固定資產(chǎn)管理制度-在線瀏覽
2024-10-20 23:14本頁(yè)面
【正文】 超過(guò)兩年的也作為固定資產(chǎn)。四、職責(zé)分工公司的固定資產(chǎn)管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)帳的管理，行政部負(fù)責(zé)物的管理，使用部門(mén)負(fù)責(zé)正常使用。財(cái)務(wù)部根據(jù)主管部門(mén)提供的，經(jīng)總經(jīng)理簽字生效的各類(lèi)表格，對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。（二）行政部，負(fù)責(zé)建立健全的固定資產(chǎn)明細(xì)帳，隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。、配合使用部門(mén)做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織進(jìn)行設(shè)備的清點(diǎn)，保證帳、物相符。，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、出售、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。（1）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)臺(tái)賬的建立與更新；（2）負(fù)責(zé)公共區(qū)域固定資產(chǎn)的定期盤(pán)點(diǎn)與維護(hù)保養(yǎng)工作；（3）負(fù)責(zé)員工離職時(shí)固定資產(chǎn)的回收與清理工作；（4）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、出入庫(kù)登記、調(diào)撥、盤(pán)點(diǎn)、清理、報(bào)廢等工作；（5）負(fù)責(zé)維修計(jì)劃與設(shè)備更新計(jì)劃的擬定。（三）門(mén)店庫(kù)管各固定資產(chǎn)使用部門(mén)或科室負(fù)責(zé)本部門(mén)或科室的固定資產(chǎn)管理工作。根據(jù)行政部的要求配合進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，做到帳、物兩相符。審核財(cái)務(wù)部整理的盤(pán)點(diǎn)報(bào)告；五、固定資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)固定資產(chǎn)收到后，由門(mén)店庫(kù)管員組織進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收時(shí)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、金額、供貨廠商、生產(chǎn)廠家等信息是否與訂單相符。庫(kù)管員根據(jù)驗(yàn)收合格的產(chǎn)品類(lèi)別、數(shù)量填寫(xiě)產(chǎn)品入庫(kù)單，相關(guān)經(jīng)辦人員在入庫(kù)單上簽字確認(rèn)，根據(jù)入庫(kù)單登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬。行政專(zhuān)員同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)，并填寫(xiě)三聯(lián)式《固定資產(chǎn)入庫(kù)清單》，白聯(lián)總經(jīng)辦留存，黃聯(lián)由使用部門(mén)留存，紅聯(lián)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理，更新《固定資產(chǎn)明細(xì)表》臺(tái)賬，落實(shí)使用責(zé)任人。（見(jiàn)附表2《固定資產(chǎn)卡片》）財(cái)務(wù)部依據(jù)采購(gòu)合同、協(xié)議約定的價(jià)格、驗(yàn)收入庫(kù)數(shù)量和行政部的《固定資產(chǎn)入庫(kù)清單》登記固定資產(chǎn)相關(guān)科目。門(mén)店店長(zhǎng)審核領(lǐng)用的數(shù)量、規(guī)格、以及領(lǐng)用人是否合理。行政專(zhuān)員根據(jù)卡片建立臺(tái)賬，遇部門(mén)人員異動(dòng)時(shí)，其負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)與相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬做相應(yīng)調(diào)整。公司固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》，按審批流程簽字后，交財(cái)務(wù)部門(mén)存一份，作為財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移依據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，行政部存一份。未經(jīng)主管部門(mén)同意，各使用部門(mén)私自辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移及處理的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究使用部門(mén)及經(jīng)辦人的責(zé)任。在用固定資產(chǎn)需升級(jí)或增加功能時(shí)，由行政部負(fù)責(zé)辦理。凡符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)，由使用部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》，向行政部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)行政部門(mén)仔細(xì)鑒定，確認(rèn)符合報(bào)廢條件后，按流程報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)、總經(jīng)理或董事會(huì)同意后，辦理報(bào)廢。凡停用的固定資產(chǎn)，由使用部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》，將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入行政部，行政部行政專(zhuān)員填寫(xiě)《固定資產(chǎn)入庫(kù)清單》將資產(chǎn)入庫(kù)。十、固定資產(chǎn)的賠償凡遺失、損壞固定資產(chǎn)，根據(jù)情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)按固定資產(chǎn)凈值的10%100%由當(dāng)事人賠償。十一、固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)為了保證固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門(mén)必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)，每半年清查一次，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部、門(mén)店庫(kù)管、審控部共同組成資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)小組，按要求盤(pán)點(diǎn)存貨，在盤(pán)點(diǎn)表中記錄存貨的數(shù)量、存貨有無(wú)毀損等信息，盤(pán)點(diǎn)人員在《固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》上簽名確認(rèn)。門(mén)店庫(kù)管員及行政部，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將公司所有固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫(kù)的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)和臺(tái)賬登記，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。在清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在《固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》清查表內(nèi)加以注明，并提出處理建議。如發(fā)現(xiàn)盤(pán)存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，由門(mén)店或行政部出具書(shū)面報(bào)告，并交財(cái)務(wù)部備份。經(jīng)清查盤(pán)點(diǎn)小組審核無(wú)誤簽字以后，按流程報(bào)上級(jí)審閱。對(duì)清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報(bào)審批。十二、固定資產(chǎn)檔案的保管采購(gòu)到貨的固定資產(chǎn)其相關(guān)檔案資料如使用說(shuō)明書(shū)、保修單、安裝盤(pán)采購(gòu)合同等由商務(wù)部進(jìn)行歸檔保管，使用部門(mén)需查閱、借閱按檔案管理到商務(wù)部辦理。本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作，通過(guò)固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。二、固定資產(chǎn)的購(gòu)置：固定資產(chǎn)是一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專(zhuān)用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。各分校（部門(mén)）所需固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要和單位財(cái)力的可能，按照合理、節(jié)約、有效的原則進(jìn)行配置。三、固定資產(chǎn)的調(diào)撥：是指單位內(nèi)部有償或無(wú)償調(diào)撥固定資產(chǎn)（包括機(jī)關(guān)與各事業(yè)單位之間調(diào)撥），要由調(diào)出部門(mén)填寫(xiě)“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，由調(diào)出調(diào)入單位雙方簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，
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