【正文】 ，評估小組還要向主管部門、工商行政部門、銀行、稅務(wù)部門及有關(guān)單位進(jìn)行調(diào)查了解進(jìn)行核實(shí)。2)根據(jù)信用評級標(biāo)準(zhǔn)，對評估資料進(jìn)行分析、歸納和整理，并按規(guī)定格式填寫信用評級工作底稿。初步評級階段1)評估小組根據(jù)信用評級標(biāo)準(zhǔn)的要求，對定性分析資料和定量分析資料結(jié)合起來，加以綜合評價(jià)和判斷，形成小組統(tǒng)一意見，提出評級初步結(jié)果。確定等級階段1)評估小組向公司評級委員會(huì)提交《信用評級分析報(bào)告》，評級委員會(huì)開會(huì)審定。3)公司向評估客戶發(fā)出《信用評級報(bào)告》和《信用評級分析報(bào)告》，征求意見，評估客戶在接到報(bào)告應(yīng)于5日內(nèi)提出意見。4)評估客戶如有意見，提出復(fù)評要求，提供復(fù)評理由，并附必要資料。公布等級階段1)評估客戶要求在報(bào)刊上公布資信等級，可與評估公司簽訂《委托協(xié)議》，由評估公司以《資信等級公告》形式在報(bào)刊上刊登。但如評估公司自己辦有信用評級報(bào)刊，則不論評估客戶同意與否，均應(yīng)如實(shí)報(bào)道。2)如果評估客戶資信狀況超出一定范圍，評估公司將按跟蹤評級程序更改評估客戶的資信等級，并在有關(guān)報(bào)刊上披露，原資信等級自動(dòng)失效。財(cái)務(wù)指標(biāo)1)償債能力負(fù)債比率 = 負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額自有資本率 = 所有者權(quán)益 / 資產(chǎn)總額注：自有資本率反映企業(yè)用自有資本清償債務(wù)的能力，一般認(rèn)為自有資本率必須達(dá)到25%。債務(wù)本金償付比例 = 年稅后利潤 /(負(fù)債本金余額 / 債務(wù)年限)注：這個(gè)指標(biāo)的考核一般需要連續(xù)五年以上的比率進(jìn)行縱向比較，才能確定其償債能力的穩(wěn)定性。2)企業(yè)發(fā)展力總資產(chǎn)增長率 = 年末資產(chǎn)總額 / 年初資產(chǎn)總額凈資產(chǎn)增長率 = 年末凈資產(chǎn)總額 / 年初凈資產(chǎn)總額主營利潤增長率 = 本年主營業(yè)務(wù)毛利 / 上年主營業(yè)務(wù)毛利市場占有率增長率 = 主營產(chǎn)品本年市場占有率 / 主營產(chǎn)品上年市場占有率3)企業(yè)盈利能力主營收入增長率 = 本年主營業(yè)務(wù)收入 / 上年主營業(yè)務(wù)收入注：由于利潤的可操作性，主營業(yè)務(wù)收入比利潤有更強(qiáng)的可比性。第三篇：10企業(yè)信用等級評定管理辦法甘肅敦煌農(nóng)村合作銀行企業(yè)信用等級評定管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范企業(yè)信用等級評級授信行為，不斷優(yōu)化信用環(huán)境衛(wèi)生，確保信貸資金安全運(yùn)行，根據(jù)甘肅省農(nóng)村信用社聯(lián)合社和甘肅敦煌農(nóng)村合作銀行（以下簡稱本行）相關(guān)信貸管理制度之規(guī)定，制訂本辦法。第三條 企業(yè)信用等級評定分為：(一)內(nèi)部評定。（二）委托評定。第四條 企業(yè)信用等級評定工作必須遵循統(tǒng)一指標(biāo)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、按程序評定、適時(shí)調(diào)整、客觀真實(shí)的原則。第二章 評定對象條件及分類第六條 基本條件（一）具備企業(yè)法人資格；（二）生產(chǎn)經(jīng)營期二年以上；（三）生產(chǎn)經(jīng)營正常；（四）財(cái)務(wù)制度健全。第八條 企業(yè)信用等級評定對象分為涉農(nóng)企業(yè)、工商企業(yè)、旅游服務(wù)業(yè)企業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、綜合類企業(yè)等五類。第三章 評定指標(biāo)與等級第九條 農(nóng)業(yè)、工商、旅游、房地產(chǎn)、綜合類企業(yè)信用等級評定指標(biāo)分為信用履約評價(jià)、償債能力評價(jià)、盈利能力評價(jià)、經(jīng)營能力評價(jià)四大類，并設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)取值和權(quán)重（見附件）第十條 企業(yè)信用等級評定實(shí)行百分制，按得分高低，企業(yè)信用等級分為AAA、AA、A、B、C五個(gè)等級。表明企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成好，經(jīng)營管理狀況好，經(jīng)濟(jì)效益好，有很強(qiáng)的清償與支付能力，市場競爭力強(qiáng)，企業(yè)信譽(yù)度高，得分在90分（含）以上，且資產(chǎn)負(fù)債率、利息信譽(yù)償還記錄和到期信用償還記錄指標(biāo)得分均為滿分，現(xiàn)金流量指標(biāo)得分不低于5分，有一項(xiàng)達(dá)不到要求，最高只能評定為AA級。表明企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成良好，經(jīng)營管理狀況良好，經(jīng)濟(jì)效益良好，有較強(qiáng)的清償與支付能力，企業(yè)信譽(yù)度良好，得分在80分（含）至90分（不含），且資產(chǎn)負(fù)債率、利息信譽(yù)償還記錄指標(biāo)得分均為滿分，到期信用償還記錄指標(biāo)得分不低于8分，現(xiàn)金流量指標(biāo)得分不低于3分，有一項(xiàng)達(dá)不到要求，最高只能評定為A級。表明企業(yè)有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力，經(jīng)營管理狀況一般，經(jīng)濟(jì)效益不太穩(wěn)定，有一定的清償與支付能力，企業(yè)信譽(yù)度一般，得分在70分（含）至80分（不含），且資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)得分不低于5分、利息信譽(yù)償還記錄指標(biāo)得分不低于8分，到期信用償還記錄指標(biāo)得分不低于9分。表明企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一般，經(jīng)營管理狀況一般，清償與支付有一定困難，存在風(fēng)險(xiǎn)，得分在60分（含）至70分（不含）。屬于國家限制發(fā)展的行業(yè)；資產(chǎn)負(fù)債率得分為5分以下；利息信譽(yù)償還記錄得分在8分以下；到期信用償還記錄得分在9分以下。表明企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成較差，經(jīng)營管理較差，清償與支付有較大難度，存在較高的風(fēng)險(xiǎn)，得分在60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)和產(chǎn)品屬國家明令淘汰；資不抵債；企業(yè)已停產(chǎn)半年以上；存在逃廢銀行債權(quán)的行為；利息信譽(yù)償還記錄得分在2分以下；到期信用償還記錄得分在3分以下。第十二條 被評企業(yè)存在對其正常生產(chǎn)經(jīng)營可能產(chǎn)生不利影響的重大事項(xiàng)，如違規(guī)經(jīng)營、未決訴訟、大案要案、母（子）公司經(jīng)營惡化等，應(yīng)酌情扣分，降低或連續(xù)降低信用等級。擬被評企業(yè)向在本行開戶的基層支行提供近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、損益表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)情況說明書、會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資及查賬報(bào)告或有權(quán)部門對決算審批文件等有關(guān)資料。（二）審定。（三）檢查調(diào)整。對評級結(jié)果不準(zhǔn)確的，要作相應(yīng)的記載或者調(diào)整。評定的信用等級有效期一年。對信用等級發(fā)生明顯變化的企業(yè)，本行市場發(fā)展部和風(fēng)險(xiǎn)管理部要分析原因，加強(qiáng)監(jiān)督，對本行權(quán)限內(nèi)評定的A、B、C三個(gè)級別客戶，要及時(shí)關(guān)注，適時(shí)調(diào)整，對 AA、AAA級客戶要及時(shí)向省聯(lián)社報(bào)告，必要時(shí)可重新評級和調(diào)整。第十七條 委托咨詢評估機(jī)構(gòu)評定的程序?yàn)椋海ㄒ唬┦芾砩暾?。（二）委托評定。（三）信用等級審定。（四）等級發(fā)布。第十八條