制定措施才能解決的問題，被檢查單位已采取正式書面形式向上級主管單位進行了情況匯報。被檢查單位依照檢查意見的要求正在落實整 改，因時間關系尚未整改完畢；２．局部整改。（三）符合以下兩種情況之一的認定為未整改：１．檢查意見中已提出明確整改意見，被檢查單位對整改意 見未采取任何整改措施，問題依然存在；２．檢查意見中未提出明確整改意見，被檢查單位也未采取 任何措施。（一）接收檢查項目資料。外部監(jiān)管檢查項目資料通過正式函件及其它方式接收，包括《工作底稿》或《事實確認書》等資料的原件或復印件。內部檢查主辦部門要根據(jù)接 收的項目資料設立《后續(xù)檢查臺賬》。（三）制定后續(xù)檢查方案。（四）發(fā)送后續(xù)檢查通知。１．《后續(xù)檢查通知書》應包含的基本要素：標題、接收機 構、檢查項目描述、需落實整改的問題、整改完成時限、發(fā)送機構、發(fā)送時間等。（五）開展非現(xiàn)場后續(xù)檢查。在整改落實的最后時限，內部檢查主辦部門通過收集《被檢 查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整改一覽表》監(jiān)督整改落實情況。內部檢查主辦部門通過現(xiàn)場后續(xù) 檢查方式核查相關資料，驗證、評價整改落實效果，包括驗證處理處罰以及整改依據(jù)的真實性、評價補償措施的有效性等方面。對于被檢查單位未 整改、部分整改的問題，內部檢查主辦部門須持續(xù)監(jiān)督被檢查單位