【正文】 第八章 環(huán)境保護(hù)和三廢處理 棗汁生產(chǎn)中產(chǎn)生的三廢情況如下： 棗榨汁后的廢渣（主要成分：粗纖維），可以加工飼料。 洗果廢水、車間清洗廢水。 生產(chǎn)線設(shè)備及管線清洗用水。 鍋爐的爐渣，可做制水泥的原料。 第九章 投資估算與資金籌 措 投資估算 (按年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量 40%計(jì) ) 序號(hào) 工程或設(shè)備 規(guī)格 數(shù)量 單價(jià) 總價(jià) 一 土建： 平方米 萬元 萬元 生產(chǎn)車間 3000 150 500 庫房 1000 50 鍋爐房、配電、給水 200 1000 20 辦公用房 200 1000 20 其它用房 500 700 35 食堂、宿舍、門衛(wèi) 二 設(shè)備： 生產(chǎn)線設(shè)備 2172 供水配電鍋爐 120 化驗(yàn)室儀器設(shè)備 20 運(yùn)輸車輛 50 三 其它： 萬元 環(huán)保設(shè)施 100 籌建辦公 50 建廠設(shè)計(jì) 生產(chǎn)工藝 技術(shù)培訓(xùn) 110 按生產(chǎn)線總投資 5% 合計(jì) 2997 不可預(yù)見 299 按 +10% 冷庫 庫容噸 6000噸 1800 按 500 噸/150 萬 流動(dòng)資金 1500 總計(jì) 2 資金籌措 項(xiàng)目總投資的 30%部分由企業(yè)自籌，其它 70%部分引進(jìn)資金。 新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告書 計(jì)算機(jī)程序編制：中國(guó)食品工業(yè)信息咨詢中心技術(shù)工程部 孫慶文 地址：北京阜成路 42 號(hào)中裕商務(wù)花園 5B 一層 電話：88117136 項(xiàng)目名稱 年產(chǎn) 1萬噸棗汁飲料項(xiàng)目（無菌冷灌裝 PET瓶 ,原棗汁含量40%） 委托單位 評(píng)估單位 中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì) 中國(guó)食品工業(yè)信息咨詢中 心 技術(shù)工程部 評(píng)估人 孫慶文 評(píng)估日期 2021625 說明：本報(bào)告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負(fù)責(zé)其數(shù)據(jù)的真實(shí)性。 ) 年工作日： 278 天 每日班數(shù)： 2 班 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 瓶 以棗濃縮汁為原料 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 ) 凈重： 500 毫升 / 瓶 經(jīng)計(jì)算， 每箱： 20 瓶 每噸成品 2021 瓶， 或 100 箱 年生產(chǎn)量 20210000 瓶， 或 1000000 箱 班生產(chǎn)量 35971 瓶 或 1799 箱， 或 噸 按每班有效工時(shí) 6 小時(shí)計(jì)， 相當(dāng)于每小時(shí)生產(chǎn)能力 噸 三、建廠投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè)備 2172 萬元 設(shè)備購(gòu)置及安裝、調(diào)試、售后服務(wù) 水電蒸汽 120 萬元 土建費(fèi)用 375 萬元 生產(chǎn)車間、庫房辦公、鍋爐房等 環(huán)保 設(shè)施 100 萬元 質(zhì)檢設(shè)施 20 萬元 運(yùn)輸車輛 50 萬元 籌建辦公 50 萬元 立項(xiàng)、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 建廠設(shè)計(jì) 110 萬元 含生產(chǎn)工藝、技術(shù)培訓(xùn)，按設(shè)備總投資 5 % 不可預(yù)見 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測(cè)： 3296. 75 萬元 （冷庫單獨(dú)核算，已將棗的原料成本按冷藏加工后費(fèi)用計(jì)算。 萬元 /年 設(shè)備折舊費(fèi) 按 5 年折舊期計(jì)算 萬元 /年 設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算 萬元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計(jì)算 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測(cè)： 萬元 (二 )、年生產(chǎn)變動(dòng)成本總成本 原、輔料費(fèi) 每 瓶 1 元， 年總計(jì) 萬元 包裝材料 每 瓶 元， 年總計(jì) 萬元 包裝紙箱 每 只 元、 年總計(jì) 萬元 動(dòng)力費(fèi) 電 裝機(jī)容量 300 kw 鍋爐風(fēng)機(jī) 50 kw 其它 50 kw 電費(fèi)單價(jià) 元 /度 年電費(fèi) 萬元 水 用水量 10 噸 /小時(shí) 水費(fèi)單價(jià) 2 元 /噸 年水費(fèi) 萬元 煤 蒸汽用量 5 噸 /小時(shí) 煤?jiǎn)蝺r(jià) 400 元 /噸 年煤費(fèi) 萬元 上級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi) 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元 銷售運(yùn)輸費(fèi) 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費(fèi) 萬元 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值 70% 25% ＝ 1481 萬元 按年利率 %計(jì)算， 萬元 年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測(cè) 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè)為 萬元 六、經(jīng)濟(jì)效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理 年產(chǎn)值 萬元 年生產(chǎn)總成本 萬元 銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值 / (原料＋包裝 )/ 動(dòng)力 / 應(yīng)納 萬元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額 4% 應(yīng)交 萬元 兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為 萬元 年企業(yè)銷售利潤(rùn) (毛利潤(rùn) ) 銷售利潤(rùn)＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬元 所得稅 所得稅＝銷售利潤(rùn) 33% 萬元 純利潤(rùn) 純利潤(rùn)＝毛利潤(rùn)－所得稅 萬元 國(guó)家兩項(xiàng)基金 兩金＝純利潤(rùn) 25% 萬元 年企業(yè)凈利潤(rùn) 凈利潤(rùn)＝純利 潤(rùn)－兩金 萬元 利潤(rùn)率分析 毛利潤(rùn)率 % 純利潤(rùn)率 % 凈利潤(rùn)率 % 七、財(cái)務(wù)評(píng)估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 銷售利潤(rùn)＋設(shè)備折舊費(fèi) ROI= 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤(rùn)率 年銷售利潤(rùn) 投資利潤(rùn)率＝ 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ＝ % 投資回收期 1 投資回收期＝ 年＋建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時(shí)間 八、盈虧平衡分析 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP ＝ 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－年生產(chǎn)變動(dòng)總成本－銷售稅 BEP= % 7661863 瓶 383093 箱 3831 噸 以出廠價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn) 年生產(chǎn)總成本 其 計(jì) 算 公 式 ＝ 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－銷售稅 盈虧平衡點(diǎn)為 % 元 / 瓶 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨(dú)提高或降低 10%時(shí)， BEP 值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 % 正常 BEP 值 出廠價(jià) 固定成本 變動(dòng)成本 0204060盈虧 平衡點(diǎn)正常BEP值出廠價(jià)固定成本 變動(dòng)成本＋%10影響因素因素變量 177。變動(dòng)成本的影響則介于二者之中。 72%=萬噸 冷庫的庫容量需要 冷庫的投資。 500噸 /14000噸 =4200萬元，加 10%不可預(yù)見，冷庫投資估算為 4620萬元。但其中****縣還是最低的。 每公斤棗原汁（ 100%）的原料成本為： 元 /公斤247。因此，產(chǎn)品定價(jià)為：果汁含量 100%的棗汁飲料市場(chǎng)零售價(jià)應(yīng)設(shè)計(jì)為： ( 元 + 元 ) ~3= 元 ~， 持中宜定價(jià) 元 /PET 瓶 500ml 三、 投資估算 投資估算 (按年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量 40%計(jì) ) 序號(hào) 工程或設(shè)備 規(guī)格 數(shù)量 單價(jià) 總價(jià) 一 土建： 平方米 萬元 萬元 生產(chǎn)車間 3000 500 250 庫房 1000 50 鍋爐房、配電、給水 200 1000 20 辦公用房 200 1000 20 其它用房 500 700 35 食堂、宿舍、門衛(wèi) 二 設(shè)備： 生產(chǎn)線設(shè)備 2875 供水配電鍋爐 120 化驗(yàn)室儀器設(shè)備 20 運(yùn)輸車輛 80 三 其它： 萬元 環(huán)保設(shè)施 100 籌建辦公 50 建廠設(shè)計(jì) 生產(chǎn)工藝 技