【正文】 審計部必然成為企業(yè)管xx理的核心部門，為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，發(fā)揮財務(wù)板塊的重要作用，提供及時的、真實的財務(wù)審計信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。按照上級主觀部門的要求，及時準(zhǔn)確提供財務(wù)管理信息，為上級部門掌握我司財務(wù)運(yùn)行狀況作好必要的服務(wù)。收集真實信息，合理利用資源，在保護(hù)公司利益的前提下，對相關(guān)部門。一是加強(qiáng)制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度，報總公司財務(wù)部審批，加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的檢查。作為市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必須保證對資金的有效管理，財務(wù)審計部首先就是要切實履行職責(zé)，管理好各個環(huán)節(jié)，并堅持靈活運(yùn)用原則，確保在規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮資金時間價值。堅持每季度清查一次，清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱，對財產(chǎn)的購置、用途、維修和報廢，統(tǒng)一由綜合管理部門管理。四是加強(qiáng)對委派會計的管理。（三）有效監(jiān)督。隨著各分子公司財務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后，集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)對其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有效、安全。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項制度落實到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實現(xiàn)財務(wù)制度化。（四）加強(qiáng)控制。（五）開拓創(chuàng)新。在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。83%；快客公司因增加了大荊至杭州線和樂清至寧波線，收入467萬元，比上年同期的388萬元增加79萬元，增幅9。93%；大荊中巴收入88萬元，同比75萬元增加13萬元，增幅17。其他為業(yè)務(wù)收入103萬元，同比97萬元，增加收入6萬元，增幅39。30%。46%，略低于馬總在五屆職代會上要XX年營收增長9%的計劃。但由于今年實際支付工資173。7萬元，上年同期卻相反，實際支付工資158。按可比口徑計算今年比上年同期（364。管理費(fèi)用比上年增加的項目有：折舊費(fèi)42萬元，同比30萬元，增加12萬元，主要是雁蕩車站和電腦聯(lián)網(wǎng)售票系數(shù)資產(chǎn)增加；公務(wù)車費(fèi)用20。2萬元，增加16萬元，主要是二年共管站務(wù)費(fèi)13萬元在內(nèi)；購置費(fèi)3。6萬元，增加2萬元；印刷費(fèi)比上年同期增加3。2萬元，實際支付3。5萬元，增加0。3萬元，同比0。1萬元。5萬元，同比4。6萬元；水電費(fèi)1。2萬元，減少3。8萬元，同比15。6萬元。6萬元，醫(yī)療保險金25。4萬元，合計71。4萬元；預(yù)計上半年管理費(fèi)用支出410萬元，比上年同期418萬元下降8萬元，下降幅度1。37%。“非典”和寧波快客營運(yùn)的影響，而使快客公司利潤比上年下降75?？炜?—5月份利潤虧損17。7萬元，相差75。7萬元，減少43。1—5月份其他公司盈利情況：客運(yùn)公司利潤74。9萬元，增加7。51%；中巴公司利潤52。9萬元，增加4。60%；大荊中巴公司利潤18。7萬元，增加1。38%；貨運(yùn)公司利潤1。6萬元，下降72%。7萬元，比上年同期的200。1萬元。6萬元，比上年同期33。9萬元，比上年同期111。6萬元；營業(yè)外收入27。6萬元，增加14。6月份總公司要支付退離休人員醫(yī)療保險40萬元，快客公司可能虧損20萬元，按協(xié)議站務(wù)公司要補(bǔ)虧15萬元，快速公司利潤約有100萬元可入帳，上半年預(yù)計虧損40萬元。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)進(jìn)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得肯定的成績。財務(wù)審計部主要詳細(xì)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)視、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)治理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)本錢費(fèi)用、收入安排失真和會計核算失真等問題進(jìn)展了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，根據(jù)“邊整邊改”的原則，將查出來的問題依據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和治理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。加強(qiáng)資金治理的作用為了標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金治理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)安康進(jìn)展。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金治理中心能順當(dāng)、準(zhǔn)時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，根據(jù)市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、治理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財務(wù)費(fèi)用進(jìn)展了仔細(xì)嚴(yán)格的審核和匯編。增加財務(wù)效勞意識20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、標(biāo)準(zhǔn)、透亮、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)治理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。由于公司的性質(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)展重新修訂和完善。為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計根底工作的標(biāo)準(zhǔn)力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、精確、完整。預(yù)算治理得到穩(wěn)步推動一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。由于公司的39。依據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際狀況，組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。強(qiáng)化財務(wù)的猜測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的治理，為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)有效的、準(zhǔn)時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。依據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬具體分析了收入、本錢與期間費(fèi)用的執(zhí)行狀況，按科目進(jìn)展了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定根底。預(yù)算方案依據(jù)各分、子公司反應(yīng)回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增加了預(yù)算的透亮度。我們注意了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)狀況，不定期的向預(yù)算委員會反應(yīng)狀況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過特地的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。充分利用稅收政策充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)待政策，我部樂觀辦理了物流公司、運(yùn)輸公司的稅收減、免、x緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予物流公司、物流公司、x運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。財務(wù)的審計、監(jiān)視崗位我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)視職能，今年面對社會聘請了四位從事財務(wù)工作多年，閱歷豐富的財務(wù)人員，充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)治理工作崗位。制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核方法》為了更好地履行總經(jīng)理給予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財務(wù)治理和稽核檢查力度，標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣闊財務(wù)人員的工作樂觀性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核方法》，通過大家仔細(xì)地學(xué)習(xí)和爭論，樂觀思索，并贊同嚴(yán)格根據(jù)目標(biāo)考核方法仔細(xì)履行自己的工作職責(zé)。在全面實施信息化治理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參加企業(yè)治理，每周必需下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行狀況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者供應(yīng)有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。作為會計不能只抓核算，更重要在治理，內(nèi)部治理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)鋪張，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失。20xx年，我部財會審計工作在很多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍舊存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在一是需要加大制度建立的力度。三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高。三、20xx年財務(wù)審計部工作的初步思路20xx年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財務(wù)治理，提升經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，對我司的長遠(yuǎn)進(jìn)展至關(guān)重要。一是加強(qiáng)對各分、子公司的效勞。二是加強(qiáng)對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)效勞。三是加強(qiáng)對上級主管部門的效勞。四是加強(qiáng)對相關(guān)職能部門的效勞。特殊是業(yè)務(wù)部門供應(yīng)準(zhǔn)時牢靠的信息。二是加強(qiáng)對資金治理。三是加強(qiáng)財產(chǎn)治理。實現(xiàn)財務(wù)審計部與綜合治理部門各有一套完整的帳目，確保國有財產(chǎn)的不流失。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、治理等方面的問題，財務(wù)審計部應(yīng)樂觀與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)視，加強(qiáng)對預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)視，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)視。首先必需制定相關(guān)的財務(wù)制度。二是通過外部審計，定期對各分子公司財務(wù)進(jìn)展審核，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、合法。加強(qiáng)對費(fèi)用的掌握，掌握重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整。掌握安排制度。(五)開拓創(chuàng)新。在這馬上過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧丝隙ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。一、組織健全、領(lǐng)導(dǎo)重視，狠抓法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和宣傳。去年交通部2號令頒布了《路政管理規(guī)定》，從4月1日開始施行，站領(lǐng)導(dǎo)十分重視，召開專題會議進(jìn)行布置，要求路政執(zhí)法人員盡快掌握理解其內(nèi)容，以適應(yīng)規(guī)章提出的更新更高的執(zhí)法要求。今年我站相繼組織學(xué)習(xí)了《公路法》、《公路條例》、《道路交通安全法》、《行政許可法》、“四五普法知識”等相關(guān)知識并進(jìn)行了考試，兩次選送三名路政、征收人員去省廳參加執(zhí)法崗位培訓(xùn)。二、爭取政府支持，營造執(zhí)法氛圍。我們積極做到：一是變部門行為為政府行為，加大力度，提請縣政府召開由交通、公安等多部門負(fù)責(zé)人和全縣鎮(zhèn)長參加的公路環(huán)境整治工作會議，落實工作措施，分解工作任務(wù)。三是加強(qiáng)宣傳，路政人員沿線張貼、散發(fā)縣政府印發(fā)的《關(guān)于嚴(yán)禁在公路上打谷曬場確保道路暢通的通告》和《關(guān)于加強(qiáng)公路環(huán)境綜合整治工作的通告》并在廣播、電視上進(jìn)行宣傳，出動宣傳車120余次，散發(fā)宣傳單6000多份，在省級刊物發(fā)表相關(guān)文章、圖片10篇，縣級刊物3篇。今年，我縣公路環(huán)境整治情況與往年相比有了較大改觀，公路基本無打谷曬場，這些成績得到了市、縣有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。我站路政人員每天堅持上路巡查，確保干線公路每天巡查不少于1次，支線公路每兩天巡查不少于1次，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，處理不了的及時上報。9月份，我站派人員參加支隊組織的超限運(yùn)輸檢查工作，他們起早貪黑，較好地的完成了支隊交辦的工作任務(wù)。今年共組織運(yùn)管、公安、城管聯(lián)合執(zhí)法3次，爭取沿線鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村組聯(lián)合清障4次，較好地控制了公路街道化的蔓延。今年全縣公路基本做到了無新增違章建筑。四、嚴(yán)格執(zhí)行“五項禁令”，規(guī)范執(zhí)法行為。在路政執(zhí)法過程中，我們堅持兩人以上執(zhí)法人員上路執(zhí)法，且至少有一名帶隊干部負(fù)責(zé)，執(zhí)法人員嚴(yán)格做到掛牌上崗、著裝整齊、文明用語、禮貌待人，按照法定程序，依法辦事，對待不理解、不配合甚至無理取鬧的執(zhí)法對象，我們路政人員更是理智、冷靜地做好說服教育工作，曉之以理，動之以情，使他們理解路政工作的難處，積極配合，變被動為主動。全體路政執(zhí)法人員做到知法、守法、學(xué)法、用法、勤政廉潔、敬業(yè)愛崗、忠于職守、無私奉獻(xiàn)。執(zhí)法公示是行政管理方法的重大改進(jìn)，有利于管理的深化，是實現(xiàn)“陽光工程”的重大措施，有利于執(zhí)法隊伍的39。我站嚴(yán)格執(zhí)行“行政執(zhí)法公示制”，在機(jī)關(guān)院內(nèi)醒目位置設(shè)置9塊27米長“執(zhí)法公示牌”，在路政案件受理中心、養(yǎng)路費(fèi)征收大廳設(shè)置旋轉(zhuǎn)公示牌2組16塊，并設(shè)立觸摸屏，對行政執(zhí)法的依據(jù)、秩序、結(jié)果等進(jìn)行全方位公示。大隊對外聘請了12名行風(fēng)監(jiān)督員，并定期邀請行風(fēng)監(jiān)督員召開座談會，每年不定期向服務(wù)對象發(fā)放意見征詢卡，廣泛聽取社會各界和群眾的意見，并結(jié)合實際改進(jìn)工作方法、方式和服務(wù)態(tài)度。在執(zhí)法過程中，嚴(yán)格依法辦案，嚴(yán)格執(zhí)行著裝規(guī)定，持證上崗，文明執(zhí)法，取得了很好的社會效益。今后，我們將根據(jù)上級的部署和要求，進(jìn)一步做好學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹、落實工作，加大執(zhí)法力度，使公路管理工作法制化，以此帶動我站的各項工作更上一層樓。20xx年，我司財務(wù)審計共開展項目xx項，查出不規(guī)范資金xx億元，提出審計建議xx條；工程審計方面截至11月底已對xxx個單項工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計，送審結(jié)算總額xx億元，核減工程款xx億元，預(yù)計全年核減金額超過xx億元；被上級審計機(jī)關(guān)錄用信息xx篇，被專業(yè)雜志錄用論文x篇，x篇AO案例獲得審計署應(yīng)用獎。一、強(qiáng)化財政財務(wù)收支審計，保障經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展（一）深入開展預(yù)算執(zhí)行審計，促進(jìn)財政資金安全運(yùn)行今年以來我們以“大格局、全覆蓋、深挖掘、整改實”為同級審計目標(biāo)，繼續(xù)推進(jìn)“大財政”審計。（二）加強(qiáng)審計整改力度，促進(jìn)審計成果的轉(zhuǎn)化審計工作的`最終目的是促進(jìn)規(guī)范、完善制度。二、強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資審計，促進(jìn)建設(shè)規(guī)范管理（一）規(guī)范投資行為、實現(xiàn)投資審計監(jiān)督全覆蓋在投資審計工作過程中，我司堅持從源頭著手，始終嚴(yán)把工程投資審計“六道關(guān)”。我司對xx個項目的概算進(jìn)行了審計，累計概算送審金額xx億元，調(diào)整不合理概算x億元。我司對xx個單項工程的招標(biāo)文件、限價的審核及招標(biāo)過程進(jìn)行了技術(shù)把關(guān)和監(jiān)督。我司先后對xx項區(qū)重點(diǎn)工程委托跟蹤審計，委托跟蹤項目總造價達(dá)xx億元。我司1至10月份已對xx個單項工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計，送審結(jié)算總額xx億元，核減工程款xx億元，平均核減率為xx%，預(yù)計全年核減金額超過xx億元。五是嚴(yán)把建設(shè)項目合同審核關(guān)。六是嚴(yán)把建設(shè)項目征地拆遷審計關(guān)。（二）積極完成上級審計機(jī)關(guān)交辦的“一條鞭”項目和管委會領(lǐng)導(dǎo)交辦事項。（三）規(guī)范協(xié)審行為，加強(qiáng)對協(xié)審機(jī)構(gòu)的管理和質(zhì)量控制。我司重點(diǎn)做了以下幾項工作：一是建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入機(jī)制。三是加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)審計業(yè)務(wù)的指導(dǎo)。五是加強(qiáng)工程結(jié)算審計質(zhì)量的考核。一是統(tǒng)籌兼顧，強(qiáng)化管理。二是完善制度，強(qiáng)化規(guī)范。三是深入基層，強(qiáng)化服務(wù)。我四是學(xué)習(xí)交流，強(qiáng)化創(chuàng)新。在肯定成績的同時，我們也清醒地看到存在的問題和不足。財務(wù)審計工作總結(jié)7一、收入：主營業(yè)務(wù)收入1—5月份2334萬元，與去年同期的2120萬元比較增加了214萬元，%。中巴公司收入366萬元，%。其他為業(yè)務(wù)收入103萬元，同比97萬元，增加收入6萬元，%。預(yù)計上半年主營業(yè)務(wù)收入2460萬元，%，略低于馬總在五屆職代會上要20xx年營收增長9%的計劃。上年同期卻相反。管理費(fèi)用比上年增加的項目有：折舊費(fèi)42萬元，同比30萬元，增加12萬元，主要是雁蕩車站和電腦聯(lián)網(wǎng)售票系數(shù)資產(chǎn)增加。，增加