【正文】 ；注：針對(duì)急件報(bào)銷和預(yù)支，在說明原因后，經(jīng)辦人可自行找相關(guān)主管簽核，在簽核完畢后直接至出納處領(lǐng)款。第十八條：未盡事宜及不當(dāng)之處可在討論和論證后進(jìn)行增加或刪減。第六章：附件附件一：報(bào)銷單填寫范本附件二：預(yù)支單填寫范本**（上海）有限公司 2011年05月20號(hào)第二篇：報(bào)銷制度費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定及實(shí)施細(xì)則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、健全財(cái)務(wù)制度、控制費(fèi)用支出、規(guī)范財(cái)務(wù)人員的工作，提高辦事效率，特制訂本實(shí)施細(xì)則。單據(jù)各要素（部門、日期、金額、用途、附件張數(shù)，經(jīng)手人等）內(nèi)容填寫完整、準(zhǔn)確，字跡清晰、工整，不得涂改。整個(gè)公司請(qǐng)使用財(cái)務(wù)部門指定的統(tǒng)一單據(jù)。原始單據(jù)應(yīng)從右側(cè)起，自右向左依次呈魚鱗狀粘貼，并在離左邊界3CM左右的地方止（預(yù)留裝訂位置），且不得超過報(bào)銷單據(jù)大小。三、對(duì)外取得原始單據(jù)的要求：對(duì)外取得的各種發(fā)票、收據(jù)單位必須寫清楚客戶名稱、業(yè)務(wù)時(shí)間、物品名稱（或費(fèi)用名稱）數(shù)量、單價(jià)、金額、大小寫必須正確、相符，并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，任何內(nèi)容都不能涂改，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收。四、報(bào)銷須知：財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)原始報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容是否能真實(shí)反映業(yè)務(wù)的發(fā)生。對(duì)于審批手續(xù)不全的單據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。所有原始報(bào)銷單據(jù)均需當(dāng)事人在背面或正面簽名做實(shí)（市內(nèi)交通費(fèi)張數(shù)超過10張以上的，可以編號(hào)后統(tǒng)一簽名）。出差及外出辦公應(yīng)合理安排好時(shí)間，選擇公共交通工具；如需緊急、大量送貨或特殊原因（接送客人等），事先經(jīng)部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理同意，方可選擇出租車，不論選擇何種交通工具，在報(bào)銷時(shí)均應(yīng)附列清單或在車票背面注明時(shí)間、事由及往返地點(diǎn)以便審核。以上費(fèi)用發(fā)生時(shí)均應(yīng)在清單上或發(fā)票的背后注明時(shí)間、事由及用餐人數(shù)。借款要求本人親自借，不允許他人代借。前款不清，后款不借。公司財(cái)務(wù)部對(duì)本細(xì)則擁有解釋權(quán)，本細(xì)則由發(fā)布之日起試行，并根據(jù)試行情況進(jìn)行增改。（一）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)后需及時(shí)報(bào)銷，一般不得跨月報(bào)銷，特殊情況下經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，可于次月申請(qǐng)報(bào)銷。（三）出差期間所發(fā)生的接待費(fèi)在征得公司領(lǐng)導(dǎo)同意后可后到辦公室補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。第二條 基本流程：提交申請(qǐng)、事后報(bào)銷（一）提交申請(qǐng)：由經(jīng)辦部門根據(jù)實(shí)際情況，在接待前填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用申請(qǐng)單，報(bào)辦公室、財(cái)務(wù)部、公司總經(jīng)理審批后，向財(cái)務(wù)預(yù)支款項(xiàng)。即：經(jīng)辦人員→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理審批。憑審批后的費(fèi)用報(bào)銷單和業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單，到財(cái)務(wù)部根據(jù)原借款金額按多退少補(bǔ)原則進(jìn)行報(bào)銷。第二章差旅費(fèi)第一條 差旅費(fèi)借支申請(qǐng)程序（一）出差人員根據(jù)工作安排，在出差前應(yīng)事先填寫出差申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人簽字后，憑出差申請(qǐng)單填寫借據(jù)后向財(cái)務(wù)部辦理差旅費(fèi)借款手續(xù)，并將出差申請(qǐng)單妥善保管。即：擬出差人員→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理簽批（二）特殊情況下不能事先填寫“出差申請(qǐng)單”的，可先口頭申請(qǐng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后事后補(bǔ)填。特殊情況需超限額借支的，需說明原因由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可借支。第二條 差旅費(fèi)報(bào)銷程序（一）出差人員歸來后應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬并沖銷借款，未還清借款不得再借入備用金。（二）如出差為多人時(shí)，應(yīng)指定一經(jīng)辦人統(tǒng)一匯總報(bào)賬，結(jié)清原借支款。（三）報(bào)銷差旅費(fèi)必須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，按下述程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)后，憑出差申請(qǐng)單正本和差旅費(fèi)報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部報(bào)銷款項(xiàng)。（四）不符合差旅費(fèi)報(bào)銷程序或手續(xù)不全的，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。（二）涉及2000元以上大額辦公費(fèi)用支出的事項(xiàng)需先填寫“XX（公司名稱）公司呈批件”或XX公司資金使用審批單，由各部門及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理并進(jìn)行事后的報(bào)銷，即：經(jīng)辦人提交呈批→辦理業(yè)務(wù)→填制報(bào)銷單（或者財(cái)務(wù)直接付款給對(duì)方單位）→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理審批。（2）其他人員根據(jù)具體情況制定用餐標(biāo)準(zhǔn)。（2）其他人員根據(jù)實(shí)際情況而定。確需招待時(shí)，應(yīng)事先征得領(lǐng)導(dǎo)同意（規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)），事后到辦公室補(bǔ)辦申請(qǐng)等手續(xù)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（2）贈(zèng)送禮品統(tǒng)一由辦公室采購(gòu)、登記、保管、發(fā)放。（五）檢查與考核（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的執(zhí)行情況由辦公室于每年年末時(shí)向公司董事會(huì)做出報(bào)告。（3）考核標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定。相關(guān)人員原則上不得乘坐飛機(jī)，因出差路途較遠(yuǎn)或時(shí)間任務(wù)較緊的，在不突破當(dāng)年部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算的情況下，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)，未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)或超標(biāo)準(zhǔn)乘坐火車輪船的，只按標(biāo)準(zhǔn)（限額標(biāo)準(zhǔn)上限）內(nèi)票價(jià)報(bào)銷，超出部分自理。②出差人員按規(guī)定乘坐飛機(jī)、火車、輪船、汽車的相關(guān)雜費(fèi)（保險(xiǎn)費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、托運(yùn)費(fèi)、訂票費(fèi)等）憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷；其因往返機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭乘坐的出租車、專線車費(fèi)用憑有效單據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。（二）市內(nèi)交通費(fèi)（1）出差期間辦理業(yè)務(wù)的市內(nèi)交通費(fèi)憑有效票據(jù)（應(yīng)在票據(jù)后注明乘坐時(shí)間、起止地點(diǎn)）據(jù)實(shí)報(bào)銷。（2）出差派公務(wù)用車的，不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。，公司領(lǐng)導(dǎo)可據(jù)實(shí)報(bào)銷，其余人員經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)的可據(jù)實(shí)報(bào)銷。②因項(xiàng)目調(diào)研、考察、慶典等活動(dòng)，由公司統(tǒng)一組織安排行程、食宿的，由辦公室統(tǒng)一報(bào)銷。（4）工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近省親辦事的，其繞道車船費(fèi)自理，滯留期間不報(bào)銷差旅費(fèi)。任何經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷必須由兩人以上的簽字，即經(jīng)辦人、審批人等。具有審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由同級(jí)人員審核，再交由上級(jí)主管負(fù)責(zé)復(fù)審。出差人員嚴(yán)格按照規(guī)定報(bào)銷，單人出差，有到達(dá)不同地點(diǎn)、不同事由的須分別填制報(bào)銷單，合并一起報(bào)銷。非同去同回的，各自分別報(bào)銷?！∷拶M(fèi)：一般人員出差，單人按60元/天標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；兩人共同出差按45元/天/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，三人共同出差按40元/天/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出者，多出費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)?！鴺I(yè)務(wù)費(fèi)用：一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需要請(qǐng)客送禮，應(yīng)先申請(qǐng)，后執(zhí)行，并把握票。所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在背面簽字，若兩人或兩人以上同去，業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上的簽字，此外，在背面須注明時(shí)間及招持客戶的名稱。因工作需要，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐火車軟臥及飛機(jī)。員工在市內(nèi)因工作需要可核報(bào)出租車票，出租車票需注明上車地、終到地、乘車日期時(shí)間，里程等相關(guān)內(nèi)容?？倓t第一條、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度適用公司全體員工。(二)公司對(duì)于200元以下的借款需求不予支持，各項(xiàng)借款金額超過500元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款，借款未還原則上不得再次借款。剩余