【正文】 申報應提供資料的是（維修人員身份證明）。，提供有形動產(chǎn)租賃服務適用的稅率為（17%）（3年）內因質量問題無法正常使用的，由專用設備供應商負責免費維修，無法維修的免費更換。，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納 稅起，實行企業(yè)所得稅（三免三減半）。，如當年未享受免稅優(yōu)惠，可享受的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率為（10%）。26.《國家中小企業(yè)公共服務示范平臺（技術類）進口設備免征進口稅收的暫行規(guī)定》要求示范平臺累計購置設備 總額不低于（300萬元）。，經(jīng)（省級以上稅務機關（含本級））批準可以停止其退（免）稅資格。（30日）內，辦理出口退（免）稅 資格認定。應（在當期用負數(shù)將前期錯誤申報數(shù)據(jù)全額沖減，再重新全額申報）。（免）稅相關備案單證由出口企業(yè)存放和保管，不得擅自損毀，保存期為（5年）。，應于啟運日起（2個月）內辦理結關核銷手續(xù)，否則視為未實際出口貨物。，但在同一省范圍內的，由總機構匯總向其所在地的主管稅務機關申報繳納增值稅需（省財政廳、國家稅務總局）審批同意。出口企業(yè)或其他單位如果放棄免稅，一旦放棄免稅，（36個月）內不得 更改。，除另有規(guī)定外，其執(zhí)行時間為（貨物出口貨物報關單上注明的出口日期）。（含本級）稅務機關批準后作出《稅務行政處罰決定書》的（決定之日）。，應納稅額為（出口貨物離岸價247。、消費稅免退稅申報的時限為（貨物報關出口之日次月起至次年4月30日前）。（錯誤），建筑圖紙審核服務按照“咨詢服務”征收增值稅。（正確），可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減。（正確），由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。（正確），包括單獨支付的運費和入庫前的整理費用。（正確），對從事農產(chǎn)品批發(fā)、零售的納稅人銷售的全部鮮活肉蛋產(chǎn)品免征增值稅。（正確），外貿企業(yè)可使用經(jīng)稅務機關審核允許納稅人抵扣其進項稅額的增值稅專用發(fā)票作為出口退稅申報憑證向 主管稅務機關申報出口退稅。（錯誤），免征增值稅。（錯誤），必須具有良好的服務資質和業(yè)績，年服務中小企業(yè)至少100家，用戶滿意度 在90％以上。（錯誤），在申報3月底前發(fā)布公告。（正確） 清繳申報表。（正確），在增值稅專用發(fā)票認證相符后，（免）稅。（正確），按購進出口貨物的消費稅專用繳款書和海關進口消費稅專用繳款書確定。（正確），免征增值稅，相應的進項稅額予以退還。（錯誤），外貿企業(yè)在增值稅納稅申報期以外的其他時間也可辦理免退稅申報。（正確），計算調整當期的增值稅納稅申報和免抵退稅申報金額。（錯誤），區(qū)內生產(chǎn)企業(yè)未在規(guī)定期限內申報退（免）稅的，進項稅額須轉入成本。（正確），若申請退稅，還應提供有關消費稅專用繳款書。（錯誤），應向融資租賃出租方退還前一環(huán)節(jié)已征的消費稅。（錯誤），不得作為增值稅合法有效的扣稅憑證抵扣其進項稅額。（錯誤），如原件丟失，則不能申報。（錯誤），應分開報關、核算并申報退（免）稅，未分開報關、核算或劃分不清的，從高適用退稅率。（正確），當期允許抵扣農產(chǎn)品增值稅進項稅額=當期耗用農 產(chǎn)品數(shù)量農產(chǎn)品平均購買單價13%/(1+13%)。（正確），免征 進口環(huán)節(jié)關稅和進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅。（錯誤），應按規(guī)定 征收增值稅，免征消費稅。（錯誤）。（正確）第三篇：2013年會計繼續(xù)教育—2012最新增值稅政策 3小時2013年蘇州地區(qū)會計繼續(xù)教育—2012最新增值稅政策3小時單項選擇題，以下各項中適用17%增值稅稅率的是（c）。a)明確了申報表格式 b)明確了申報內容 c)規(guī)范了憑證管理 d)預留了政策空間，在征稅范圍的界定上，環(huán)境評估服務應（d）。a)6個月 b)1年 c)2年 d)3年，不屬于增值稅防偽稅控系統(tǒng)專用設備的是（C）。a)按簡易辦法依3%征收率征收增值稅 b)按簡易辦法依3%征收率減半征收增值稅 c)按簡易辦法依4%征收率征收增值稅 d)按簡易辦法依4%征收率減半征收增值稅，最短可為（C）。a)10% b)15% c)15%減半 d)25%減半，免征契稅的期間是（D）。a)2年 b)4年 c)5年 d)3年，不允許申報規(guī)劃布局內重點軟件企業(yè)的是（B）。a)500萬元 b)2000萬元 c)3000萬元 d)1000萬元13.《國家中小企業(yè)公共服務示范平臺（技術類）進口設備免征進口稅收的暫行規(guī)定》要求示范平臺累計購置設備總額不低于（C）。a)兩個 b)五個 c)六個 d)三個15.《國家規(guī)劃布局內重點軟件企業(yè)和集成電路設計企業(yè)認定管理試行辦法》規(guī)定，規(guī)劃布局企業(yè)認定資格有效期為（D）。a)增值稅退（免）稅 b)增值稅免稅 c)按規(guī)定征收增值稅 d)增值稅免抵退稅，不屬于出口企業(yè)或其他單位視同出口貨物的是（C）。a)維修人員身份證明b)與境外單位、個人簽署的修理修配合同 c)維修工作單（對外修理修配飛機業(yè)務提供）d)修理修配船舶以外其他物品的提供貿易方式為“修理物品”的出口貨物報關單 ，應（D）。a)10日 b)30日 c)45日 d)15日（免）稅相關備案單證由出口企業(yè)存放和保管，不得擅自損毀，保存期為（D）。a)銀行入賬單應與外匯管理部門出具的出口收匯核銷單相匹配b)跨境貿易人民幣結算方式出口的貨物，出口企業(yè)申報退（免）稅須提供出口收匯核銷單 c)申報退稅時應填報《出口已使用過的設備退稅申報表》，提供正式申報電子數(shù)據(jù) d)確有困難不能提供銀行入賬單的，可提供簽注“人民幣核銷”的出口收匯核銷單 ，卷煙生產(chǎn)企業(yè)銷售給出口企業(yè)的價格應（C）。a)稅款一倍以上三倍以下 b)稅款兩倍以上五倍以下 c)稅款三倍以上五倍以下 d)稅款一倍以上五倍以下，應于啟運日起（A）內辦理結關核銷手續(xù)，否則視為未實際出口貨物。a)購進融資租賃貨物的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅進項稅額 b)購進融資租賃貨物的增值稅專用發(fā)票注明的金額13%c)購進融資租賃貨物的增值稅專用發(fā)票注明的金額融資租賃貨物適用的增值稅退稅率 d)購進融資租賃貨物的增值稅專用發(fā)票注明的金額13%/(113%)，但在同一省范圍內的，由總機構匯總向其所在地的主管稅務機關申報繳納增值稅需（C）審批同意。a)3% b)4%減半 c)6% d)4%，增值稅擴圍改革全國矚目，增值稅的優(yōu)越性表現(xiàn)在（A）。a)30針針式票據(jù)打印機 b)24針針式票據(jù)打印機 c)12針針式票據(jù)打印機 d)9針針式票據(jù)打印機，出口企業(yè)或其他單位如果放棄免稅，一旦放棄免稅，（B）內不得更改。2013年蘇州地區(qū)會計繼續(xù)教育—2012最新增值稅政策3小時a)國家計劃內出口的卷煙 b)避孕藥品和用具，古舊圖書 c)增值稅小規(guī)模納稅人出口的貨物d)出口企業(yè)或其他單位提供虛假備案單證的貨物，提供有形動產(chǎn)租賃服務適用的稅率為（C）。a)屬于海關管理的C類及以上企業(yè) b)屬于海關管理的B類及以上企業(yè) c)屬于B類及以上企業(yè)d)屬于無涉稅違法違規(guī)行為的委托出口企業(yè)，經(jīng)（B）批準可以停止其退（免）稅資格。a)退稅率調整日期次日 b)退稅率調整日期c)貨物出口貨物報關單上注明的出口日期次日 d)貨物出口貨物報關單上注明的出口日期，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅起，實行企業(yè)所得稅（B）。a)免抵退稅政策 b)退免稅政策 c)退稅政策 d)免稅政策2013年蘇州地區(qū)會計繼續(xù)教育—2012最新增值稅政策3小時（含本級）稅務機關批準后作出《稅務行政處罰決定書》的（D）。a)當期銷售農產(chǎn)品數(shù)量/(1損耗率)農產(chǎn)品平均購買單價13%/(1+13%)b)當期銷售農產(chǎn)品數(shù)量農產(chǎn)品平均購買單價13%/(1+13%)c)當期銷售農產(chǎn)品數(shù)量/(1損耗率)農產(chǎn)品平均購買單價 d)當期主營業(yè)務成本農產(chǎn)品耗用率扣除率/(1+扣除率)、消費稅免退稅申報的時限為（c）。a)金融租賃公司b)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立的金融租賃公司c)經(jīng)商務部和國家稅務總局共同批準開展融資業(yè)務試點的內資融資租賃企業(yè) d)經(jīng)商務部批準設立的外商投資融資租賃公司，符合規(guī)定條件的國內企業(yè)為生產(chǎn)通知所列裝備或產(chǎn)品而確有必要進口通知所列商品，免征（d）。a)6% b)13% c)17% d)11%2013年蘇州地區(qū)會計繼續(xù)教育—2012最新增值稅政策3小時判斷題，組織安排會議或展覽的服務仍征收營業(yè)稅。（正確），建筑圖紙審核服務按照“咨詢服務”征收增值稅。（錯誤），包括單獨支付的運費和入庫前的整理費用。（正確），免征增值稅。（錯誤），應單獨進行核算并按規(guī)定限額在計算應納稅所得額時扣除。（錯誤）（營業(yè)）。（錯誤）。（正確）。（正確），出口企業(yè)可