【正文】 在經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的基礎(chǔ)上，各級(jí)財(cái)政部門堅(jiān)持依法理財(cái)，加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格收入征管，確保了收入目標(biāo)的圓滿完成。財(cái)政總收入達(dá)到526億元，分別比“十一五”規(guī)劃目標(biāo)超出76億元和59億元。%，收入穩(wěn)定增長機(jī)制進(jìn)一步形成。%，%；來自商務(wù)服務(wù)、批發(fā)零售、交通倉儲(chǔ)、住宿餐飲等行業(yè)的收入增幅均在20%以上，形成多點(diǎn)支撐、多級(jí)增長的格局；工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、效益改善，%，對財(cái)政收入增長的穩(wěn)定作用明顯。島內(nèi)外一體化建設(shè)全面鋪開，帶動(dòng)區(qū)級(jí)經(jīng)濟(jì)較快增長。其中，%。上劃中央“四稅”，%；，加上專項(xiàng)上解，%；統(tǒng)籌7億元資金，提前一年完成四川彭州援建任務(wù)，對口支援新疆、南平、西藏、寧夏的工作全面展開。始終把轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、增財(cái)源作為重中之重，鞏固應(yīng)對危機(jī)成果，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展增添后勁。繼續(xù)執(zhí)行收費(fèi)減免政策，；實(shí)施中小企業(yè)貸款貼息，支持增產(chǎn)多銷和品牌經(jīng)濟(jì)發(fā)展，企業(yè)活力得到激發(fā)；落實(shí)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，鼓勵(lì)企業(yè)上市融資，有效緩解企業(yè)融資難題。扶持企業(yè)發(fā)展支出16億元。支持自主創(chuàng)新。繁榮內(nèi)外需求。（三）擴(kuò)大投資促統(tǒng)籌，城鄉(xiāng)建設(shè)進(jìn)程加快。城市拓展全面提速?！叭r(nóng)”建設(shè)扎實(shí)推進(jìn)。人居環(huán)境不斷優(yōu)化。資金運(yùn)作能力增強(qiáng)。（四）保障民生促和諧，市民福祉持續(xù)增進(jìn)。支持教育優(yōu)先發(fā)展。衛(wèi)生改革穩(wěn)步推進(jìn)。社保體系日趨健全。持續(xù)辦好惠民實(shí)事。文化體育蓬勃發(fā)展。（五）深化改革促管理，財(cái)政效能穩(wěn)步提升。預(yù)算管理制度更加完善。資金資產(chǎn)管理更加規(guī)范。財(cái)政監(jiān)管手段更加有效。各位代表，回顧過去的五年，全市各級(jí)財(cái)政部門深入落實(shí)中央、省、市委的各項(xiàng)決策部署，以培植財(cái)源為重點(diǎn)助力發(fā)展，以促進(jìn)和諧為己任服務(wù)民生，以提高效益為目標(biāo)深化改革，圓滿完成了“十一五”財(cái)政改革發(fā)展任務(wù)。五年間，累計(jì)實(shí)現(xiàn)財(cái)政總收入2011億元、地方級(jí)財(cái)政收入1081億元，分別為“十五”；%、%，分別比“十五”；%%，每平方公里創(chuàng)造財(cái)政收入從2005年的1333萬元增加到2010年的3344萬元；，比“十五”，；，比“十五”，%。多渠道籌集財(cái)政建設(shè)性資金1605億元，%。三是群眾得到實(shí)惠多。在全國率先實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)城鄉(xiāng)全覆蓋，率先推行被征地人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，率先建立自然災(zāi)害公眾責(zé)任險(xiǎn)；義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制全面建立，中小學(xué)辦學(xué)條件不斷改善，職業(yè)教育、高等教育長足發(fā)展；率先建成市民健康信息系統(tǒng)，醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革扎實(shí)推進(jìn)，城鄉(xiāng)公共衛(wèi)生服務(wù)體系更加健全；加大資金投入破解低收入群體住房難題，率先構(gòu)建多層次的社會(huì)保障性住房體系。部門預(yù)算編制更加科學(xué)、規(guī)范，國庫集中支付改革實(shí)現(xiàn)全覆蓋，政府采購范圍和規(guī)模不斷擴(kuò)大，政府預(yù)算體系框架基本建立；公共資源市場配置改革取得突破，財(cái)政績效管理模式初步形成，行政成本得到有效控制；市對區(qū)財(cái)政體制逐步完善，區(qū)域經(jīng)濟(jì)聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)發(fā)展；一體化管理信息系統(tǒng)投入運(yùn)行，財(cái)政法制建設(shè)層次不斷提升。對于這些問題，我們將采取有效措施，努力加以解決。開好局、起好步，對未來幾年發(fā)展至關(guān)重要。根據(jù)以上指導(dǎo)思想，2011年預(yù)算主要指標(biāo)安排如下：（一）全市財(cái)政收支預(yù)算全市財(cái)政總收入預(yù)算安排6,001,040萬元，%，其中：地方級(jí)財(cái)政收入預(yù)算安排3,253,670萬元，%；上劃中央收入預(yù)算安排2,747,370萬元，增長16%。按“量入為出、收支平衡”的原則，全市支出預(yù)算安排3,360,934萬元。市本級(jí)財(cái)政收入加上預(yù)計(jì)上級(jí)補(bǔ)助收入362,565萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入42,300萬元、從上年預(yù)算穩(wěn)定基金調(diào)入25,657萬元、中央代發(fā)地方債券80,000萬元，減去體制上解省265,699萬元、出口退稅負(fù)擔(dān)專項(xiàng)上解等支出137,559萬元以及補(bǔ)助區(qū)級(jí)支出135,195萬元，市本級(jí)財(cái)力2,243,637萬元。市本級(jí)收支預(yù)算具體編制如下：市本級(jí)財(cái)政收入2,271,568萬元，其中：（1）稅收收入1,886,366萬元，%；（2）非稅收入385,202萬元，增長4%。（2）國防1,427萬元，確保預(yù)備役部隊(duì)和國防動(dòng)員等支出需要。（4）教育192,437萬元，同口徑增長16%，高于財(cái)政經(jīng)常性收入增幅，符合法定要求。（5）科學(xué)技術(shù)78,014萬元，%，其中科技創(chuàng)新與研發(fā)資金48,100萬元，%，符合法定要求。（6）文化體育與傳媒41,811萬元，主要增加農(nóng)村文體設(shè)施投入，推動(dòng)文化文物、體育、廣播影視、新聞出版等事業(yè)發(fā)展。（8）醫(yī)療衛(wèi)生101,940萬元，投入醫(yī)療服務(wù)、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)、城鄉(xiāng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)等公共醫(yī)療保障和疾病預(yù)防控制、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼保健等公共衛(wèi)生體系建設(shè)，確保醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革順利實(shí)施。（10）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)164,589萬元，專項(xiàng)用于城市維護(hù)、垃圾處理、規(guī)劃管理、市政道路、消防場站建設(shè)等支出。重點(diǎn)加強(qiáng)水利設(shè)施建設(shè)，完善農(nóng)產(chǎn)品食品安全體系，推進(jìn)舊村改造新村建設(shè)和老區(qū)山區(qū)建設(shè)等。（13）資源勘探電力信息等事務(wù)334,004萬元，積極推進(jìn)重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目落地，促進(jìn)各類中小企業(yè)發(fā)展，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)。（15）金融發(fā)展8,580萬元，主要用于鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)引進(jìn)，支持企業(yè)上市融資和廈門銀行增資擴(kuò)股。（17）住房保障支出28,358萬元，專項(xiàng)用于保障性住房、公共租賃房等公有房屋的建設(shè)、維護(hù)和管理。（19）預(yù)備費(fèi)35,000萬元，%。（三）基金收支預(yù)算全市政府性基金收入預(yù)算安排2,502,031萬元，相應(yīng)安排支出預(yù)算2,502,031萬元。在市本級(jí)政府性基金收入預(yù)算中，土地出讓收入預(yù)算安排1,725,000萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入1,657,000 萬元；國有土地收益基金收入60,000萬元；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入3,000萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入5,000萬元。國有土地收益基金支出60,000萬元。城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出5,000萬元。市本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入42,640萬元，其中：利潤收入40,796萬元。其他國有資本經(jīng)營收入844萬元。商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)25,092萬元，主要用于補(bǔ)充國有企業(yè)資本金支出。為此，今年我們將著重抓好以下工作：（一）以拓展財(cái)源為突破點(diǎn)，著力增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁 優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。加速項(xiàng)目引進(jìn)。推動(dòng)科技創(chuàng)新。促進(jìn)消費(fèi)增長。（二）以城鄉(xiāng)一體為著眼點(diǎn)，全力提升城市綜合功能強(qiáng)化資金保障。推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目。建設(shè)嶄新農(nóng)村。打造宜居家園。（三）以改善民生為落腳點(diǎn)，努力打造和諧幸福城市 持續(xù)提升民生福利。促進(jìn)百姓安居樂業(yè)。支持文教事業(yè)發(fā)展。（四）以制度創(chuàng)新為支撐點(diǎn)，大力提升財(cái)政管理水平 完善體制機(jī)制。深化預(yù)算改革。提高資金效益。強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)管。各位代表，2011年財(cái)政工作任務(wù)艱巨，使命光榮。為保證公司資金流轉(zhuǎn)順暢，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益，公司進(jìn)行了全面預(yù)算,出現(xiàn)盈利,現(xiàn)將公司本預(yù)算執(zhí)行情況做如下總結(jié)分析：一、銷售預(yù)算、現(xiàn)金收入預(yù)算執(zhí)行情況公司在第九年年初的全面預(yù)算中。該銷售收入實(shí)際情況沒有預(yù)算目標(biāo)完成。在本的銷售現(xiàn)金收入預(yù)算中，主要采用的是按照當(dāng)年銷售收入的62%、次年銷售收入的34%收回現(xiàn)金收入?！?jié)約。該項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)約幅度較大，主要在于實(shí)際發(fā)生額中，客戶招待費(fèi)等比預(yù)算少支出了，這項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)約其實(shí)和收入的增長是成正比的，在銷售收入超目標(biāo)完成的情況下，此節(jié)約幅度是正常的，收入帶來的效益遠(yuǎn)大于其增加的費(fèi)用成本。公司第九年預(yù)算中，預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用為300萬元。因此，公司銷售費(fèi)用預(yù)算中，大部分由市場開發(fā)費(fèi)用、市場調(diào)研費(fèi)、廣告費(fèi)等構(gòu)成。3．財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況——超支。因此本公司財(cái)務(wù)費(fèi)用超支了。在本年初的預(yù)算中，本公司預(yù)計(jì)材料價(jià)格會(huì)上漲，做出了相應(yīng)的預(yù)算。同時(shí)，公司預(yù)計(jì)的材料采購現(xiàn)金支出也有所增加，但增加幅度不大，在公司現(xiàn)金流可以承受的范圍內(nèi)增加。主要原因在于：公司開發(fā)的新產(chǎn)品在市場上有實(shí)力相當(dāng)?shù)母偁帉κ?，在激烈的競爭下，商品銷售價(jià)格比預(yù)計(jì)的低，影響了利潤，其實(shí)際利潤總共2頁 第 1頁03財(cái)務(wù)管理2班2007年1月13日E區(qū)E13財(cái)務(wù)部鐘彩霞，：本，公司制定的銷售預(yù)算、直接人工預(yù)算、材料采購預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資本支出預(yù)算比較科學(xué)、合理，符合本公司的實(shí)際情況。同時(shí)，由于市場環(huán)境的變化和競爭等因素的影響，公司預(yù)算也受到一些考驗(yàn)，在這過程中，公司依據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展需要，對預(yù)算進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整。共2頁 第 2頁03財(cái)務(wù)管理2班 2007年1月13日第三篇：預(yù)算執(zhí)行原則預(yù)算的執(zhí)行與控制制定完善事中控制的依據(jù)，保證控制點(diǎn)的有效控制。（1）金額管理：從預(yù)算的金額方面進(jìn)行管理；（2）項(xiàng)目管理：以預(yù)算的項(xiàng)目進(jìn)行管理；（3）數(shù)量管理：對一些預(yù)算項(xiàng)目除進(jìn)行金額管理外，從預(yù)算的數(shù)量方面進(jìn)行管理。原則上每月組織召開一次分析例會(huì)，通報(bào)考評結(jié)果、控制要求等內(nèi)容，真正做到分析出問題、通報(bào)問題、處理問題、預(yù)防問題，各事業(yè)單元、職能部室需于每月度終了5日內(nèi)、季度終了10日內(nèi)將預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)部，最后由財(cái)務(wù)部形成總預(yù)算分析報(bào)告，交預(yù)算委員會(huì)，為預(yù)算委員會(huì)對整個(gè)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制提供資料依據(jù)。建立預(yù)算執(zhí)行信息臺(tái)帳，各職能部室、事業(yè)單元均要建立預(yù)算執(zhí)行信息臺(tái)帳，要有專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，及時(shí)登記，并主動(dòng)與財(cái)務(wù)對帳，每月至少核對一次。定期檢查預(yù)算執(zhí)行。為了更好的發(fā)揮預(yù)算控制作用，強(qiáng)化預(yù)算的執(zhí)行，各事業(yè)單元應(yīng)優(yōu)化完善各業(yè)務(wù)流程，包括但不限于費(fèi)用簽批流程、資金支付流程、合同簽批流程（包含價(jià)格審核、應(yīng)收賬款審核和費(fèi)用審核）、定單投產(chǎn)流程（增加財(cái)務(wù)部審核定金和合同）、銷售價(jià)格制定執(zhí)行流程并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案，一是作為事業(yè)單元預(yù)算編制、事中控制的依據(jù)，二是作為集團(tuán)后期預(yù)算執(zhí)行情況的檢查依據(jù)；職能部室資金支付流程及具體規(guī)定如下：（1）各職能部室每月5日前上報(bào)資金收付計(jì)劃；（2）各職能部室計(jì)劃內(nèi)款項(xiàng)簽批流程：經(jīng)辦人→主管領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→集團(tuán)公司總經(jīng)理→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人；（3）計(jì)劃外的資金原則上不予支付，確需支付的在申請單上注明，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，并且計(jì)劃外的資金不能超過總付款額的5%。（4）對部門費(fèi)用預(yù)算層層分解并進(jìn)行分類管理（可控部分、不可控部分），明確各可控費(fèi)用的直接責(zé)任人。兩項(xiàng)資金占用預(yù)算執(zhí)行與控制（1）結(jié)合兩項(xiàng)資金占用預(yù)算控制目標(biāo)，各事業(yè)單元應(yīng)制定完善到責(zé)任人的應(yīng)收、存貨控制工作方案，落實(shí)逾期應(yīng)收、積壓存貨的責(zé)任人；（2）原則上各事業(yè)單元兩項(xiàng)資金占用必須控制在預(yù)算內(nèi)；（3）對逾期應(yīng)收款、積壓存貨計(jì)提的資產(chǎn)減值損失，由財(cái)務(wù)部與事業(yè)單元財(cái)務(wù)處溝通、商討擬定計(jì)提比例。（2）雙方結(jié)算均采用現(xiàn)金方式，如采用銀行承兌匯票等其他方式結(jié)算，需向?qū)Ψ街Ц顿N息。1預(yù)算預(yù)警指標(biāo)體系的建立及應(yīng)用。1預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨。預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的要求各事業(yè)單元經(jīng)營預(yù)算調(diào)整10%（含10%）以內(nèi)的報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)；超過10%不大于30%（含30%）時(shí)報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)，大于30%時(shí)報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。具體由責(zé)任部門提出書面申請，說明原預(yù)算情況、調(diào)整原因、調(diào)整后指標(biāo)、保證措施等事項(xiàng)后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門審核并按調(diào)整比例報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審查。預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)給責(zé)任部門執(zhí)行。第四篇：預(yù)算執(zhí)行問題預(yù)算管理存在的問題及對策“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營范圍廣，操作人員多，崗位復(fù)雜，又面臨著瞬息萬變的國內(nèi)外市場，如果沒有全面的預(yù)算管理，就不可能在預(yù)測的基礎(chǔ)上，通過優(yōu)化資源配置，來增強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力，更談不上掌握市場，控制市場，實(shí)現(xiàn)高效持續(xù)發(fā)展。一、企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算管理存在的問題（1）、對全面預(yù)算不夠重視，認(rèn)為預(yù)算不過是一種數(shù)字游戲，許多的預(yù)算指標(biāo)不能真實(shí)地反映公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，出現(xiàn)很大脫節(jié)，從而在預(yù)算執(zhí)行過程中消積應(yīng)付，導(dǎo)致全面預(yù)算的執(zhí)行不利。在沒有制定公司戰(zhàn)略的前提下編制全面預(yù)算，就會(huì)導(dǎo)致注重短期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，忽視長期經(jīng)營目標(biāo)，使短期的預(yù)算指標(biāo)與未來長期的公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃相互沖突，各期編制的預(yù)算指標(biāo)銜接性差，全面預(yù)算管理常常處于本末倒置的狀態(tài)，難以取得預(yù)期的效果。戰(zhàn)略管理在任何一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)都應(yīng)該居于核心地位。缺乏戰(zhàn)略引導(dǎo)性的預(yù)算是沒有靈魂的預(yù)算，難以提升企業(yè)的核心競爭力和企業(yè)價(jià)值；而沒有預(yù)算支撐的戰(zhàn)略是不具操作性的空洞的戰(zhàn)略。（3）、沒有清晰的組織架構(gòu)。企業(yè)作為一個(gè)組織客體，必須不斷調(diào)整自身結(jié)構(gòu)，在發(fā)展過程中不斷適應(yīng)種種環(huán)境變化的需要，相應(yīng)的，以組織結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)的全面預(yù)算管理方法和程序也應(yīng)做出相應(yīng)的調(diào)整。（4）、預(yù)算松馳。需要將企業(yè)的資源、業(yè)務(wù)、資金、人才、信息進(jìn)行整合，高度的作業(yè)協(xié)調(diào)、資源有效的配置、戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)式的業(yè)績。全面預(yù)算體現(xiàn)的是一種“集權(quán)下的分權(quán)制度”，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，將責(zé)任和權(quán)利進(jìn)行劃分，層層落實(shí)分解。戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)式的業(yè)績評價(jià)考核的