【正文】 少公告 3 次。 第三章 股東名稱或者姓名與出資額及出資比例 第八 條 各股東以貨幣資金的方式出資，經(jīng)過法定驗資機構(gòu)驗資后，向股東簽發(fā)出資證明書。 第十條 股東承擔下列義務(wù)： （一）如期繳納所認繳的股本金； （二）依其所認繳的出資額對公司承擔責任； （三）在公司辦理登記注冊手續(xù)后，股東不得抽回投資； （四）遵守本章程，保守公司秘密； （五）其他義務(wù)。如經(jīng)法院或公司登記機關(guān) 證實公司未在所要求的期限內(nèi)終止侵權(quán)活動，被侵權(quán)的股東可根據(jù)自己的意愿退股，其所擁有的股份由其它股東協(xié)議攤派或按持股比例由其他股東認購。 第十三條 股東轉(zhuǎn)讓出資由股東會討論通過。如果不購買該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。股份變更和轉(zhuǎn)讓應(yīng)經(jīng)省級商務(wù)部門批準后，到登記機關(guān) 辦理變更登記手續(xù)。 第十七條 股東會分為定期會議和臨時會議，并應(yīng)當于召開 15 日以前通知全體股東。股東出席會議也可書面委托他人參加股東會議，行使委托書中載明的權(quán)力。董事長因特 殊原因不能履行職務(wù)，由董事長指定的副董事長或其他董事主持。董事會由三人組成，由股東會選舉產(chǎn)生董事會，設(shè)董事長一名，由董事會選舉產(chǎn)生。 第二十一條 董事每屆任期三年，任期滿后，可以連選連任。 第二十二條 董事會對股東會負責，行使下列職權(quán)： (一 )負責召集股東會，并向股東會報告工作； (二 )執(zhí)行股東會的決議； (三 )決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案； (四 )制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案和決算方案； (五 )制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； (六 )制訂公司增加或者減少注冊資本的方案； (七 )擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案； (八 )決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置； (九 )聘任或者解聘公司、經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人，決定其報酬事項； (十 )制定公司的基本管理制 度。董事長因特殊原因不能履行職務(wù)時，由董事長指定的其他董事召集、主持。 第二十五條 經(jīng)三分之一以上董事提議的臨時董事會 議，應(yīng)及時召開。 第二十七條 召集董事會會議，應(yīng)當于會期十天前通知全體董事。 第七章 公司解散事由與清算 第二十九條 公司有下列情況之一時，可以解散： (一 )公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿； (二 )股東轉(zhuǎn)讓出資后，股東人數(shù)不足有限責任公司規(guī)定的最低限額時； (三 )股東會決議解散； (四 )因公司合并、分立需要解散； (五 )被人民法院宣告破產(chǎn)； 、 (六 )被工商行政管理機關(guān)依法吊 銷營業(yè)執(zhí)照。依法定順序清償后，股東按出資比例分配公司剩余財產(chǎn)。 第八章附則 第三十一條 本章程對公司股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及全體職工均具有約束力，任何違反章程的行為，給公司造成損害的， , 第七章 公司解散事由與清算 第二十九條 公司有下列情況之一時，可以解散： (一 )公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿； (二 )股東轉(zhuǎn)讓出資后，股東人數(shù)不足有限責任公司規(guī)定的最低限額時； (三 )股東會決議 解散； (四 )因公司合并、分立需要解散； (五 )被人民法院宣告破產(chǎn)； 、 (六 )被工商行政管理機關(guān)依法吊銷營業(yè)執(zhí)照。依法定順序清償后，股東按出資比例分配公司剩余財產(chǎn)。 第八章附則 第三十一條 本章程對公司股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及全體職工均具有約束力，任何違反章程的行為，給公司造成損害的，公司有權(quán)予以追究。 第三十三條 公司章程由股東會修改。 公司章程由股東共同制定，全體股東在公司章程上簽名蓋章。典當業(yè)在中小企業(yè)及個體私營經(jīng)濟的發(fā)展中起到了積極的作用，彌補了國有銀行和資金市場的不足，與經(jīng)濟發(fā)展的同時典當業(yè)也取得了很好的業(yè)績。 擬設(shè)立 ****典當有限責任公司注冊資金 ****萬元； 其中：法人股 ***萬元， 占注冊資金 **% ； ＂ ＂ 自然人股 ***萬元 ，占注冊資金 **% ； ＂ ＂ 公司營業(yè)地址設(shè)在 *******街 *****號。 20**年非公有制經(jīng)濟實現(xiàn)增加值 **億元；占全市 (盟 )生產(chǎn)總值的 **%；非公有制經(jīng)濟實現(xiàn)社會消費品零售總額 **億元，占全市 (盟 )零售總額 **%。 非公有制經(jīng)濟的發(fā)展充滿生機，顯現(xiàn)活力，也體現(xiàn)了解決貧窮、落后 少數(shù)民族地區(qū)的致富發(fā)展之路。保守測算，按我市 (盟 )商業(yè)短期貸款余額的 *%選擇典當融資的話，融資額就達 *億元；我市 (盟 )現(xiàn)有典當企業(yè) **家， 20**年典當總額 **億元，仍有很大的市場份額。****典當有限責任公司注冊資金 1000 萬元（按 1000 萬元舉例），按新的《典當管理辦法》結(jié)合利率、規(guī)定綜合費率以及業(yè)務(wù)范圍估算，全年資金營運 按整 10 個月計算，將利息收入及產(chǎn)生收益估算入內(nèi)，具體測算如下： (1)財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當?shù)陌纯偁I運資金的 25％測算，利率按人民銀行規(guī)定的月 ‰，月綜合費率按 24‰計算，營業(yè)收入為 萬元； (2)動產(chǎn)質(zhì)押典當?shù)陌纯偁I運資金的 15％測算，利率按人民銀行規(guī)定的月 ‰，月綜合費率按 42‰計算，營業(yè)收入為 萬元； (3)房地產(chǎn)抵押典當按總營運資金 60％測算，按常規(guī)較其他的經(jīng)營比重要大，利率按人民銀行規(guī)定的月 ‰，月綜合費率按 27‰計算，營業(yè)收入為 萬元。 四、風險評價 典當行經(jīng)營管理的目標，是典當利潤最大化，要追求利潤最大化，也就意味著典當資金要投放到收益較高的項目上。穩(wěn)健的辦法是要在高收益與高風險之間權(quán)衡，力求以較低的風險獲得較高的收益，要做到 這一點，就必須加強業(yè)務(wù)風險的定性與定量的分析，加強風險的防范與控制，提高風險管理水平，防止信用風險的同時，還要規(guī)范經(jīng)營防止操作風險、道德風險。按效益測算分析，本典當行有較強的抗風險能力。 綜上所述，我們認為籌建我市 (盟 )****典當有限責任公司基本條件已經(jīng)具備，項目可行，特請商務(wù)廳向商務(wù)部申報。 第一條 典當行不得委托其他單位和個人代辦典當業(yè)務(wù) ,不得向其他組織、機構(gòu)和經(jīng)營場所派駐 業(yè)務(wù)人員從事典當業(yè)務(wù)。當戶為單位的，經(jīng)辦人員應(yīng)當出具單位證明和經(jīng)辦人的有效身份證件；委托典當中，被委托人應(yīng)當出具典當委托書、本人和委托人的有效身份證件。贖當時，當戶應(yīng)當出示當票。 第三條 當物的估價金額及當金數(shù)額應(yīng)當由雙方協(xié)商確定。 典當期限由雙方約定，最長不得超過 6 個月。 典當當金利息不得預(yù)扣。 動產(chǎn)質(zhì)押典當?shù)脑戮C合費率不得超過當金的 42‰。 財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當?shù)脑戮C合費率不得超過當金的 24‰。 第六條 典當期內(nèi)或典當期限屆滿后 5 日 內(nèi)，經(jīng)雙方同意可以續(xù)當，續(xù)當一次的期限最長為 6個月。續(xù)當時，當戶應(yīng)當結(jié)清前期利息和當期費用。逾期不贖當也不續(xù)當?shù)?，為絕當。 第八條 典當行在當期內(nèi)不得出租、質(zhì)押、抵押和使用當物。遇有不可抗力導(dǎo)致質(zhì)押當物損毀的，典當行不承擔賠償責任。 典當行經(jīng)營機動車質(zhì)押典當業(yè)務(wù)，應(yīng)當?shù)杰囕v管理部門辦理質(zhì)押登記手續(xù)。 第十條 典當行應(yīng)按照下列規(guī)定處理絕當物品： （一）當物估價金額在 3 萬元以上的，可以按照《中華人民共和國擔保法 》的有關(guān)規(guī)定處理，也可以雙方事先約定絕當后由典當行委托拍賣行公開拍賣。 （二）絕當物估價金額不足 3 萬元的，典當行可以自行變賣或者折價處理，損溢自負。 （四）典當行在營業(yè)場所以外設(shè)立絕當物品銷售點應(yīng)當報省級商務(wù)主管部門備案，并自覺接受當?shù)厣虅?wù)主管部門監(jiān)督檢查。 第十一條 典當行的資產(chǎn)應(yīng)當按照下列比例進行管理： （一）典當行自初始營業(yè)起至第一次向省級商務(wù)主管部門及所在地商務(wù)主管部門報送年度財務(wù)會計報告的時期內(nèi)從商業(yè)銀行貸款的，貸款余額不得超過其注冊資本。典當行不得從本市（盟）以外的商業(yè)銀行貸款。 （二）典當行對同一法人或者自然人的典當余額不得超過注冊資本的 25％。 （四）典當行凈資產(chǎn)低于注冊資本的 90%時，各股東應(yīng)當按比例補足或者申請減少注冊資本，但減少后的注冊資本不得違反本辦法關(guān)于典當行注冊資本最低限額的規(guī)定。房地產(chǎn)抵押典當余額不得超過注冊資本。注 冊資本在 1000 萬元以上的，房地產(chǎn)抵押典當單筆當金數(shù)額不得超過注冊資本的 10%。 (一 )財會人員要認真履行職責，根據(jù)《會計法》、《會計準則》及《財務(wù)通則》等法規(guī)，真實、準確、完整地反映典當行經(jīng)營狀況。 (三 )財會人員要按自治區(qū)商務(wù)廳、工商、稅務(wù)等主 管部門的要求及時、準確地上報財務(wù)報表及相關(guān)資料；要定期向總經(jīng)理、董事長上報業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和損益情況。 (二 )出納員在收款時，必須使用財務(wù)部指定認可的繳款單。所借公款均要在辦理公務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)到財務(wù)部辦理報帳手續(xù)。 三、票證及印章管理 財務(wù)部要建立重要空白憑證領(lǐng)用登記制度，對質(zhì)押當票、轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票、繳款單等重要憑證，財務(wù)部門要統(tǒng)一購置，按數(shù)量、種類造冊登記。 (一 )支票管理 支票的購入、簽發(fā)均由出納人員管理，出納員應(yīng)建立“支票使用登記簿”，按支票號順序登記支票的發(fā)出日期、用途、金額、經(jīng)辦人等。 出納員在填寫支票時，要按照銀行的有規(guī)定執(zhí)行，不準簽發(fā)空頭支票，不準簽發(fā)遠期支票，不準出租或出借支票。 領(lǐng)用支票時，領(lǐng)用人須填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批準、財務(wù)部經(jīng)理簽字、領(lǐng)用人在“支票使用登記簿”上簽字后，方可領(lǐng)用。 (二 )當票管理 當票是當戶與典當行發(fā)生質(zhì)押、抵押貸 款關(guān)系的重要原始憑據(jù)。 財務(wù)部要監(jiān)督當票使用，實行定期或不定期的檢查制度。 當票要真實填寫和妥善保管。當戶若將當票遺失，要及時到本典當行辦理掛失手續(xù) 。 (二 )現(xiàn)金只能在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，它包括：支付職工工資、津貼、支付個人勞務(wù)報酬；支付各種勞保福利費用：出差人員的差旅費；業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)支出；結(jié)算起點 (1000 元 )以下的零星支出；中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等。 (四 )現(xiàn)金收入應(yīng)于當日送存銀行，一般情況下，不得坐支現(xiàn)金。 (五 )現(xiàn)金收付的各種原始憑證，必須經(jīng)過會計人員嚴格審查，并編制記帳憑證，出納人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)過審核的記帳憑證，才能辦理收款和付款業(yè)務(wù)。 (七 )建立現(xiàn)金日記帳，由出納人員根據(jù) 審核無誤的記帳憑證逐筆記載現(xiàn)金的收、付，并在記帳憑證上簽章，作為已經(jīng)記帳的依據(jù)，每日營業(yè)終了，應(yīng)計算出當日現(xiàn)金的收入、付出及結(jié)余，做到帳款相符、帳帳相符。 (九 )現(xiàn)金存折由會計保管，密碼由出納員保留，取款時，由出納辦理，取款完畢，存折退歸會計保管。 (十 )為加強對出納工作的監(jiān)督，財務(wù) 主管應(yīng)對出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金進行定期、不定期的清查，發(fā)現(xiàn)帳款不符或有其他不軌行為，應(yīng)及時查明原因，報領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門處理。 (二 )辦公用品采購：辦公用品的購買，先由各部門提出書面計劃表，包括數(shù)量、預(yù)計金額，交辦公室匯總，再經(jīng)總經(jīng)理批準后，送財務(wù)部作為辦理借支或報銷的依據(jù)，原則上一般不得超出預(yù)計金額，超過的應(yīng)陳述正當理由。 (四 )所有費用審批，實行總經(jīng)理一支筆制度，無總經(jīng)理簽字的費用單據(jù)，財務(wù)部不得報銷。 六、財產(chǎn)管理制度 (一 )全行干部員工要樹立愛護公物，人人有責的思想，不準隨意損壞公物，更不得劃公為私，如有損壞，照價賠償。 (三 )建立購物、領(lǐng)用登記制度，各部 需要添置固定資產(chǎn)或低值易耗品，必須先填報認購單，交辦公室，辦公室根據(jù)行內(nèi)情況進行統(tǒng)一安排，可采用先調(diào)劑，如無法調(diào)劑，確需購買，由辦公室簽署意見，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可購買。 (四 )各部辦公使用所有財產(chǎn)及低值易耗品，辦公室要分別建立登記簿，由各部辦理領(lǐng)用手續(xù)負責保管，公用物品由辦公室負責管理。 (六 )辦公室定斯或不定期對全體財產(chǎn)進行清理、檢查，每年年終結(jié)合會計決算，對財產(chǎn)進行一次全面清理，如發(fā)現(xiàn)無故丟失或故意損壞者 ，除照價賠償外，還將上報領(lǐng)導(dǎo)給予處分。 七、典當行重要空白憑證管理制度 (一 )典當行重要空白憑證主要有當票、銀行支票 (轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票 )以及抵押、質(zhì)押物的憑證。 (三 )重要空白憑證憑印刷廠印制清單或上級調(diào)撥單清點驗收，并及時登記入庫保管。 (五 )領(lǐng)用重要空白憑證時，應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，及時登記，并記載起訖號碼。 (六 )經(jīng)辦人負簽發(fā)重要空門憑證時，應(yīng)進行銷號控制。 (七 )重要空門憑證一律納入表外科目核算。各業(yè)務(wù)柜組內(nèi)部使用的重要空白憑證控制到份數(shù)，定期進行帳實核對。 典當有限責任公司 內(nèi)部審計制度 一、基本原則 為加強財務(wù)的督查審計力度，進一步完善 財務(wù)工作，制 定內(nèi)部審計制度。 (二 )審計人員要一絲不茍的對財務(wù)的帳表、帳帳、帳證、帳實進行逐步、逐筆審計，審計憑證的要素是否齊全，往 來帳目是否清楚，資金流程、簽字手續(xù)是否完備。 二、收支審計 (一 )嚴格審查收支兩條線的執(zhí)行情況，收支手續(xù)是否齊全。 (三 )審計收支的計劃執(zhí)行情況是否真實， 收支是否合理。 三、典當業(yè)務(wù)審計 (一 )嚴